跨境結(jié)售匯管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范跨境結(jié)售匯行為，加強(qiáng)跨境資金流動(dòng)管理，維護(hù)國家金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等（以下統(tǒng)稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)）以及個(gè)人的跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人開展跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定以及本辦法的各項(xiàng)要求。2.真實(shí)性原則辦理跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)基于真實(shí)、合法的交易背景，確保交易單證與外匯收支相一致。3.便利性原則在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)效率，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供便利的跨境結(jié)售匯服務(wù)。二、跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)定義與分類（一）跨境結(jié)匯1.定義境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人將從境外獲得的外匯收入，按照規(guī)定賣給外匯指定銀行，由銀行兌換為人民幣的行為。2.分類貨物貿(mào)易跨境結(jié)匯：包括一般貿(mào)易、加工貿(mào)易等貨物進(jìn)出口產(chǎn)生的外匯收入結(jié)匯。服務(wù)貿(mào)易跨境結(jié)匯：如運(yùn)輸、旅游、通信、建筑、保險(xiǎn)、金融服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用和特許、咨詢、廣告宣傳、電影音像等服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目的外匯收入結(jié)匯。資本項(xiàng)目跨境結(jié)匯：涉及直接投資、證券投資、外債等資本項(xiàng)目下外匯收入的結(jié)匯。（二）跨境售匯1.定義境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向外匯指定銀行購買外匯，用于支付境外款項(xiàng)的行為。2.分類貨物貿(mào)易跨境售匯：用于進(jìn)口貨物支付貨款等相關(guān)費(fèi)用的外匯購買。服務(wù)貿(mào)易跨境售匯：如支付境外服務(wù)費(fèi)用、留學(xué)費(fèi)用、旅游費(fèi)用等服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目的外匯售匯。資本項(xiàng)目跨境售匯：包括對外直接投資、證券投資、償還外債等資本項(xiàng)目下外匯資金的購匯。三、跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)辦理流程（一）跨境結(jié)匯流程1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向外匯指定銀行提交跨境結(jié)匯申請，并提供相關(guān)交易單證。2.銀行對交易單證的真實(shí)性、完整性、一致性進(jìn)行審核。3.審核通過后，銀行按照規(guī)定的匯率辦理結(jié)匯手續(xù)，將外匯兌換為人民幣支付給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人。4.銀行留存相關(guān)交易單證，并按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)送。（二）跨境售匯流程1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向外匯指定銀行提交跨境售匯申請，并填寫購匯申請書，說明購匯用途等相關(guān)信息。2.銀行對購匯申請及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括購匯用途的真實(shí)性、合規(guī)性等。3.審核通過后，銀行按照規(guī)定的匯率售匯給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人，并將外匯資金匯出境外。4.銀行留存相關(guān)證明材料，并按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)送。四、跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理要求（一）交易單證管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)按照外匯管理規(guī)定妥善保存與跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)相關(guān)的交易單證，包括合同、發(fā)票、提單、報(bào)關(guān)單等，保存期限不得少于5年。2.外匯指定銀行應(yīng)認(rèn)真審核交易單證的真實(shí)性、完整性和一致性，確保交易背景真實(shí)、合法。對于無法提供有效交易單證或交易單證存在疑問的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向外匯管理部門報(bào)告。（二）匯率管理1.外匯指定銀行應(yīng)按照中國人民銀行公布的匯率中間價(jià)以及規(guī)定的浮動(dòng)范圍，合理確定跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)的匯率。2.銀行應(yīng)在營業(yè)場所顯著位置公示匯率牌價(jià)，接受社會(huì)監(jiān)督。匯率牌價(jià)應(yīng)包括人民幣對主要外幣的買入價(jià)、賣出價(jià)和中間價(jià)等信息。（三）資金收付管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的跨境結(jié)售匯資金收付應(yīng)通過外匯指定銀行辦理，不得通過其他渠道收付外匯資金。2.外匯指定銀行應(yīng)按照外匯管理規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理跨境結(jié)售匯資金的收付，確保資金安全、合規(guī)流動(dòng)。對于大額資金收付或異常資金流動(dòng)，銀行應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測，并及時(shí)向外匯管理部門報(bào)告。（四）統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理1.外匯指定銀行應(yīng)按照外匯管理部門的要求，定期報(bào)送跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資金流動(dòng)情況。2.外匯管理部門應(yīng)建立跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)，對跨境資金流動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取相應(yīng)措施。五、特殊情況處理（一）貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按照外匯管理規(guī)定進(jìn)行登記和管理。貿(mào)易信貸包括預(yù)收貨款、延期付款、預(yù)付貨款、延期收款等。2.外匯指定銀行應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)的登記情況，并按照規(guī)定辦理相關(guān)結(jié)售匯手續(xù)。對于超期限或超額度的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向外匯管理部門報(bào)告。（二）境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NRA賬戶）1.NRA賬戶的跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)按照外匯管理規(guī)定進(jìn)行管理。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的NRA賬戶，其資金來源和用途應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。2.外匯指定銀行應(yīng)審核NRA賬戶跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。對于NRA賬戶資金的異常流動(dòng)，銀行應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測，并及時(shí)向外匯管理部門報(bào)告。（三）個(gè)人外匯業(yè)務(wù)1.個(gè)人辦理跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)符合個(gè)人外匯管理相關(guān)規(guī)定，包括年度總額管理、真實(shí)性審核等要求。2.外匯指定銀行應(yīng)按照規(guī)定審核個(gè)人跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)的相關(guān)證明材料，確保業(yè)務(wù)合規(guī)辦理。對于個(gè)人超年度總額的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)要求個(gè)人提供相關(guān)證明材料，并按照規(guī)定進(jìn)行審核和辦理。六、監(jiān)督檢查與處罰（一）監(jiān)督檢查1.外匯管理部門負(fù)責(zé)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括交易單證真實(shí)性、業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性、資金收付情況等。2.外匯管理部門可通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，對跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。被檢查單位和個(gè)人應(yīng)積極配合外匯管理部門的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）處罰措施1.對于違反本辦法規(guī)定的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人，外匯管理部門將根據(jù)情節(jié)輕重，依法給予警告、罰款、暫停或停止相關(guān)業(yè)務(wù)等處罰措施。2.對于違反外匯管理規(guī)定的外匯指定銀行，外匯管理部門將責(zé)令其改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可暫停或停止其跨境結(jié)售匯業(yè)務(wù)，并依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由國家外匯管理部門負(fù)責(zé)解釋。（二）施行日期本辦法自發(fā)布之日起施行。此前發(fā)布的有關(guān)跨境結(jié)售匯