貸款公司稅務管理辦法總則制定目的為加強貸款公司稅務管理，規(guī)范稅務行為，防范稅務風險，確保公司依法納稅，保障公司合法權益，根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關政策，結合本公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本貸款公司及其所屬各部門、分支機構在稅務管理方面的各項活動?；驹瓌t1.依法納稅原則：嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)，依法履行納稅義務，確保稅款足額、及時繳納。2.合規(guī)操作原則：稅務管理活動應符合稅收法規(guī)及相關政策要求，規(guī)范稅務處理流程，杜絕違規(guī)行為。3.風險防范原則：建立健全稅務風險防范機制，識別、評估和應對稅務風險，降低稅務風險對公司的影響。4.成本效益原則：在有效控制稅務風險的前提下，合理降低稅務成本，提高公司經(jīng)濟效益。稅務管理職責分工稅務管理部門職責1.負責制定和完善公司稅務管理制度、流程，并組織實施。2.負責公司各項稅務申報、繳納工作，確保稅款按時足額入庫。3.負責稅務發(fā)票的領購、開具、保管及核銷工作，確保發(fā)票使用合規(guī)。4.負責與稅務機關的溝通協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，反饋公司稅務管理情況。5.負責組織開展稅務風險評估與防控工作，提出改進措施和建議。6.負責公司稅務檔案的整理、歸檔和保管工作。財務部門職責1.協(xié)助稅務管理部門進行稅務核算，提供準確的財務數(shù)據(jù)。2.參與稅務管理制度的制定和修訂，從財務管理角度提出意見和建議。3.負責審核公司各類經(jīng)濟業(yè)務的稅務處理，確保稅務處理符合財務規(guī)定。4.配合稅務管理部門開展稅務檢查、審計等工作，提供相關財務資料。業(yè)務部門職責1.在業(yè)務開展過程中，應及時向稅務管理部門提供與稅務相關的業(yè)務信息，確保稅務處理的準確性。2.配合稅務管理部門做好稅務風險防控工作，對業(yè)務活動中的稅務問題進行及時溝通和反饋。3.協(xié)助稅務管理部門完成稅務申報、繳納等工作，提供必要的支持和配合。稅務登記與變更稅務登記1.公司在領取營業(yè)執(zhí)照后，應按照規(guī)定及時辦理稅務登記手續(xù)，如實填寫稅務登記表，提供相關證件和資料。2.稅務登記內(nèi)容發(fā)生變化時，應在規(guī)定期限內(nèi)持有關證件向原稅務登記機關申報辦理變更稅務登記。稅務登記證件管理1.妥善保管稅務登記證件，不得轉(zhuǎn)借、涂改、損毀、買賣或者偽造。2.稅務登記證件遺失或被盜時，應及時向稅務機關報告，并申請補辦。納稅申報與繳納納稅申報1.公司應按照稅收法律法規(guī)規(guī)定的申報期限和申報內(nèi)容，如實辦理納稅申報。2.納稅申報資料應包括財務會計報表、納稅申報表及其他相關資料。3.稅務管理部門應在申報期限前對納稅申報資料進行審核，確保申報數(shù)據(jù)準確無誤。稅款繳納1.根據(jù)納稅申報結果，在規(guī)定的繳納期限內(nèi)足額繳納稅款。2.采用適當?shù)亩惪罾U納方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上申報繳納等，確保稅款及時入庫。3.對因特殊原因需要延期繳納稅款的，應按照規(guī)定程序向稅務機關申請，經(jīng)批準后方可延期繳納。發(fā)票管理發(fā)票領購1.根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務需要，按照規(guī)定向稅務機關申請領購發(fā)票。2.領購發(fā)票時，應提供相關證件和資料，經(jīng)稅務機關審核后，領取發(fā)票領購簿，并按照核準的種類、數(shù)量領購發(fā)票。發(fā)票開具1.嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。2.發(fā)票應按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。3.不得虛開發(fā)票，不得開具與實際經(jīng)營業(yè)務情況不符的發(fā)票。發(fā)票保管1.設立專門的發(fā)票保管場所，配備必要的安全設施，確保發(fā)票存放安全。2.按照發(fā)票種類、號碼順序進行存放，建立發(fā)票登記簿，記錄發(fā)票的領購、開具、使用、繳銷等情況。3.定期對發(fā)票進行盤點，確保賬實相符。發(fā)票繳銷1.已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應按照規(guī)定保存期限妥善保管。2.保存期滿后，報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。3.對作廢的發(fā)票，應加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)次留存，并按照規(guī)定進行繳銷。稅務風險管理風險識別1.建立稅務風險識別機制，定期對公司經(jīng)營活動中的稅務風險進行識別。2.識別范圍包括公司的各項業(yè)務流程、財務核算、稅務申報繳納、發(fā)票管理等環(huán)節(jié)。3.關注稅收政策變化、稅務法規(guī)調(diào)整、行業(yè)監(jiān)管要求等因素對公司稅務風險的影響。風險評估1.對識別出的稅務風險進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.采用定性與定量相結合的方法進行風險評估，如風險矩陣、層次分析法等。3.根據(jù)風險評估結果，對稅務風險進行排序，確定重點關注的風險領域和風險點。風險應對1.針對不同等級的稅務風險，制定相應的風險應對策略，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.對于重大稅務風險，應制定專項應對方案，明確責任部門和責任人，采取有效措施進行防控。3.定期對稅務風險應對措施的實施效果進行評估，及時調(diào)整和完善應對策略。稅務檔案管理檔案分類1.稅務檔案分為稅務申報資料、稅務審批文件、稅務發(fā)票資料、稅務檢查資料、稅務審計資料等類別。2.各類檔案應按照時間順序、業(yè)務類型等進行分類整理。檔案歸檔1.稅務管理部門應及時將各類稅務資料進行歸檔，確保檔案資料的完整性和準確性。2.歸檔資料應包括紙質(zhì)文件和電子文件，電子文件應進行備份，并按照規(guī)定格式存儲。檔案保管1.設立專門的稅務檔案保管庫，配備必要的保管設備，確保檔案安全。2.稅務檔案應按照規(guī)定的保管期限進行保管，保管期限屆滿后，按照規(guī)定程序進行銷毀。3.嚴格檔案查閱、借閱制度，未經(jīng)批準，不得擅自查閱、借閱稅務檔案。稅務培訓與宣傳稅務培訓1.定期組織公司員工參加稅務培訓，提高員工的稅務知識水平和業(yè)務能力。2.培訓內(nèi)容包括稅收法律法規(guī)、稅收政策解讀、稅務處理實務等。3.根據(jù)不同崗位需求，開展有針對性的稅務培訓，確保員工熟悉本崗位的稅務工作要求。稅務宣傳1.關注稅收政策變化，及時向公司員工宣傳最新稅收政策和法規(guī)。2.通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、微信群等渠道，發(fā)布稅務知識和稅務工作動態(tài)，增強員工的稅務意識。3.積極參加稅務機關組織的稅收宣傳活動，展示公司良好的稅務管理形象。稅務監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全稅務內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對公司稅務管理工作進行檢查和評估。2.內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)容包括稅務管理制度執(zhí)行情況、納稅申報準確性、稅款繳納及時性、發(fā)票管理合規(guī)性等。3.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，督促相關部門和人員進行整改。外部檢查配合1.積極配合稅務機關的稅務檢查、納稅評估、稅務審