資源結(jié)算管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資源結(jié)算管理，規(guī)范資源結(jié)算流程，確保資源結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及各類(lèi)資源采購(gòu)、使用、消耗等過(guò)程中的結(jié)算管理活動(dòng)，包括但不限于物資采購(gòu)、服務(wù)外包、能源消耗等資源的結(jié)算。（三）基本原則1.合法性原則資源結(jié)算活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映資源采購(gòu)、使用及消耗情況，避免虛假結(jié)算和數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。3.及時(shí)性原則按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成資源結(jié)算工作，不得拖延，以保證公司資金流動(dòng)的順暢和相關(guān)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。4.規(guī)范性原則建立統(tǒng)一、規(guī)范的資源結(jié)算流程和標(biāo)準(zhǔn)，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任，確保結(jié)算工作有序進(jìn)行。二、資源結(jié)算管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批資源結(jié)算管理相關(guān)制度和流程，確保其符合公司戰(zhàn)略和整體運(yùn)營(yíng)要求。2.對(duì)重大資源結(jié)算事項(xiàng)進(jìn)行決策，協(xié)調(diào)解決資源結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定資源結(jié)算財(cái)務(wù)管理制度和操作規(guī)范，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門(mén)的資源結(jié)算財(cái)務(wù)工作。2.審核資源結(jié)算憑證、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.辦理資源結(jié)算款項(xiàng)的支付、核算等財(cái)務(wù)手續(xù)，定期進(jìn)行資源結(jié)算財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。（三）采購(gòu)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)資源采購(gòu)合同的簽訂、執(zhí)行和管理，確保采購(gòu)資源的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合合同要求。2.收集、整理采購(gòu)資源的相關(guān)資料，如發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)作為結(jié)算依據(jù)。3.與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)資源結(jié)算事宜，跟蹤結(jié)算進(jìn)度，解決結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（四）使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)資源使用情況的記錄和統(tǒng)計(jì)，確保資源使用數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。2.配合采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行資源驗(yàn)收工作，對(duì)驗(yàn)收合格的資源辦理簽收手續(xù)，并及時(shí)反饋資源使用過(guò)程中的問(wèn)題。3.按照公司規(guī)定的結(jié)算流程，提交資源結(jié)算申請(qǐng)及相關(guān)資料。（五）審計(jì)部門(mén)職責(zé)1.對(duì)資源結(jié)算管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算制度的執(zhí)行情況和結(jié)算流程的合規(guī)性。2.對(duì)資源結(jié)算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)核實(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.提出改進(jìn)資源結(jié)算管理的審計(jì)建議，促進(jìn)公司資源結(jié)算管理水平的提升。三、資源結(jié)算流程（一）結(jié)算申請(qǐng)1.使用部門(mén)根據(jù)資源使用情況，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)填寫(xiě)資源結(jié)算申請(qǐng)表，詳細(xì)注明資源名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用時(shí)間、結(jié)算金額等信息，并附上相關(guān)證明材料，如采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等。2.結(jié)算申請(qǐng)表經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至采購(gòu)部門(mén)。（二）采購(gòu)部門(mén)審核1.采購(gòu)部門(mén)收到使用部門(mén)提交的結(jié)算申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核。重點(diǎn)審核采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，包括資源的交付情況、質(zhì)量驗(yàn)收情況等。2.如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)表信息不完整或證明材料不符合要求，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)補(bǔ)充或更正。審核無(wú)誤后，采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人在結(jié)算申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到采購(gòu)部門(mén)提交的結(jié)算申請(qǐng)表及相關(guān)資料后，對(duì)結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、發(fā)票的合規(guī)性等進(jìn)行審核。2.核對(duì)采購(gòu)合同約定的結(jié)算條款與實(shí)際結(jié)算情況是否一致，檢查發(fā)票的開(kāi)具內(nèi)容、金額、稅率等是否正確，是否符合稅務(wù)法規(guī)要求。3.對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的結(jié)算申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門(mén)和使用部門(mén)溝通，要求其進(jìn)行調(diào)整或補(bǔ)充相關(guān)資料。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人在結(jié)算申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。（四）結(jié)算審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的結(jié)算申請(qǐng)，按照公司審批權(quán)限進(jìn)行審批。一般結(jié)算事項(xiàng)由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；重大結(jié)算事項(xiàng)需提交公司管理層審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查結(jié)算申請(qǐng)的內(nèi)容，根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、預(yù)算執(zhí)行情況等因素進(jìn)行綜合判斷，做出審批決定。（五）款項(xiàng)支付1.結(jié)算申請(qǐng)經(jīng)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司資金支付流程辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。2.對(duì)于已簽訂合同且約定支付方式的資源結(jié)算，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的支付時(shí)間、支付方式進(jìn)行支付。如采用銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤；如采用支票支付，應(yīng)妥善保管支票存根等相關(guān)憑證。3.在款項(xiàng)支付過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)做好支付記錄，包括支付日期、支付金額、收款單位等信息，以便日后查詢和核對(duì)。（六）結(jié)算核算與歸檔1.財(cái)務(wù)部門(mén)在完成款項(xiàng)支付后，及時(shí)進(jìn)行資源結(jié)算的賬務(wù)核算，將結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確記錄到公司財(cái)務(wù)賬簿中。2.按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，對(duì)資源結(jié)算過(guò)程中產(chǎn)生的各類(lèi)憑證、報(bào)表、合同等資料進(jìn)行整理、歸檔，妥善保存，以備查閱。四、資源結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部建立定期的資源結(jié)算自查機(jī)制，由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，聯(lián)合采購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，對(duì)資源結(jié)算工作進(jìn)行自查。2.自查內(nèi)容包括結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、相關(guān)資料的完整性等方面。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，并形成自查報(bào)告提交公司管理層。（二）審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)定期或不定期對(duì)資源結(jié)算管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查結(jié)算制度的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制的有效性等。2.通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)資源結(jié)算過(guò)程中存在的違規(guī)行為、管理漏洞等問(wèn)題，下達(dá)審計(jì)整改通知書(shū)，要求責(zé)任部門(mén)限期整改，并跟蹤整改情況。（三）外部監(jiān)督1.積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，如稅務(wù)部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)等對(duì)公司資源結(jié)算情況的檢查。2.對(duì)于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題和要求，及時(shí)進(jìn)行整改和反饋，確保公司資源結(jié)算管理活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。五、資源結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出1.在資源結(jié)算過(guò)程中，如相關(guān)方對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式、結(jié)算依據(jù)等存在爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)提出書(shū)面異議。2.異議提出方應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明爭(zhēng)議事項(xiàng)及理由，并提供相關(guān)證據(jù)材料。（二）爭(zhēng)議協(xié)商1.采購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)方接到爭(zhēng)議通知后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行溝通協(xié)商。2.通過(guò)查閱合同文件、核對(duì)原始記錄、實(shí)地核實(shí)等方式，對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查和分析，尋求解決方案。（三）協(xié)商不成的處理1.如經(jīng)過(guò)協(xié)商無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)，爭(zhēng)議相關(guān)方可以根據(jù)合同約定或公司規(guī)定，申請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決，或提交公司內(nèi)部的爭(zhēng)議處理機(jī)構(gòu)進(jìn)行裁決。2.在爭(zhēng)議處理期間，除涉及爭(zhēng)議部分的款項(xiàng)外，其他無(wú)爭(zhēng)議的結(jié)算款項(xiàng)應(yīng)按照本辦法規(guī)定的流程正常辦理支付手續(xù)。六、資源結(jié)算信息化管理（一）建立資源結(jié)算信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立專門(mén)的資源結(jié)算信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資源采購(gòu)、使用、結(jié)算等環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)錄入、共享和查詢。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資源結(jié)算申請(qǐng)表的在線填寫(xiě)、提交、審核，結(jié)算數(shù)據(jù)的自動(dòng)核算、統(tǒng)計(jì)分析，以及相關(guān)文檔資料的電子化存儲(chǔ)等功能。（二）數(shù)據(jù)安全與保密1.加強(qiáng)資源結(jié)算信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，設(shè)置不同級(jí)別的用戶權(quán)限，確保只有授權(quán)人員能夠訪問(wèn)和操作相關(guān)數(shù)據(jù)。2.采取數(shù)據(jù)備份、加密傳輸?shù)却胧乐箶?shù)據(jù)丟失、泄露和被篡改，保障資源結(jié)算信息的安全性和保密性。（三）信息化系統(tǒng)的維護(hù)與升級(jí)1.定期對(duì)資源結(jié)算信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和檢查，確保系統(tǒng)的