打包放款業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章總則第一條為加強對本行信用證項下出口打包貸款，以下簡稱“打包貸款",業(yè)務(wù)的管理~規(guī)范操作、防范風(fēng)險～促進本行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)健康有序地發(fā)展～推動和發(fā)展我行出口結(jié)算業(yè)務(wù)~根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和制度~制定本操作流程.第二條打包貸款～系指出口地銀行為支持出口業(yè)務(wù)～根據(jù)借款人的要求～將境外銀行開具的以借款人為受益人的正本信用證、正本修改書,如有，作為質(zhì)押～對借款人發(fā)放的用于生產(chǎn)或采購該信用證項下出口貨物的短期流動資金貸款。第三條本操作流程適用范圍為符合本行本外幣貸款管理辦法的打包貸款.第二章打包貸款的對象及條件第四條凡在本市有關(guān)工商部門注冊且住所在本市的具有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，以下簡稱借款人,~在生產(chǎn)、出口商品過程中有合理的流動資金需求~符合下列條件~均可向本行申請打包貸款：1、必須經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)設(shè)立~依法登記注冊~其企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照通過年檢,2、已辦理由中國人民銀行頒發(fā)的、通過年檢的有效的貸款卡,3、在本行開立有人民幣或外幣帳戶,對國外履約能力好、效益好～在本行有半年以上結(jié)算往來或已有一定出口結(jié)算量的客戶,4、具有償還貸款本金和利息的能力，５、實行獨立經(jīng)濟核算~自負盈虧~財務(wù)狀況良好～有足額注冊資本，6、出口貨物在國際市場看好或國際市場價格比較穩(wěn)定，7、由資金實力雄厚、資信良好的開證行開出、自由議付、沒有不適宜條款、索匯有保障的不可撤銷信用證~且印押相符、付款期限一般在９０天以內(nèi)~其所在地政局穩(wěn)定～無政治經(jīng)濟或金融危機．第五條凡有下列情況之一者～不予貸款:1、借款人經(jīng)營不佳并有不良貸款業(yè)務(wù)記錄，2、出口貨物不在借款人經(jīng)營范圍內(nèi),3、信用證開證行所在國政局不穩(wěn)、經(jīng)濟狀況異常，4、經(jīng)查實信用證開證行及進口商的資信和經(jīng)營作風(fēng)不佳或在本行有不良記錄,5、信用證的開證行陷于經(jīng)營危機，6、信用證限制在出口商所在地的其他銀行議付,7、信用證類型較為特殊～如可撤銷信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、備用信用證等風(fēng)險較大的信用證,８、信用證索匯路線復(fù)雜～影響及時安全收匯,９、信用證中單據(jù)要求苛刻~或本行不能控制物權(quán),10、遠期信用證，１1、無真實貿(mào)易背景.第三章貸款的申請、審查和審批第六條借款人申請打包貸款時應(yīng)向本行提交以下文件:1、出口打包借款申請書，2、借款人及保證人經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法人代碼證復(fù)印件,3、借款人及保證人的貸款卡復(fù)印件,4、借款人及保證人上月末、上年末財務(wù)報表,5、核對擔(dān)保函~保證人出具的董事會決議,如需,，6、出口合同、批件及國內(nèi)采購合同、生產(chǎn)加工合同,如有，正本或復(fù)印件,７、能證明借款人具有進出口經(jīng)營權(quán)的文件,復(fù)印件,，９、國外銀行開立的有效信用證及修改書，如有,正本，10、能證明借款人具有進出口經(jīng)營權(quán)的文件,復(fù)印件,,11、本行根據(jù)需要要求提供的其他文件。第七條客戶經(jīng)理部收到前述第六條規(guī)定的有效信用證及修改書，如有，正本后～應(yīng)及時送達國際結(jié)算部審核～國際結(jié)算部應(yīng)當(dāng)全面、審慎地審核信用證及修改書,如有,正本~主要從以下幾個方面進行審核：1、開證行、保兌行資信~所在國家政治、經(jīng)濟、金融局勢是否穩(wěn)定，2、開證行與我行或中行、建行往來情況，3、信用證有無對我行不利條款。國際結(jié)算部審核后確認此證可做打包貸款方可在《打包借款審核表》上簽署明確意見：同意或不同意。第八條客戶經(jīng)理部收到國際結(jié)算部轉(zhuǎn)來的同意辦理打包貸款的審核意見后~信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人的資信狀況、經(jīng)營業(yè)績、履約能力、還款能力、擔(dān)保方式等貸款條件進行調(diào)查、審核～對國際市場、進口商信譽進行分析～在測評信用等級和量化評價后提出書面打包貸款調(diào)查報告和評審意見。第九條經(jīng)審核符合打包貸款條件者~按照本行有關(guān)規(guī)定實行逐級審批。第四章打包貸款方式、期限、金額與利率第十條按照借款人的信用等級～確定不同的貸款方式～具體分為擔(dān)保貸款和抵押,質(zhì)押,貸款二類.第十一條貸款期限一般自借款之日起到預(yù)計出口銷售貨款收到日止,可參照信用證的有效期限加上寄單索匯時間計算，~最長不超過信用證有效期后三十天．貸款發(fā)放后～無論貸款是否到期～一旦信用證項下的貨款收妥~必須及時歸還貸款本息.第十二條由于客觀原因延長信用證裝運期、有效期的~可由借款人提出申請~經(jīng)本行批準(zhǔn)后將打包貸款展期。第十三條打包貸款的幣種是人民幣～貸款金額應(yīng)根據(jù)借款人的具體情況、開證行的狀況和信用證的條款~按信用證金額的適當(dāng)比例確定~最高不得超過信用證金額,按當(dāng)天銀行買入價折算,的80，。第十四條貸款利率依照本行同期人民幣流動資金貸款利率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.第五章打包貸款的發(fā)放第十五條信貸人員收到同意發(fā)放打包貸款的批復(fù)后～方可與借款人簽訂《出口打包借款合同》、《保證合同》等法律文件~落實擔(dān)保手續(xù)~辦妥抵押登記等有關(guān)事宜后方可放款～將審貸委批復(fù)復(fù)印件給國際結(jié)算部門,國際結(jié)算部在信貸檔案中的信用證復(fù)印件上注明“信用證正本由我部保管＂字樣～并由經(jīng)辦人簽名、信用證復(fù)印件加蓋國際結(jié)算部門印章后返給客戶經(jīng)理部。若借款申請未被批準(zhǔn)~則應(yīng)及時通知國際結(jié)算部~并將企業(yè)遞交的所有材料及時退回企業(yè).第十六條貸款發(fā)放后～應(yīng)及時登記人行信貸登記系統(tǒng)。信貸內(nèi)勤人員應(yīng)做好打包貸款臺帳~按企業(yè)建立打包貸款檔案~分類保管。檔案中應(yīng)包括：貸前審查時~要求企業(yè)提供的文件資料～貸款時簽署的文件~貸后跟蹤檢查的記錄等。１、編制打包借款合同編號，２、借款人名稱,3、開證行，4、信用證號,5、信用證金額,6、打包貸款金額，７、信用證裝效期,８、貸款到期日。第十七條信貸部門有關(guān)人員在打包貸款發(fā)放后～應(yīng)在借款憑證上注明打包貸款編號～借款借據(jù)會計記帳。第六章貸后檢查第十八條貸款發(fā)放以后~信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)監(jiān)督借款人按照《出口打包借款合同》規(guī)定的用途使用貸款～保證?？顚Ｓ?。如發(fā)生挪用~除要求借款人限期糾正外~對被挪用的部分按有關(guān)規(guī)定加收罰息,情節(jié)嚴重的～本行有權(quán)停止發(fā)放貸款～并限期收回已發(fā)放的貸款。第十九條信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)隨時了解借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況以及貸款項下的業(yè)務(wù)發(fā)展情況,每三個月進行一次貸后檢查~主要檢查貸款資金的用途和去向是否符合合同規(guī)定～運用是否正常、合理,檢查借款人是否按期向本行報送年、月度財務(wù)報表～并根據(jù)報表資料分析檢查其實際經(jīng)營狀況是否正常~是否仍具備按期還本付息的能力,檢查分析保證人的財務(wù)報表資料及實際經(jīng)營狀況是否仍具有代償能力~了解抵押、質(zhì)押物或擔(dān)保的履約能力是否發(fā)生重大變化~有否侵害本行債權(quán)利益,檢查借款人與本行的結(jié)算往來是否正?！欠褡袷亟Y(jié)算紀律、恪守信用，檢查人應(yīng)就貸款的安全狀況和存在問題及時向領(lǐng)導(dǎo)提交檢查報告和建議～以便采取有效措施防范和化解風(fēng)險~并對報告的及時性、真實性負責(zé)。同時~結(jié)算部門、會計部門、信貸部門三方要密切配合～形成一個債權(quán)鏈～環(huán)環(huán)相扣～不能脫節(jié)。國際結(jié)算人員～要及時掌握信用證修改、交單議付的收匯結(jié)匯的情況~并及時書面通知客戶經(jīng)理部。對于臨近有效期或信用證到期未交單、信用證過期失效、國外開證行拒付等～要及時查明原因～采取補救措施~避免、減少風(fēng)險。對已辦打包貸款的信用證~在辦理出口押匯或收妥結(jié)匯時～同時辦理打包放款還本付息手續(xù)。如企業(yè)主動歸還打包放款本息時～結(jié)算部門憑會計部門收妥的還款憑證和利息清單~在信用證上注明貸款已還清~并將此證副本歸檔~原件退借款人。第七章打包貸款的展期處理第二十條打包貸款一般不予展期~若確需展期～只能辦理一次~展期期限不得超過原貸款期限～且展期期限不超過三個月~展期后的總期限不得超過180天.第二十一條發(fā)生以下情況~可適當(dāng)考慮展期：１、信用證修改裝效期．經(jīng)審查屬正常情況者~在貸款到期日前~可辦理一次展期~展期期限參考修改過的有效期確定，2、信用證項下款項未及時收匯。經(jīng)審查確已議付者~可按兩種辦法操作～其一~保留不符點的議付～可辦理一次展期,其二～無不符點的議付~可辦理押匯~用以還貸,3、借款人因其他客觀原因造成不能按期還貸，由于以上原因造成不能按期還貸時～企業(yè)應(yīng)在貸款到期前5個銀行營業(yè)日向本行提交書面申請~并填寫《打包貸款展期申請審批表》第二十二條收到展期申請審批表后～應(yīng)立即對展期的原因進行調(diào)查、核實~嚴格按照《銀行貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》進行審核~提出審核意見~并按貸款審批程序、權(quán)限進行審批。第二十三條對同意展期的貸款~應(yīng)與借款人簽訂《出口打包借款展期協(xié)議書》~同時信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)在打包貸款臺帳中注明展期到期日。第八章打包貸款的收回第二十四條敘做打包貸款的信用證項下的單據(jù)必須向本行國際結(jié)算部交單議付。第二十五條打包貸款原則上收匯還貸.在辦理出口押匯或收妥結(jié)匯時~本行有權(quán)主動從押匯或結(jié)匯金額中扣收打包貸款的本金、利息和其他費用。分批出運信用證項下每一筆收匯應(yīng)10０,用于償還本行貸款~直至償清貸款本息~剩余款項則劃轉(zhuǎn)借款人存款帳戶.若結(jié)匯金額不足以還貸~結(jié)出余額后～按第三十一條辦理。第二十六條打包貸款信用證項下的收匯一律用于還貸。國際結(jié)算部結(jié)匯后~應(yīng)迅速通知客戶經(jīng)理部做好收貸工作~防止企業(yè)挪作他用。第二十七條若借款人在押匯或結(jié)匯前要求提前歸還打包貸款本金和利息~應(yīng)經(jīng)本行同意后由其歸還貸款本息．第二十八條若借款人在信用證裝運期內(nèi),含展期，未能出運部分或全部貨物或?qū)⒈拘写虬J款項下的單據(jù)向其它銀行交單～則本行有權(quán)停止發(fā)放新貸款~并收回全部或部分已發(fā)放貸款本息。第二十九條若信用證未議付已過有效期～打包貸款亦已到期～借款人申請展期本行又未批準(zhǔn)～本行有權(quán)從借款人存款帳戶中扣收貸款本息~扣款不足部分則作逾期貸款處理.第三十條若開證行拒付或者借款人收匯金額不足以償還貸款本息和其他費用~本行有權(quán)從借款人存款帳戶中扣收，若存款不足~借款人須在出口打包借款合同規(guī)定的期限內(nèi)償還~未能按期償還部分作逾期貸款處理,第三十一條對于逾期貸款信貸部門應(yīng)督促借款人盡快償還本息~并按有關(guān)規(guī)定加收罰息.如果是擔(dān)保貸款或抵押貸款～必要時~應(yīng)向擔(dān)保人追索或處置抵押物,或者依法提起訴訟或以其他方式追訴.第三十二條在本行發(fā)生逾期貸款的借款人～不得對其發(fā)放新的打包貸款。第九章打包貸款會計核算第三十三條會計部門收到信貸部門轉(zhuǎn)來的一式四聯(lián)借款憑證后～應(yīng)審查如下內(nèi)容:，1,借據(jù)上的借款單位蓋章與預(yù)留印鑒是否相符,,2,借據(jù)審批權(quán)限是否符合規(guī)定要求,,3,借據(jù)的期限、金額、利率是否符合打包放款的相關(guān)規(guī)定，,4，借據(jù)內(nèi)容是否齊全~填寫是否規(guī)范,是否符合相關(guān)規(guī)定。審核無誤后~憑其進行帳務(wù)處理~第一聯(lián)借據(jù)由會計部門留存保管～第二聯(lián)、第三聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后分別做借貸方傳票~第四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后交客戶作帳。因借款人的信用等級不同～信貸部門發(fā)放貸款的方式不同~會計部門分別將其計入擔(dān)保貸款及抵、質(zhì)押貸款二類。此業(yè)務(wù)需在人民幣綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中操作260１交易完成~會計分錄如下:借：擔(dān)保貸款—xx借款人戶,人民幣戶，或:抵、質(zhì)押貸款——xｘ借款人戶，人民幣戶,貸:xx存款—xx借款人專戶,人民幣戶,第三十四條打包貸款展期~外匯會計人員收到信貸部門的展期合同后～由外匯會計人員操作人民幣綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中操作26０4交易完成～系統(tǒng)自動修改借據(jù)到期日~不進行帳務(wù)處理。打包貸款逾期、呆滯、呆帳處理手續(xù)同人民幣貸款.第三十五條借款人在押匯或結(jié)匯前要求歸還打包貸款~經(jīng)信貸部門同意后~會計人員應(yīng)嚴格審查借款人送交的支票與進帳單填寫是否規(guī)范~印鑒是否與預(yù)留印鑒相符~確認無誤后~抽出原存的借據(jù)第一聯(lián)～登記還款記錄～結(jié)出結(jié)欠余額～借據(jù)仍然保留。若全部還清~結(jié)欠余額為零～借據(jù)附于進帳單后作為附件。此項業(yè)務(wù)由會計人員操作人民幣綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)260４交易完成~會計分錄如下：借：活期存款—XX借款人戶，人民幣，貸:XX貸款—XX借款人戶,人民幣,貸:利息收入—XX貸款利息收入戶,人民幣,第三十六條打包貸款信用證項下的收匯一律用于還貸~結(jié)算部門結(jié)匯后應(yīng)迅速通知客戶經(jīng)理部～客戶經(jīng)理部通知客戶后及時收貸。借款人以收匯金額或出口押匯歸還貸款時~本行有權(quán)從押匯或結(jié)匯金額中扣收貸款金額~具體操作同上一條。會計分錄如下：1、銀行收回客戶出口貨款時借:存放境外清算款，外幣,或