GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之16：“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之16：“6策劃-6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（雷澤佳編制-2025D0）GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》 GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》6策劃6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃組織應(yīng)在相關(guān)職能和層級(jí)上確立合規(guī)目標(biāo)。合規(guī)目標(biāo)應(yīng)：a)與合規(guī)方針一致；b)可測(cè)量(如果可行);c)體現(xiàn)適用的需求；d)予以監(jiān)視；e)予以溝通；f)視情況予以更新；g)作為文件化信息可獲取。策劃如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時(shí)，組織應(yīng)確定：——要做什么,——需要什么資源，——由誰(shuí)負(fù)責(zé)，——何時(shí)完成，——如何評(píng)價(jià)結(jié)果。“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”術(shù)語(yǔ)、定義與涵義解讀“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”核心術(shù)語(yǔ)、定義與涵義解讀表 術(shù)語(yǔ)定義含義解讀合規(guī)目標(biāo)目標(biāo)：要實(shí)現(xiàn)的結(jié)果。

注1：目標(biāo)可能是戰(zhàn)略的、戰(zhàn)術(shù)的或運(yùn)行的；

注2：目標(biāo)可能涉及不同的主題和層面；

注3：目標(biāo)可以用不同方式表達(dá)，如預(yù)期結(jié)果、宗旨、運(yùn)行準(zhǔn)則、合規(guī)目標(biāo)等；

注4：在合規(guī)管理體系中，組織設(shè)定的合規(guī)目標(biāo)應(yīng)與合規(guī)方針保持一致，以實(shí)現(xiàn)特定結(jié)果。1）“要實(shí)現(xiàn)的結(jié)果”：指組織在合規(guī)領(lǐng)域內(nèi)期望達(dá)成的具體成果，如“提升合同審查合規(guī)率”“減少違規(guī)事件發(fā)生次數(shù)”等，具有可操作性和可衡量性。

2）注1：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)分層設(shè)定，戰(zhàn)略層面（如三年內(nèi)建立行業(yè)領(lǐng)先合規(guī)體系）、戰(zhàn)術(shù)層面（如年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成率）、運(yùn)行層面（如月度培訓(xùn)覆蓋率），體現(xiàn)6.2中“相關(guān)職能和層級(jí)”的要求。

3）注2：目標(biāo)應(yīng)覆蓋組織核心合規(guī)主題（如反賄賂、數(shù)據(jù)保護(hù)、勞動(dòng)法合規(guī)），并應(yīng)細(xì)化至具體業(yè)務(wù)活動(dòng)層面，避免空泛化。

4）注3：允許組織根據(jù)自身管理需求，以不同方式表達(dá)目標(biāo)（如指標(biāo)、終點(diǎn)、宗旨等），但必須滿足6.2a-g的要求（如可測(cè)量、可監(jiān)視）。

5）注4：強(qiáng)調(diào)合規(guī)目標(biāo)的設(shè)定必須與合規(guī)方針保持一致，確保所有目標(biāo)的設(shè)定都是在組織整體合規(guī)戰(zhàn)略框架下的具體落實(shí)，體現(xiàn)目標(biāo)與方針的邏輯一致性。合規(guī)方針由最高管理者正式表述的組織的意圖和方向。

注：方針也可能由組織的治理機(jī)構(gòu)正式表述。1）“由最高管理者正式表述”：表明合規(guī)方針的權(quán)威性，是合規(guī)目標(biāo)的上位指導(dǎo)，其制定應(yīng)通過(guò)正式文件發(fā)布，并確保組織內(nèi)所有層級(jí)知曉，是6.2中“與合規(guī)方針一致”的基礎(chǔ)。

2）“組織的意圖和方向”：方針應(yīng)明確組織在合規(guī)領(lǐng)域的核心價(jià)值和戰(zhàn)略方向，例如“零違規(guī)”“誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)”，為所有合規(guī)目標(biāo)提供方向性依據(jù)。

3）注：如果組織設(shè)有治理機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)），方針也可由其制定，體現(xiàn)治理層對(duì)合規(guī)管理的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督責(zé)任，增強(qiáng)合規(guī)目標(biāo)的戰(zhàn)略支撐。可測(cè)量測(cè)量：確定數(shù)值的過(guò)程；

績(jī)效：可測(cè)量的結(jié)果。

“可測(cè)量”是指目標(biāo)的結(jié)果可通過(guò)定量或定性方式界定和評(píng)估。1）“確定數(shù)值的過(guò)程”：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)盡可能設(shè)定可量化的標(biāo)準(zhǔn)，如“年度合規(guī)培訓(xùn)完成率≥95%”“合規(guī)審查響應(yīng)時(shí)間≤3個(gè)工作日”，便于后續(xù)監(jiān)視與評(píng)價(jià)。

2）“可測(cè)量的結(jié)果”：對(duì)于難以量化的合規(guī)目標(biāo)（如“提升合規(guī)文化氛圍”），應(yīng)設(shè)定可間接測(cè)量的定性指標(biāo)，如“員工合規(guī)知識(shí)測(cè)試平均分≥80分”或“員工投訴響應(yīng)滿意度≥90%”。

3）在6.2特定中的涵義：可測(cè)量是目標(biāo)管理閉環(huán)（設(shè)定—執(zhí)行—監(jiān)視—評(píng)價(jià)）的基礎(chǔ)，目標(biāo)設(shè)定時(shí)應(yīng)同步明確測(cè)量方法和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，確保目標(biāo)過(guò)程可控、結(jié)果可驗(yàn)證。適用的需求規(guī)定的、不言而喻的或有義務(wù)履行的需要或期望。

注1：不言而喻的或有義務(wù)履行的需要或期望是指需求；

注2：規(guī)定的需要或期望即為要求，如文件化信息中的內(nèi)容。1）“規(guī)定的需要或期望”：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)基于組織需遵守的強(qiáng)制性要求（如法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、合同義務(wù)）設(shè)定，如“數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法》要求”。

2）“不言而喻的需要或期望”：包括行業(yè)慣例、客戶預(yù)期、社會(huì)道德規(guī)范等隱性需求，如“供應(yīng)商黑名單制度”“禁止商業(yè)回扣”等，雖未明文規(guī)定，但屬于合規(guī)管理不可忽視的內(nèi)容。

3）注2：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)與組織內(nèi)部的制度、政策、流程等文件化信息相協(xié)調(diào)，確保內(nèi)外部需求在目標(biāo)中得以體現(xiàn)，避免管理沖突或執(zhí)行偏差。監(jiān)視確定體系、過(guò)程或活動(dòng)的狀態(tài)。

注：確定狀態(tài)可能需要檢查、監(jiān)督或嚴(yán)格觀察。1）“確定狀態(tài)”：監(jiān)視指對(duì)合規(guī)目標(biāo)實(shí)施進(jìn)度、執(zhí)行效果進(jìn)行持續(xù)跟蹤和評(píng)估，如“月度合規(guī)培訓(xùn)完成率統(tǒng)計(jì)”“季度合規(guī)審查覆蓋率分析”。

2）注：監(jiān)視方式可多樣化，包括檢查（如查閱記錄）、監(jiān)督（如現(xiàn)場(chǎng)巡查）、觀察（如系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控），需根據(jù)目標(biāo)類型選擇適宜方式，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差。

3）在6.2特定中的涵義：監(jiān)視應(yīng)形成機(jī)制化、周期化的運(yùn)行機(jī)制（如月度報(bào)表、季度評(píng)審），為后續(xù)目標(biāo)更新和改進(jìn)提供數(shù)據(jù)支撐，確保目標(biāo)管理閉環(huán)的有效性。溝通信息的傳遞和理解。1）“信息的傳遞和理解”：溝通指確保合規(guī)目標(biāo)在組織內(nèi)部的雙向傳遞與有效理解，既要自上而下傳達(dá)目標(biāo)內(nèi)容，也要自下而上傳達(dá)執(zhí)行反饋，防止信息斷層。

2）在6.2特定中的涵義：溝通應(yīng)覆蓋組織所有相關(guān)職能和層級(jí)，確保各部門、崗位理解目標(biāo)要求，形成協(xié)同機(jī)制；同時(shí)，當(dāng)目標(biāo)更新時(shí)，應(yīng)及時(shí)同步相關(guān)信息，確保目標(biāo)一致性與執(zhí)行力。文件化信息組織需要控制和維護(hù)的信息及其載體。

注1：文件化信息可為任何形式和載體；

注2：可能涉及管理體系、運(yùn)行信息、實(shí)現(xiàn)結(jié)果的證據(jù)。1）“控制和維護(hù)的信息及其載體”：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)形成受控的文件化信息，包括目標(biāo)本身（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》）及實(shí)現(xiàn)過(guò)程的記錄（如評(píng)估報(bào)告、培訓(xùn)記錄），便于追溯和查閱。

2）注1：文件化信息可為電子、紙質(zhì)、可視化等形式，但必須保證“可獲取性”，即相關(guān)人員能隨時(shí)查閱。

3）注2：涵蓋兩類信息：一是目標(biāo)設(shè)定文件，二是實(shí)現(xiàn)過(guò)程與結(jié)果的證據(jù)記錄，共同構(gòu)成目標(biāo)管理的全過(guò)程文件支撐。策劃為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而規(guī)定必要的運(yùn)行過(guò)程和相關(guān)資源的活動(dòng)。1）“規(guī)定運(yùn)行過(guò)程和資源”：策劃是實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需圍繞“要做什么、需要什么資源、由誰(shuí)負(fù)責(zé)、何時(shí)完成、如何評(píng)價(jià)結(jié)果”五個(gè)方面進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)，確保目標(biāo)落地可行。

2）“運(yùn)行過(guò)程”：指目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的具體步驟，如“培訓(xùn)需求調(diào)研→課程設(shè)計(jì)→培訓(xùn)實(shí)施→考核評(píng)估”。

3）“相關(guān)資源”：包括人力、物力、財(cái)力、知識(shí)、技術(shù)等，需根據(jù)目標(biāo)難度合理配置，確保執(zhí)行可行性。

4）在6.2特定中的涵義：策劃應(yīng)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程融合，避免另建獨(dú)立流程，降低管理成本，提高執(zhí)行效率。資源組織擁有或控制的、用于實(shí)現(xiàn)預(yù)期結(jié)果的有形和無(wú)形資源。1）“有形和無(wú)形資源”：包括人力（如合規(guī)管理人員）、物力（辦公設(shè)備）、財(cái)力（預(yù)算）、知識(shí)（法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)）、技術(shù)（合規(guī)管理系統(tǒng)）等。

2）“擁有或控制”：資源不限于組織自有，可通過(guò)外包、合作等方式獲取，如聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)審核。

3）在6.2特定中的涵義：在策劃階段，需全面識(shí)別實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)所需資源，并合理配置，確保目標(biāo)執(zhí)行具備充分支持。責(zé)任人對(duì)實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)具體活動(dòng)承擔(dān)最終責(zé)任的個(gè)人或崗位，需具備相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限。1）“承擔(dān)最終責(zé)任”：在6.2中，責(zé)任人應(yīng)明確至具體崗位或個(gè)人，避免“集體負(fù)責(zé)但無(wú)人擔(dān)責(zé)”的現(xiàn)象。

2）“具備職責(zé)和權(quán)限”：責(zé)任人需有推動(dòng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的權(quán)力（如預(yù)算審批、跨部門協(xié)調(diào)），也承擔(dān)目標(biāo)未達(dá)的問(wèn)責(zé)責(zé)任。

3）在6.2特定中的涵義：責(zé)任人應(yīng)與目標(biāo)的職能和層級(jí)對(duì)應(yīng)，如組織級(jí)目標(biāo)由高層管理者負(fù)責(zé)，部門級(jí)目標(biāo)由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，形成責(zé)任清晰、可追溯的管理體系。評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)照合規(guī)目標(biāo)的預(yù)期結(jié)果，結(jié)合監(jiān)視數(shù)據(jù)，對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和有效性進(jìn)行分析、判斷的過(guò)程。1）“對(duì)照預(yù)期結(jié)果”：在6.2中，需預(yù)先設(shè)定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（如“培訓(xùn)覆蓋率≥95%”“違規(guī)事件數(shù)量≤2”），確保評(píng)價(jià)有據(jù)可依。

2）“結(jié)合監(jiān)視數(shù)據(jù)”：評(píng)價(jià)應(yīng)基于客觀數(shù)據(jù)（如培訓(xùn)記錄、審查報(bào)告），避免主觀臆斷。

3）“分析、判斷”：評(píng)價(jià)過(guò)程應(yīng)分析目標(biāo)未達(dá)標(biāo)的原因，為后續(xù)改進(jìn)提供依據(jù)，體現(xiàn)“PDCA”循環(huán)理念。

4）在6.2特定中的涵義：評(píng)價(jià)應(yīng)定期進(jìn)行（如按目標(biāo)周期年度或季度），并形成書(shū)面報(bào)告作為文件化信息保存，滿足目標(biāo)管理的閉環(huán)要求和可追溯性。“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”目的和意圖解析“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”目的和意圖說(shuō)明表解析維度“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”目的和意圖說(shuō)明本條款總體核心目的和意圖定位建立組織合規(guī)目標(biāo)體系，支撐合規(guī)方針落地，銜接合規(guī)管理體系PDCA循環(huán)（策劃-執(zhí)行-檢查-改進(jìn)）的“策劃”核心環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略導(dǎo)向下的合規(guī)治理。通過(guò)在相關(guān)職能與層級(jí)設(shè)定清晰、可測(cè)量、可執(zhí)行的合規(guī)目標(biāo)，推動(dòng)合規(guī)方針從抽象“高層承諾”轉(zhuǎn)化為具體管理實(shí)踐，保障組織在動(dòng)態(tài)監(jiān)管環(huán)境中持續(xù)合規(guī)，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提升合規(guī)治理效能。核心價(jià)值和預(yù)期結(jié)果/成效/收益1)強(qiáng)化合規(guī)方針的落地執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略與操作的對(duì)接：確保組織合規(guī)戰(zhàn)略（如“誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、零違規(guī)”）在各管理層級(jí)（戰(zhàn)略層、戰(zhàn)術(shù)層、運(yùn)營(yíng)層）和業(yè)務(wù)單元（采購(gòu)、財(cái)務(wù)、人力資源等）中具象化，打通“戰(zhàn)略-戰(zhàn)術(shù)-執(zhí)行”的落地路徑，避免合規(guī)方針流于形式；

2)提升合規(guī)目標(biāo)的可測(cè)量性，增強(qiáng)管理的透明度與可控性：要求合規(guī)目標(biāo)“可測(cè)量（如可行）”，既支持定量目標(biāo)的量化評(píng)估，也允許對(duì)難以直接量化的目標(biāo)通過(guò)間接指標(biāo)實(shí)現(xiàn)可衡量，便于管理層實(shí)時(shí)掌握目標(biāo)執(zhí)行進(jìn)度，通過(guò)數(shù)據(jù)化呈現(xiàn)提升合規(guī)管理的透明度，為過(guò)程管控和績(jī)效評(píng)估提供客觀依據(jù)；

3)實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)的動(dòng)態(tài)管理，提升組織的適應(yīng)性與響應(yīng)能力：通過(guò)“予以監(jiān)視”（如月度數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、季度評(píng)審）、“視情況予以更新”（如法律法規(guī)修訂、業(yè)務(wù)模式調(diào)整時(shí)）的要求，確保合規(guī)目標(biāo)能響應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化（如《中華人民共和國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法》實(shí)施后更新“數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)”），及時(shí)修正執(zhí)行偏差（如某業(yè)務(wù)線合規(guī)培訓(xùn)完成率未達(dá)標(biāo)時(shí)調(diào)整培訓(xùn)計(jì)劃），避免目標(biāo)與實(shí)際脫節(jié)，保障合規(guī)管理體系的持續(xù)有效性；

4)促進(jìn)組織內(nèi)部責(zé)任明確與溝通協(xié)同，提升合規(guī)執(zhí)行力：要求合規(guī)目標(biāo)“予以溝通”并明確責(zé)任主體，既確保各職能部門、崗位理解自身合規(guī)目標(biāo)（如財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)“大額資金使用合規(guī)審查”、采購(gòu)部負(fù)責(zé)“供應(yīng)商合規(guī)管理”），避免“集體負(fù)責(zé)但無(wú)人擔(dān)責(zé)”，也推動(dòng)跨部門協(xié)同（如合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門聯(lián)動(dòng)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查），同時(shí)通過(guò)雙向溝通（自上而下傳達(dá)目標(biāo)、自下而上反饋問(wèn)題）減少信息斷層，提升整體合規(guī)執(zhí)行力；

5)建立合規(guī)目標(biāo)的文檔化管理機(jī)制，增強(qiáng)可追溯性與審核合規(guī)性：要求合規(guī)目標(biāo)“作為文件化信息可獲取”，需形成受控的文件體系（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》《目標(biāo)執(zhí)行記錄》《目標(biāo)評(píng)估報(bào)告》等），既支持內(nèi)部審查（如合規(guī)體系自查）、外部審核（如第三方認(rèn)證）時(shí)的過(guò)程追溯，也為合規(guī)管理的“可驗(yàn)證性”提供依據(jù)，符合合規(guī)審核對(duì)“過(guò)程留痕、結(jié)果可查”的要求，提升管理規(guī)范性與可信度?！?.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”條款與其他條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系分析“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”與GB∕T35770-2022其他條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系分析表6.2子條款主題事項(xiàng)關(guān)聯(lián)GB/T35770條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系分析關(guān)聯(lián)性質(zhì)說(shuō)明確立合規(guī)目標(biāo)4.4合規(guī)管理體系合規(guī)目標(biāo)是合規(guī)管理體系的核心組成部分，合規(guī)管理體系需通過(guò)明確的結(jié)構(gòu)、過(guò)程和程序?yàn)楹弦?guī)目標(biāo)的落地提供支撐（如將目標(biāo)融入業(yè)務(wù)流程控制），確保目標(biāo)不脫離體系運(yùn)行框架，同時(shí)體系的有效性需通過(guò)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度間接驗(yàn)證。體系與目標(biāo)的支撐關(guān)系合規(guī)目標(biāo)與方針一致5.2合規(guī)方針合規(guī)方針為設(shè)定合規(guī)目標(biāo)提供框架和方向（如方針中“持續(xù)改進(jìn)合規(guī)績(jī)效”的承諾），合規(guī)目標(biāo)需將方針的原則性要求轉(zhuǎn)化為具體可執(zhí)行的內(nèi)容（如“年度合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率提升至95%”），確保方針的方向性與目標(biāo)的實(shí)操性統(tǒng)一，避免目標(biāo)與方針脫節(jié)。支持與依據(jù)關(guān)系可測(cè)量的合規(guī)目標(biāo)9.1.1監(jiān)視、測(cè)量、分析和評(píng)價(jià)（總則）目標(biāo)的“可測(cè)量”屬性為9.1.1條款的實(shí)施提供具體對(duì)象，9.1.1明確要求組織確定“需要監(jiān)視和測(cè)量什么”“適用的監(jiān)視測(cè)量方法”“何時(shí)實(shí)施”，可測(cè)量的合規(guī)目標(biāo)（如“不合規(guī)事件同比下降20%”）直接成為該條款監(jiān)視測(cè)量的核心內(nèi)容，確保測(cè)量活動(dòng)圍繞目標(biāo)開(kāi)展，避免無(wú)的放矢。信息輸入與輸出關(guān)系體現(xiàn)適用的需求4.2理解相關(guān)方的需要和期望

4.5合規(guī)義務(wù)合規(guī)目標(biāo)“體現(xiàn)適用的需求”需以4.2和4.5的輸出為核心輸入：4.2要求識(shí)別監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶、員工等相關(guān)方的合規(guī)期望（如客戶對(duì)數(shù)據(jù)安全的要求），4.5要求系統(tǒng)識(shí)別法律法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)等合規(guī)義務(wù)（如《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》要求），兩者共同決定目標(biāo)需覆蓋的范圍，避免目標(biāo)遺漏關(guān)鍵合規(guī)需求。信息輸入關(guān)系予以監(jiān)視9.1監(jiān)視、測(cè)量、分析和評(píng)價(jià)9.1條款建立了合規(guī)績(jī)效的整體監(jiān)視框架，其中不僅要求監(jiān)視合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度，還明確需“分析監(jiān)視結(jié)果”“評(píng)價(jià)有效性”（如通過(guò)季度數(shù)據(jù)對(duì)比判斷目標(biāo)是否偏離），對(duì)合規(guī)目標(biāo)的監(jiān)視需納入該框架，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并觸發(fā)干預(yù)措施，而非孤立開(kāi)展監(jiān)視。執(zhí)行與反饋關(guān)系予以溝通7.4溝通合規(guī)目標(biāo)的溝通需遵循7.4條款的系統(tǒng)性要求：7.4明確組織需確定“溝通內(nèi)容（目標(biāo)具體要求）、溝通對(duì)象（內(nèi)部員工/外部合作方）、溝通時(shí)機(jī)（目標(biāo)發(fā)布/調(diào)整時(shí)）、溝通方式（培訓(xùn)/手冊(cè)/會(huì)議）”，確保不同層級(jí)、不同相關(guān)方對(duì)目標(biāo)的理解一致，避免因溝通不充分導(dǎo)致目標(biāo)執(zhí)行偏差。流程銜接關(guān)系視情況予以更新6.3針對(duì)變更的策劃

9.3管理評(píng)審合規(guī)目標(biāo)的更新需結(jié)合兩類關(guān)鍵場(chǎng)景：一是6.3條款要求的“體系變更策劃”——當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境變化（如合規(guī)義務(wù)更新、業(yè)務(wù)模式調(diào)整）時(shí)，需按6.3策劃目標(biāo)調(diào)整的步驟和資源；二是9.3管理評(píng)審——9.3.2明確要求輸入“合規(guī)目標(biāo)的達(dá)成度”，評(píng)審結(jié)果（如目標(biāo)設(shè)定過(guò)高/過(guò)低）將直接觸發(fā)目標(biāo)更新，確保目標(biāo)持續(xù)適宜。決策與反饋關(guān)系作為文件化信息可獲取7.5文件化信息合規(guī)目標(biāo)需滿足7.5條款對(duì)文件化信息的全周期控制要求：7.5.2要求目標(biāo)文件需“標(biāo)記標(biāo)題、日期、責(zé)任人”“經(jīng)過(guò)評(píng)審批準(zhǔn)”，7.5.3要求確保目標(biāo)在“需要的場(chǎng)所和時(shí)間可獲取”（如員工手冊(cè)中收錄、內(nèi)網(wǎng)可查詢）且“防止未授權(quán)修改”，確保目標(biāo)作為文件化信息的規(guī)范性和可用性。信息載體關(guān)系策劃實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施6.1應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)的措施策劃需與6.1的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)邏輯銜接：6.1要求組織結(jié)合“合規(guī)目標(biāo)、合規(guī)義務(wù)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果”策劃措施，例如針對(duì)“降低合同合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”的目標(biāo)，需在措施中融入6.1識(shí)別的“第三方合同風(fēng)險(xiǎn)”應(yīng)對(duì)措施（如增加合規(guī)條款審查環(huán)節(jié)），確保措施能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、支撐目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。策劃銜接關(guān)系確定所需資源7.1資源7.1條款明確組織需提供合規(guī)管理體系運(yùn)行的全要素資源，實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)所需的資源（如合規(guī)培訓(xùn)師資、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具、第三方法律咨詢費(fèi)用）需在7.1的資源規(guī)劃中專項(xiàng)明確，避免因資源（如人力不足導(dǎo)致培訓(xùn)無(wú)法開(kāi)展）缺失導(dǎo)致目標(biāo)無(wú)法落地，確保資源與目標(biāo)匹配。資源支持關(guān)系確定責(zé)任人與時(shí)間5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限責(zé)任人的確定需依據(jù)5.3的職責(zé)分配框架：5.3要求在組織內(nèi)明確“確保合規(guī)體系符合要求”“報(bào)告合規(guī)績(jī)效”的崗位權(quán)限，例如部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門目標(biāo)負(fù)責(zé)、合規(guī)團(tuán)隊(duì)對(duì)跨部門目標(biāo)統(tǒng)籌監(jiān)督；時(shí)間節(jié)點(diǎn)的設(shè)定需結(jié)合5.3中職責(zé)崗位的業(yè)務(wù)周期（如財(cái)務(wù)部門目標(biāo)需匹配財(cái)報(bào)周期）及合規(guī)義務(wù)時(shí)限（如年度合規(guī)審核要求）。職責(zé)分配關(guān)系評(píng)價(jià)結(jié)果的方式9.1.3指標(biāo)的開(kāi)發(fā)

9.1.4合規(guī)報(bào)告目標(biāo)結(jié)果的評(píng)價(jià)需依賴兩類核心機(jī)制：-9.1.3要求開(kāi)發(fā)的“合規(guī)績(jī)效指標(biāo)”：需針對(duì)目標(biāo)設(shè)計(jì)可量化指標(biāo)（如“合規(guī)檢查合格率”對(duì)應(yīng)“提升檢查合格率至98%”的目標(biāo)）；-9.1.4要求的“合規(guī)報(bào)告機(jī)制”：需通過(guò)定期報(bào)告（如月度/季度報(bào)告）呈現(xiàn)指標(biāo)數(shù)據(jù)，進(jìn)而判斷目標(biāo)是否達(dá)成，確保評(píng)價(jià)過(guò)程可追溯、結(jié)果可驗(yàn)證?？?jī)效評(píng)價(jià)關(guān)系目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的持續(xù)改進(jìn)10.1持續(xù)改進(jìn)10.1條款要求組織建立合規(guī)管理體系的持續(xù)改進(jìn)循環(huán)，合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（如目標(biāo)未達(dá)成的原因、目標(biāo)設(shè)定不合理）需作為改進(jìn)輸入，通過(guò)優(yōu)化目標(biāo)（如調(diào)整指標(biāo)閾值）、完善體系（如強(qiáng)化培訓(xùn)流程）推動(dòng)“目標(biāo)-體系”共同改進(jìn)，形成“目標(biāo)執(zhí)行-偏差分析-改進(jìn)優(yōu)化”的PDCA閉環(huán)。PDCA循環(huán)關(guān)系“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”條款核心涵義解析（理解要點(diǎn)解讀）；“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”條款核心涵義解析表子條款原文條款內(nèi)容釋義概述子條款核心涵義解析（理解要點(diǎn)詳細(xì)解讀）組織應(yīng)在相關(guān)職能和層級(jí)上確立合規(guī)目標(biāo)。強(qiáng)調(diào)組織需在全業(yè)務(wù)職能單元及各管理層級(jí)中系統(tǒng)性設(shè)立合規(guī)目標(biāo)，而非單一部門或?qū)蛹?jí)的孤立行為。1)職能覆蓋要求：“相關(guān)職能”指與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)直接相關(guān)的業(yè)務(wù)單元（如采購(gòu)、財(cái)務(wù)、人力資源、數(shù)據(jù)管理等）及支持部門（如法務(wù)、合規(guī)部），確保目標(biāo)滲透至核心業(yè)務(wù)活動(dòng)，避免“合規(guī)與業(yè)務(wù)脫節(jié)”；

2)層級(jí)穿透要求：“層級(jí)”需覆蓋戰(zhàn)略層（如“三年內(nèi)建成行業(yè)領(lǐng)先合規(guī)體系”）、戰(zhàn)術(shù)層（如“年度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成率100%”）、運(yùn)營(yíng)層（如“月度合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率≥90%”），體現(xiàn)目標(biāo)的分層落地邏輯，符合2對(duì)“全組織合規(guī)管理”的系統(tǒng)性要求；

3)目標(biāo)宜以可測(cè)量其結(jié)果的方式明確：職能與層級(jí)的目標(biāo)設(shè)定需同步預(yù)留測(cè)量接口（如“人力資源部年度目標(biāo)：關(guān)鍵崗位背景調(diào)查合規(guī)率100%”），為后續(xù)監(jiān)視、評(píng)價(jià)提供基礎(chǔ)。合規(guī)目標(biāo)應(yīng)：

a)與合規(guī)方針一致；明確合規(guī)目標(biāo)需以組織合規(guī)方針為上位依據(jù)，確保目標(biāo)與組織合規(guī)戰(zhàn)略方向無(wú)偏差。1)方針的權(quán)威性基礎(chǔ)：合規(guī)方針是最高管理者（或治理機(jī)構(gòu)）正式表述的組織合規(guī)意圖（如“誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、零違規(guī)”），是目標(biāo)設(shè)定的“總綱領(lǐng)”，目標(biāo)需將方針的原則性要求轉(zhuǎn)化為具體可執(zhí)行內(nèi)容（如方針“持續(xù)改進(jìn)合規(guī)績(jī)效”對(duì)應(yīng)目標(biāo)“年度合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率較上年提升5%”）；

2)邏輯一致性要求：目標(biāo)不得與方針沖突（如方針“禁止商業(yè)賄賂”不得對(duì)應(yīng)“年度商務(wù)招待費(fèi)用增長(zhǎng)10%”的目標(biāo)），需通過(guò)“方針-目標(biāo)”的對(duì)應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)合規(guī)管理從“頂層承諾”到“基層執(zhí)行”的落地路徑；

3)本條款意圖：此要求旨在避免合規(guī)目標(biāo)“碎片化”，確保所有目標(biāo)均服務(wù)于組織整體合規(guī)戰(zhàn)略，符合“戰(zhàn)略導(dǎo)向下合規(guī)治理”的核心定位。b)可測(cè)量（如果可行）；要求合規(guī)目標(biāo)在技術(shù)或管理可行前提下，需具備定量或定性的衡量標(biāo)準(zhǔn)，避免“模糊化目標(biāo)”。1)定量測(cè)量?jī)?yōu)先：優(yōu)先設(shè)定可量化指標(biāo)，如“年度合規(guī)審查響應(yīng)時(shí)間≤3個(gè)工作日”“違規(guī)事件數(shù)量同比下降20%”，便于數(shù)據(jù)化監(jiān)控與結(jié)果驗(yàn)證；

2)定性目標(biāo)的間接測(cè)量：對(duì)難以直接量化的目標(biāo)（如“提升合規(guī)文化氛圍”），需通過(guò)間接指標(biāo)實(shí)現(xiàn)可測(cè)量（如“員工合規(guī)知識(shí)測(cè)試平均分≥80分”“員工合規(guī)投訴響應(yīng)滿意度≥90%”），符合“可測(cè)量”的靈活界定；

3)“如果可行”的邊界：“可行”需結(jié)合組織規(guī)模、資源能力、風(fēng)險(xiǎn)類型判斷（如小微企業(yè)“合規(guī)文化建設(shè)”目標(biāo)可簡(jiǎn)化為“季度合規(guī)宣導(dǎo)≥1次”），但不得以此為由規(guī)避必要的測(cè)量設(shè)計(jì)；

4)示例：“至少每年向相關(guān)人員提供合規(guī)培訓(xùn)”可進(jìn)一步細(xì)化為“每年向全體員工提供合規(guī)培訓(xùn)≥1次，培訓(xùn)完成率≥95%”，強(qiáng)化測(cè)量的實(shí)操性。c)體現(xiàn)適用的需求；合規(guī)目標(biāo)需覆蓋組織內(nèi)外部所有與合規(guī)相關(guān)的需求，確保目標(biāo)具備針對(duì)性與實(shí)用性。1)需求的兩類維度：

-規(guī)定的需求：指法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、合同義務(wù)等強(qiáng)制性要求（如“數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)需符合《中華人民共和國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法》第十三條‘知情同意’要求”“供應(yīng)商管理目標(biāo)需滿足合同中‘反賄賂條款’”）；

-不言而喻的需求：指行業(yè)慣例、客戶預(yù)期、社會(huì)道德規(guī)范等隱性要求（如“建立供應(yīng)商黑名單制度以符合行業(yè)反商業(yè)賄賂慣例”“禁止員工接受客戶超出合理標(biāo)準(zhǔn)的禮品以匹配客戶對(duì)‘廉潔合作’的預(yù)期”）；

2)內(nèi)部需求協(xié)同：需與組織內(nèi)部制度、流程協(xié)調(diào)（如目標(biāo)“提升合同合規(guī)率”需匹配《合同管理辦法》中的審查標(biāo)準(zhǔn)），避免目標(biāo)與現(xiàn)有管理體系沖突；

3)本條款意圖：此要求旨在防止目標(biāo)“脫離實(shí)際”，確保目標(biāo)能切實(shí)解決組織面臨的合規(guī)痛點(diǎn)（如高頻違規(guī)領(lǐng)域需優(yōu)先設(shè)定針對(duì)性目標(biāo)）。d)予以監(jiān)視；要求組織建立持續(xù)、機(jī)制化的監(jiān)控機(jī)制，跟蹤合規(guī)目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度與執(zhí)行效果。1)監(jiān)視的核心目的：通過(guò)實(shí)時(shí)或定期跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)目標(biāo)執(zhí)行偏差（如“月度合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率未達(dá)90%”），為干預(yù)措施提供依據(jù)，避免目標(biāo)“失控”；

2)監(jiān)視方式與周期：

-方式：包括查閱記錄（如培訓(xùn)簽到表）、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督（如采購(gòu)流程巡查）、系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控（如合同審查系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)）等，需根據(jù)目標(biāo)類型選擇適配方式；

-周期：需形成固定機(jī)制（如月度數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、季度進(jìn)度評(píng)審），而非臨時(shí)抽查，符合GB/T35770-2022“PDCA循環(huán)”中“檢查”環(huán)節(jié)的要求；

3)定期監(jiān)視、記錄、評(píng)估目標(biāo)狀態(tài)和進(jìn)度：監(jiān)視需同步形成記錄（如《合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視月度報(bào)表》），為后續(xù)評(píng)價(jià)、更新提供數(shù)據(jù)支撐。e)予以溝通；要求合規(guī)目標(biāo)在組織內(nèi)部實(shí)現(xiàn)雙向、全覆蓋溝通，確保相關(guān)人員理解目標(biāo)要求與自身職責(zé)。1)溝通的雙向性：

-自上而下：向各職能、層級(jí)傳達(dá)目標(biāo)內(nèi)容（如通過(guò)全員大會(huì)、部門會(huì)議明確“財(cái)務(wù)部需實(shí)現(xiàn)大額資金使用合規(guī)審查率100%”）；

-自下而上：建立反饋渠道（如合規(guī)意見(jiàn)箱、季度座談會(huì)），收集目標(biāo)執(zhí)行中的問(wèn)題（如“一線業(yè)務(wù)部門反饋‘合規(guī)培訓(xùn)頻次過(guò)高影響業(yè)務(wù)’”）；

2)溝通的覆蓋范圍：需覆蓋所有相關(guān)方，包括正式員工、勞務(wù)派遣人員、關(guān)鍵崗位外包人員（如“物流外包人員需知曉‘禁止收受客戶回扣’的目標(biāo)要求”），避免信息斷層；

3)本條款意圖：此要求旨在打破“合規(guī)目標(biāo)僅合規(guī)部門知曉”的誤區(qū)，通過(guò)溝通形成跨部門協(xié)同機(jī)制，提升目標(biāo)執(zhí)行力。f)視情況予以更新；要求組織根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，動(dòng)態(tài)調(diào)整合規(guī)目標(biāo)，確保目標(biāo)持續(xù)適配實(shí)際需求。1)更新的觸發(fā)場(chǎng)景：

-外部變化：法律法規(guī)修訂（如《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》實(shí)施后更新“數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)”）、監(jiān)管要求調(diào)整（如行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)新增“反洗錢”檢查頻次要求）；

-內(nèi)部變化：業(yè)務(wù)模式調(diào)整（如開(kāi)拓海外市場(chǎng)后新增“跨境合規(guī)目標(biāo)”）、管理評(píng)審結(jié)果（如9.3管理評(píng)審發(fā)現(xiàn)“目標(biāo)設(shè)定過(guò)高導(dǎo)致未達(dá)標(biāo)”）、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果（如年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別“供應(yīng)鏈合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)上升”）；

2)更新的程序要求：更新需經(jīng)過(guò)評(píng)審（如合規(guī)委員會(huì)審議）、溝通（向相關(guān)部門同步更新內(nèi)容）、文件化（修訂《年度合規(guī)目標(biāo)清單》），而非隨意調(diào)整；

3)根據(jù)要求定期評(píng)估和更新：更新需形成周期化機(jī)制（如年度評(píng)估、重大變化時(shí)即時(shí)評(píng)估），避免目標(biāo)“僵化”。g)作為文件化信息可獲??；要求合規(guī)目標(biāo)及相關(guān)信息需形成受控的文件化信息，確保可追溯、可查閱、可驗(yàn)證。1)文件化信息的兩類內(nèi)容：

-目標(biāo)本身：如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》（需明確目標(biāo)內(nèi)容、對(duì)應(yīng)職能/層級(jí)、測(cè)量標(biāo)準(zhǔn)、生效日期）；

-目標(biāo)管理過(guò)程記錄：如目標(biāo)監(jiān)視記錄（《月度進(jìn)度報(bào)表》）、評(píng)估記錄（《目標(biāo)年度評(píng)估報(bào)告》）、更新記錄（《目標(biāo)修訂審批單》）；

2)文件化的控制要求：需符合7.5文件化信息條款要求，包括“標(biāo)記標(biāo)題、日期、責(zé)任人”“經(jīng)過(guò)評(píng)審批準(zhǔn)”“防止未授權(quán)修改”“在需要的場(chǎng)所和時(shí)間可獲取”（如內(nèi)網(wǎng)發(fā)布、紙質(zhì)文件存檔于合規(guī)部）；

3)保存期限：記錄保存需至少覆蓋目標(biāo)周期（如年度目標(biāo)記錄保存至下一年度目標(biāo)評(píng)估完成后），法律法規(guī)有特殊要求的需按要求延長(zhǎng)（如涉及數(shù)據(jù)合規(guī)的目標(biāo)記錄保存≥5年）；

4)本條款意圖：此要求旨在通過(guò)文件化實(shí)現(xiàn)目標(biāo)管理的“可追溯性”，為內(nèi)部審查、外部審核（如第三方合規(guī)認(rèn)證）提供依據(jù)。策劃如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時(shí)，組織應(yīng)確定：

——要做什么，

——需要什么資源，

——由誰(shuí)負(fù)責(zé)，

——何時(shí)完成，

——如何評(píng)價(jià)結(jié)果。明確組織需從“行動(dòng)、資源、責(zé)任、時(shí)限、評(píng)價(jià)”五個(gè)維度，系統(tǒng)策劃合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)路徑，確保目標(biāo)落地可行。1)“要做什么”——行動(dòng)拆解：需將目標(biāo)分解為具體可執(zhí)行的任務(wù)，避免“目標(biāo)空泛化”（如“提升合同合規(guī)率”目標(biāo)對(duì)應(yīng)行動(dòng)：“1.修訂合同模板（新增合規(guī)條款）；2.開(kāi)展合同審查人員培訓(xùn)；3.建立合同審查抽查機(jī)制”），且行動(dòng)需與6.1“應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施”銜接（如行動(dòng)中融入“第三方合同風(fēng)險(xiǎn)”的應(yīng)對(duì)措施）；

2)“需要什么資源”——資源配置：需識(shí)別全要素資源，包括：

-人力：合規(guī)管理人員、業(yè)務(wù)部門兼職合規(guī)聯(lián)絡(luò)員、第三方咨詢機(jī)構(gòu)（如聘請(qǐng)律師提供合規(guī)審查支持）；

-物力：辦公設(shè)備（如合規(guī)管理系統(tǒng)、合同審查軟件）；

-財(cái)力：合規(guī)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、第三方審核費(fèi)用、合規(guī)體系建設(shè)預(yù)算；

-知識(shí)：法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)（如實(shí)時(shí)更新的法律條文庫(kù)）、行業(yè)合規(guī)案例庫(kù)；

3)“由誰(shuí)負(fù)責(zé)”——責(zé)任明確：需按“職能-層級(jí)”對(duì)應(yīng)原則確定責(zé)任人，避免“集體負(fù)責(zé)但無(wú)人擔(dān)責(zé)”：

-組織級(jí)目標(biāo)：由最高管理者或合規(guī)委員會(huì)牽頭（如“三年內(nèi)建成合規(guī)體系”由CEO負(fù)責(zé)）；

-部門級(jí)目標(biāo)：由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（如“財(cái)務(wù)部大額資金合規(guī)審查”由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)）；

-崗位級(jí)目標(biāo)：由具體崗位人員負(fù)責(zé)（如“采購(gòu)專員供應(yīng)商合規(guī)審查”由采購(gòu)專員負(fù)責(zé)）；

4)“何時(shí)完成”——時(shí)限設(shè)定：需結(jié)合業(yè)務(wù)周期、合規(guī)義務(wù)時(shí)限合理設(shè)定（如“年度合規(guī)培訓(xùn)”需在年末前完成，“季度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”需在每季度末完成），且需分解里程碑節(jié)點(diǎn)（如“合同模板修訂”需在Q1末完成初稿、Q2初完成審批）；

5)“如何評(píng)價(jià)結(jié)果”——評(píng)估機(jī)制：需預(yù)設(shè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（如“培訓(xùn)覆蓋率≥95%為達(dá)標(biāo)”“違規(guī)事件數(shù)量≤2起為達(dá)標(biāo)”）、評(píng)價(jià)方法（如數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證、第三方評(píng)估）、評(píng)價(jià)周期（如月度自評(píng)、季度部門評(píng)、年度組織評(píng)），且評(píng)價(jià)結(jié)果需形成記錄（如《目標(biāo)達(dá)成情況評(píng)估報(bào)告》）；

6)確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的行動(dòng)（什么）、時(shí)間表（何時(shí)）和責(zé)任人（誰(shuí)）：五個(gè)維度的策劃需形成閉環(huán)，確?！懊總€(gè)目標(biāo)都有落地路徑、每個(gè)路徑都有保障措施”。實(shí)施“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”應(yīng)開(kāi)展的核心活動(dòng)要求；實(shí)施“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”應(yīng)開(kāi)展的核心活動(dòng)要求說(shuō)明表子條款主題事項(xiàng)需開(kāi)展的核心活動(dòng)核心活動(dòng)具體實(shí)施要點(diǎn)及要求說(shuō)明需采用的工具/技術(shù)/方法需特別注意事項(xiàng)在相關(guān)職能和層級(jí)上確立合規(guī)目標(biāo)1)合規(guī)目標(biāo)設(shè)定與分解

-結(jié)合組織戰(zhàn)略與合規(guī)方針，明確目標(biāo)制定的頂層指引；

-基于4.2相關(guān)方需求和4.5合規(guī)義務(wù)識(shí)別結(jié)果，評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確定目標(biāo)制定依據(jù)；

-在組織戰(zhàn)略層、戰(zhàn)術(shù)層、運(yùn)營(yíng)層及各職能部門（如采購(gòu)、財(cái)務(wù)、人力資源等）分解并設(shè)立合規(guī)目標(biāo)；

-確保目標(biāo)滿足“與方針一致、可測(cè)量（可行時(shí)）、體現(xiàn)適用需求”等核心要求。-目標(biāo)需與最高管理者正式發(fā)布的合規(guī)方針保持邏輯一致，如方針“零違規(guī)”可對(duì)應(yīng)“年度違規(guī)事件數(shù)量≤2起”的目標(biāo)；

-若可行，目標(biāo)需以可測(cè)量方式明確，優(yōu)先設(shè)定定量指標(biāo)（如“年度合規(guī)培訓(xùn)完成率≥95%”），難以量化的目標(biāo)需通過(guò)間接指標(biāo)實(shí)現(xiàn)可測(cè)量（如“員工合規(guī)知識(shí)測(cè)試平均分≥80分”）；

-目標(biāo)需覆蓋組織核心合規(guī)主題（如反賄賂、數(shù)據(jù)保護(hù)、勞動(dòng)法合規(guī)、反壟斷等），避免空泛化；

-目標(biāo)分解需匹配各層級(jí)職責(zé)，如戰(zhàn)略層目標(biāo)“三年內(nèi)建成行業(yè)領(lǐng)先合規(guī)體系”、戰(zhàn)術(shù)層“年度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成率100%”、運(yùn)營(yíng)層“月度合同合規(guī)審查覆蓋率≥90%”；

-需考慮組織現(xiàn)有資源能力（人力、財(cái)力、技術(shù)）及外部環(huán)境（法律法規(guī)更新、監(jiān)管要求調(diào)整），確保目標(biāo)可實(shí)現(xiàn)。-SWOT分析（識(shí)別戰(zhàn)略與合規(guī)方針匹配度）；

-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣（結(jié)合義務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)確定目標(biāo)優(yōu)先級(jí)）；

-SMART原則（確保目標(biāo)具體、可測(cè)量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)性、時(shí)限性）；

-KPI設(shè)定工具（量化目標(biāo)指標(biāo)）；

-《年度合規(guī)目標(biāo)清單》（文檔化目標(biāo)內(nèi)容與分解結(jié)果））。-避免目標(biāo)過(guò)于抽象（如“提升合規(guī)水平”），需轉(zhuǎn)化為具體可操作的內(nèi)容；

-避免不同職能部門目標(biāo)沖突（如財(cái)務(wù)部“壓縮合規(guī)審查時(shí)間”與合規(guī)部“強(qiáng)化審查深度”需協(xié)同平衡）；

-確保目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)直接關(guān)聯(lián)，如數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)需明確符合《中華人民共和國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法》《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》具體條款要求；

-目標(biāo)設(shè)定后需經(jīng)治理機(jī)構(gòu)或最高管理者評(píng)審批準(zhǔn)，避免擅自制定。合規(guī)目標(biāo)應(yīng)：a)與合規(guī)方針一致；b)可測(cè)量(如果可行)；c)體現(xiàn)適用的需求；d)予以監(jiān)視；e)予以溝通；f)視情況予以更新；g)作為文件化信息可獲取2)合規(guī)目標(biāo)動(dòng)態(tài)管理（監(jiān)視、溝通、更新、文件化）

-建立目標(biāo)監(jiān)視機(jī)制，跟蹤實(shí)施進(jìn)度與執(zhí)行效果；

-建立內(nèi)外部雙向溝通渠道，傳遞目標(biāo)信息與執(zhí)行反饋；

-制定目標(biāo)更新觸發(fā)條件與審批流程，確保動(dòng)態(tài)適配；

-對(duì)目標(biāo)及管理過(guò)程形成受控的文件化信息。-監(jiān)視需形成機(jī)制化周期：月度統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)（如培訓(xùn)完成率、違規(guī)事件數(shù)）、季度開(kāi)展進(jìn)度評(píng)審，符合“予以監(jiān)視”要求；

-溝通需覆蓋所有相關(guān)方：自上而下通過(guò)全員大會(huì)、部門會(huì)議傳達(dá)目標(biāo)要求（如“財(cái)務(wù)部需實(shí)現(xiàn)大額資金使用合規(guī)審查率100%”），自下而上通過(guò)合規(guī)意見(jiàn)箱、季度座談會(huì)收集執(zhí)行問(wèn)題（如“一線反饋培訓(xùn)頻次過(guò)高影響業(yè)務(wù)”）；

-目標(biāo)更新需觸發(fā)于特定場(chǎng)景：外部（法律法規(guī)修訂、監(jiān)管要求調(diào)整）、內(nèi)部（業(yè)務(wù)模式變更、管理評(píng)審結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)），更新后需重新溝通并文件化；

-文件化信息需包含兩類內(nèi)容：一是目標(biāo)本身（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》，需標(biāo)記標(biāo)題、日期、責(zé)任人、生效時(shí)限），二是過(guò)程記錄（如《目標(biāo)監(jiān)視月度報(bào)表》《目標(biāo)修訂審批單》），且符合7.5文件化信息控制要求（可獲取、防篡改、可追溯）；

-目標(biāo)保存期限需覆蓋目標(biāo)周期，法律法規(guī)有特殊要求的需延長(zhǎng)（如數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)記錄保存≥5年）。-目標(biāo)追蹤表（記錄進(jìn)度數(shù)據(jù)）；

-合規(guī)儀表盤（可視化展示關(guān)鍵指標(biāo)）；

-KPI監(jiān)控系統(tǒng)（實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)量化目標(biāo)數(shù)據(jù)）；

-合規(guī)信息管理系統(tǒng)（存儲(chǔ)文件化信息）；

-合規(guī)報(bào)告模板（定期輸出監(jiān)視與更新結(jié)果）。-目標(biāo)監(jiān)視需基于客觀數(shù)據(jù)，避免主觀判斷（如“合規(guī)文化提升”需通過(guò)員工測(cè)試得分、投訴率等數(shù)據(jù)支撐）；

-目標(biāo)溝通需確保勞務(wù)派遣人員、關(guān)鍵外包人員等均知曉要求，避免信息斷層；

-目標(biāo)更新需經(jīng)合規(guī)委員會(huì)或最高管理者審批，避免隨意調(diào)整；

-文件化信息需設(shè)置訪問(wèn)權(quán)限，防止未授權(quán)修改或泄露（如核心目標(biāo)文件僅限管理層查閱）。策劃如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時(shí)，組織應(yīng)確定：要做什么、需要什么資源、由誰(shuí)負(fù)責(zé)、何時(shí)完成、如何評(píng)價(jià)結(jié)果3)合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)路徑策劃

-拆解目標(biāo)為具體行動(dòng)任務(wù)，銜接風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；

-全面識(shí)別并合理配置所需資源；

-按職能-層級(jí)對(duì)應(yīng)原則明確責(zé)任人與職責(zé)；

-制定包含里程碑節(jié)點(diǎn)的時(shí)間計(jì)劃；

-建立結(jié)果評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與方法。-“要做什么”：行動(dòng)任務(wù)需細(xì)化至可執(zhí)行步驟，如“提升合同合規(guī)率”目標(biāo)對(duì)應(yīng)行動(dòng)為“修訂合同模板（新增合規(guī)條款）→開(kāi)展審查人員培訓(xùn)→建立抽查機(jī)制”，且需與6.1“應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施”銜接（如融入“第三方合同風(fēng)險(xiǎn)”應(yīng)對(duì)措施）；

-“需要什么資源”：需覆蓋全要素資源——人力（合規(guī)管理人員、業(yè)務(wù)兼職聯(lián)絡(luò)員、第三方律師）、物力（合規(guī)管理系統(tǒng)、合同審查軟件）、財(cái)力（培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、審核費(fèi)用）、知識(shí)（實(shí)時(shí)更新的法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)、行業(yè)合規(guī)案例庫(kù)）；

-“由誰(shuí)負(fù)責(zé)”：責(zé)任需明確至具體崗位——組織級(jí)目標(biāo)由CEO或合規(guī)委員會(huì)牽頭、部門級(jí)由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（如采購(gòu)部目標(biāo)由采購(gòu)總監(jiān)負(fù)責(zé)）、崗位級(jí)由具體員工負(fù)責(zé)（如采購(gòu)專員負(fù)責(zé)供應(yīng)商合規(guī)審查）；

-“何時(shí)完成”：時(shí)間計(jì)劃需結(jié)合業(yè)務(wù)周期（如年度培訓(xùn)在年末前完成）、合規(guī)義務(wù)時(shí)限（如年度審核需在次年3月前完成），并分解里程碑（如“合同模板修訂Q1末完成初稿、Q2初審批”）；

-“如何評(píng)價(jià)結(jié)果”：預(yù)設(shè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（如“培訓(xùn)覆蓋率≥95%為達(dá)標(biāo)”“違規(guī)事件≤2起為達(dá)標(biāo)”）、方法（數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證、第三方評(píng)估）、周期（月度自評(píng)、季度部門評(píng)、年度組織評(píng)），評(píng)價(jià)結(jié)果需形成《目標(biāo)達(dá)成情況評(píng)估報(bào)告》。-項(xiàng)目管理工具：WBS（工作分解結(jié)構(gòu)，拆解行動(dòng)任務(wù)）、甘特圖（制定時(shí)間計(jì)劃）；

-資源配置表（清單化人力、財(cái)力、物力需求）；

-責(zé)任矩陣（RACI，明確責(zé)任人、負(fù)責(zé)部門、協(xié)作方）；

-法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)、行業(yè)合規(guī)案例庫(kù)（支撐行動(dòng)策劃的知識(shí)資源）；

-PDCA循環(huán)模型（確保策劃-執(zhí)行-檢查-改進(jìn)閉環(huán)）；

-績(jī)效評(píng)估表（記錄評(píng)價(jià)結(jié)果與改進(jìn)建議）。-行動(dòng)策劃需與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程融合（如將合規(guī)審查嵌入合同審批流程），避免另建獨(dú)立流程增加管理成本；

-資源配置需避免不足或重復(fù)（如中小企業(yè)可通過(guò)外包獲取第三方合規(guī)審核服務(wù)，無(wú)需自建團(tuán)隊(duì)）；

-責(zé)任分配需避免“集體負(fù)責(zé)但無(wú)人擔(dān)責(zé)”，確保責(zé)任人具備相應(yīng)權(quán)限（如預(yù)算審批、跨部門協(xié)調(diào)權(quán)）；

-時(shí)間計(jì)劃需預(yù)留彈性（如設(shè)置10%緩沖期應(yīng)對(duì)突發(fā)情況）；

-評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)需在目標(biāo)設(shè)定階段同步明確，避免評(píng)價(jià)時(shí)無(wú)據(jù)可依?！?.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”PDCA循環(huán)與過(guò)程方法應(yīng)用說(shuō)明表PDCA階段PDCA循環(huán)核心活動(dòng)過(guò)程方法應(yīng)用說(shuō)明P（策劃）-結(jié)合組織戰(zhàn)略、4.2相關(guān)方需求、4.5合規(guī)義務(wù)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定與合規(guī)方針一致的合規(guī)目標(biāo)；

-分解目標(biāo)至各職能與層級(jí)，明確目標(biāo)的可測(cè)量標(biāo)準(zhǔn)；

-策劃實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)、資源（人力/財(cái)力/知識(shí)等）、責(zé)任人、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及評(píng)價(jià)方法；

-形成《年度合規(guī)目標(biāo)清單》《目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃方案》等文件化信息。運(yùn)用過(guò)程方法識(shí)別“目標(biāo)-方針-義務(wù)-風(fēng)險(xiǎn)”的關(guān)聯(lián)關(guān)系：以合規(guī)方針為頂層指引，以合規(guī)義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)為輸入，確保策劃的目標(biāo)既符合戰(zhàn)略導(dǎo)向，又能解決實(shí)際合規(guī)痛點(diǎn)；策劃結(jié)果需通過(guò)治理機(jī)構(gòu)審批，確保權(quán)威性。D（實(shí)施）-按策劃方案分配資源（如配置合規(guī)管理系統(tǒng)、撥付培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)）；

-責(zé)任人組織執(zhí)行行動(dòng)任務(wù)（如開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)、修訂制度、執(zhí)行審查流程）；

-開(kāi)展目標(biāo)宣導(dǎo)與培訓(xùn)，確保所有執(zhí)行人員理解目標(biāo)要求與自身職責(zé)；

-記錄目標(biāo)執(zhí)行過(guò)程數(shù)據(jù)（如培訓(xùn)簽到表、審查記錄）。實(shí)施過(guò)程需與策劃方案保持一致：資源配置需及時(shí)到位（如培訓(xùn)前完成師資與教材準(zhǔn)備），責(zé)任履行需納入績(jī)效考核（如將目標(biāo)完成情況與部門KPI掛鉤）；通過(guò)培訓(xùn)宣導(dǎo)避免“合規(guī)目標(biāo)僅合規(guī)部門知曉”的誤區(qū)，提升全員執(zhí)行力。C（檢查）-按周期監(jiān)視目標(biāo)進(jìn)度（如月度統(tǒng)計(jì)KPI數(shù)據(jù)、季度開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查）；

-結(jié)合9.1監(jiān)視測(cè)量條款，驗(yàn)證目標(biāo)可測(cè)量指標(biāo)的達(dá)成情況（如“違規(guī)事件數(shù)是否≤2起”）；

-分析未達(dá)標(biāo)的原因（如培訓(xùn)覆蓋率低因師資不足、跨部門協(xié)作不暢）；

-形成《目標(biāo)監(jiān)視報(bào)告》《偏差分析報(bào)告》，記錄檢查結(jié)果。檢查需基于客觀數(shù)據(jù)與文件化證據(jù)，避免主觀判斷：對(duì)可量化目標(biāo)（如審查率）直接用系統(tǒng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證，對(duì)定性目標(biāo)（如合規(guī)文化）通過(guò)員工測(cè)試、訪談等間接證據(jù)支撐；偏差分析需深挖根本原因（如制度不完善而非執(zhí)行不到位），為改進(jìn)提供依據(jù)。A（處置）-基于檢查結(jié)果優(yōu)化目標(biāo)：目標(biāo)過(guò)高（如“培訓(xùn)完成率100%”因人員流動(dòng)未達(dá)標(biāo)）需下調(diào)閾值，目標(biāo)過(guò)低（如“違規(guī)事件≤5起”實(shí)際為0起）需提升標(biāo)準(zhǔn)；

-改進(jìn)實(shí)現(xiàn)路徑：如資源不足導(dǎo)致行動(dòng)滯后需補(bǔ)充資源，流程冗余導(dǎo)致效率低需優(yōu)化流程；

-基于9.3管理評(píng)審結(jié)果更新目標(biāo)，適配內(nèi)外部環(huán)境變化（如《中華人民共和國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法》實(shí)施后更新數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)）；

-將改進(jìn)措施納入下一輪PDCA循環(huán)（如優(yōu)化后的培訓(xùn)計(jì)劃用于下年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)）。處置需形成閉環(huán)管理：目標(biāo)更新需重新履行溝通與文件化流程，改進(jìn)措施需明確責(zé)任人與完成時(shí)限；通過(guò)持續(xù)改進(jìn)確保合規(guī)目標(biāo)體系動(dòng)態(tài)適配組織發(fā)展（如開(kāi)拓海外業(yè)務(wù)后新增“跨境合規(guī)目標(biāo)”），符合GB/T35770-2022“持續(xù)改進(jìn)”的核心要求?！?.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”實(shí)施工作流程；“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”實(shí)施工作流程表一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程流程輸入活動(dòng)步驟實(shí)施和控制要求要點(diǎn)描述流程責(zé)任人流程輸出合規(guī)目標(biāo)設(shè)定與分解合規(guī)目標(biāo)的制定1)明確組織合規(guī)方針與戰(zhàn)略方向；

2)識(shí)別適用的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同義務(wù)及行業(yè)慣例、客戶預(yù)期等內(nèi)外部需求；

3)在組織各職能（如采購(gòu)、財(cái)務(wù)、人力資源等）和層級(jí)（戰(zhàn)略層、戰(zhàn)術(shù)層、運(yùn)營(yíng)層）設(shè)定合規(guī)目標(biāo)；

4)確保合規(guī)目標(biāo)與合規(guī)方針保持邏輯一致，無(wú)沖突；

5)明確目標(biāo)的可測(cè)量性（可行時(shí)優(yōu)先設(shè)定量指標(biāo)，如“年度合規(guī)培訓(xùn)完成率≥95%”；難以量化的目標(biāo)通過(guò)間接定性指標(biāo)實(shí)現(xiàn)，如“員工合規(guī)知識(shí)測(cè)試平均分≥80分”）；

6)確定目標(biāo)的更新觸發(fā)場(chǎng)景（如法律法規(guī)修訂、業(yè)務(wù)模式調(diào)整、管理評(píng)審結(jié)果）及審批流程；

7)形成文件化信息，確保符合7.5要求（標(biāo)記標(biāo)題、日期、責(zé)任人、經(jīng)過(guò)評(píng)審批準(zhǔn)，防止未授權(quán)修改）并可獲取。-組織合規(guī)方針（最高管理者或治理機(jī)構(gòu)正式發(fā)布）；

-法律法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、合同義務(wù)清單（見(jiàn)4.5合規(guī)義務(wù)）；

-相關(guān)方需求與期望（含客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、員工等，見(jiàn)4.2）；

-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果（高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域優(yōu)先設(shè)目標(biāo)）；

-業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與目標(biāo)；

-內(nèi)部制度文件（如《合同管理辦法》《員工行為準(zhǔn)則》）。-目標(biāo)設(shè)定需對(duì)齊組織整體戰(zhàn)略，體現(xiàn)“零違規(guī)”“誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)”等合規(guī)方針核心要求；

-目標(biāo)應(yīng)覆蓋反賄賂、數(shù)據(jù)保護(hù)、勞動(dòng)法合規(guī)、反壟斷等核心合規(guī)主題，避免空泛化；

-嚴(yán)格遵循SMART原則（具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)性、時(shí)限性），如“2024年度跨境業(yè)務(wù)合規(guī)審查覆蓋率100%”；

-目標(biāo)變更需經(jīng)合規(guī)委員會(huì)或最高管理者評(píng)審批準(zhǔn)，禁止擅自調(diào)整；

-文件化信息需存儲(chǔ)于合規(guī)信息管理系統(tǒng)或指定位置，確保相關(guān)人員在需要的場(chǎng)所和時(shí)間可查閱，保存期限至少覆蓋目標(biāo)周期（法律法規(guī)有特殊要求的按要求延長(zhǎng)，如數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)記錄保存≥5年）。-合規(guī)管理部門（牽頭制定與審核）；

-各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（提報(bào)本部門目標(biāo)需求）；

-高層管理者（審批組織級(jí)目標(biāo)）；

-治理機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)/監(jiān)事會(huì)，審批戰(zhàn)略層目標(biāo)及目標(biāo)更新）。-合規(guī)目標(biāo)清單（明確目標(biāo)內(nèi)容、見(jiàn)職能/層級(jí)、測(cè)量標(biāo)準(zhǔn)、生效時(shí)限）；

-合規(guī)目標(biāo)設(shè)定評(píng)審記錄（含參與人員、評(píng)審意見(jiàn)）；

-文件化的合規(guī)目標(biāo)說(shuō)明（含目標(biāo)與方針見(jiàn)關(guān)系、測(cè)量方法）；

-合規(guī)目標(biāo)文件化信息受控清單（標(biāo)記版本、審批人）。合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的策劃1)拆解合規(guī)目標(biāo)為具體行動(dòng)，銜接“6.1應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施”（如針對(duì)“降低合同合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”目標(biāo)，行動(dòng)含“修訂合同模板新增合規(guī)條款”“開(kāi)展審查人員培訓(xùn)”）；

2)識(shí)別實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需全要素資源（人力、物力、財(cái)力、知識(shí)）；

3)按“職能-層級(jí)”見(jiàn)原則明確各行動(dòng)責(zé)任人，避免“集體負(fù)責(zé)但無(wú)人擔(dān)責(zé)”；

4)制定含里程碑節(jié)點(diǎn)的時(shí)間表（結(jié)合業(yè)務(wù)周期、合規(guī)義務(wù)時(shí)限，如“年度培訓(xùn)12月前完成，Q3末完成培訓(xùn)方案審批”）；

5)規(guī)劃結(jié)果評(píng)價(jià)機(jī)制（預(yù)設(shè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、方法、周期）。-合規(guī)目標(biāo)清單；

-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施清單（見(jiàn)6.1）；

-組織資源現(xiàn)狀（人力、預(yù)算、技術(shù)工具）；

-崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)（見(jiàn)5.3）；

-業(yè)務(wù)流程文件（如采購(gòu)流程、合同審批流程）。-行動(dòng)拆解需嵌入現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，避免另建獨(dú)立流程增加管理成本（如將合規(guī)審查嵌入合同審批流程）；

-資源配置需覆蓋：人力（合規(guī)管理人員、第三方律師）、物力（合規(guī)管理系統(tǒng)、合同審查軟件）、財(cái)力（培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、審核費(fèi)用）、知識(shí)（實(shí)時(shí)法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)、行業(yè)合規(guī)案例庫(kù)），中小企業(yè)可通過(guò)外包獲取第三方服務(wù)（如合規(guī)審核），無(wú)需自建團(tuán)隊(duì)；

-責(zé)任人需具備相應(yīng)權(quán)限（如預(yù)算審批、跨部門協(xié)調(diào)權(quán)），組織級(jí)目標(biāo)由CEO或合規(guī)委員會(huì)牽頭，部門級(jí)由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（如財(cái)務(wù)部目標(biāo)由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)）；

-時(shí)間表需預(yù)留10%緩沖期應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，里程碑節(jié)點(diǎn)需明確交付物（如“Q1末完成合同模板初稿”）；

-評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)需與目標(biāo)可測(cè)量性見(jiàn)（如“培訓(xùn)覆蓋率≥95%為達(dá)標(biāo)”“違規(guī)事件≤2起為達(dá)標(biāo)”），評(píng)價(jià)方法含數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證、第三方評(píng)估，周期分月度自評(píng)、季度部門評(píng)、年度組織評(píng)。-合規(guī)管理部門（牽頭策劃與協(xié)調(diào)）；

-各職能部門負(fù)責(zé)人（制定本部門行動(dòng)方案）；

-資源管理部門（如財(cái)務(wù)部、人力資源部，負(fù)責(zé)資源配置）；

-項(xiàng)目執(zhí)行團(tuán)隊(duì)（如專項(xiàng)合規(guī)項(xiàng)目組，負(fù)責(zé)具體行動(dòng)落地）。-合規(guī)目標(biāo)實(shí)施計(jì)劃（含行動(dòng)清單、里程碑、責(zé)任人）；

-責(zé)任分工表（明確RACI角色：負(fù)責(zé)、批準(zhǔn)、咨詢、知情）；

-資源配置方案（含預(yù)算明細(xì)、人員分工）；

-評(píng)價(jià)方法說(shuō)明書(shū)（含評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、周期、數(shù)據(jù)來(lái)源）；

-行動(dòng)時(shí)間表（甘特圖或里程碑計(jì)劃表）。合規(guī)目標(biāo)的溝通與實(shí)施合規(guī)目標(biāo)的內(nèi)部溝通1)自上而下傳達(dá)：通過(guò)全員大會(huì)、部門會(huì)議、員工手冊(cè)等方式，明確各職能/層級(jí)目標(biāo)要求（如“財(cái)務(wù)部需實(shí)現(xiàn)大額資金使用合規(guī)審查率100%”）；

2)自下而上反饋：建立溝通渠道（合規(guī)意見(jiàn)箱、季度座談會(huì)），收集目標(biāo)執(zhí)行中的問(wèn)題（如“一線反饋培訓(xùn)頻次過(guò)高影響業(yè)務(wù)”）；

3)確保目標(biāo)與日常業(yè)務(wù)融合（如將目標(biāo)納入部門KPI、員工績(jī)效考核）。-合規(guī)目標(biāo)清單；

-合規(guī)目標(biāo)實(shí)施計(jì)劃；

-培訓(xùn)材料（含目標(biāo)解讀、執(zhí)行要求）；

-員工手冊(cè)、內(nèi)部公告平臺(tái)；

-績(jī)效考核制度文件。-溝通需覆蓋所有相關(guān)人員，包括正式員工、勞務(wù)派遣人員、關(guān)鍵崗位外包人員（如“物流外包人員需知曉‘禁止收受客戶回扣’要求”），避免信息斷層；

-溝通后需驗(yàn)證理解程度（如通過(guò)問(wèn)卷、現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)），確保無(wú)認(rèn)知偏差；

-建立溝通記錄機(jī)制（如會(huì)議紀(jì)要、培訓(xùn)簽到表、反饋意見(jiàn)處理臺(tái)賬）；

-目標(biāo)融入業(yè)務(wù)時(shí)，需與人力資源部門協(xié)同，將合規(guī)目標(biāo)完成情況與評(píng)優(yōu)評(píng)先、職務(wù)任免掛鉤（見(jiàn)DB4403T585-2025第5.6.2條）。-人力資源部門（協(xié)助培訓(xùn)與績(jī)效融合）；

-合規(guī)管理部門（牽頭溝通策劃與反饋處理）；

-各部門主管（負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部傳達(dá)與反饋收集）；

-內(nèi)部溝通專員（如企業(yè)文化崗，協(xié)助信息發(fā)布與記錄）。-合規(guī)目標(biāo)傳達(dá)記錄（會(huì)議紀(jì)要、培訓(xùn)簽到表）；

-員工對(duì)目標(biāo)理解的驗(yàn)證記錄（問(wèn)卷結(jié)果、提問(wèn)記錄）；

-合規(guī)目標(biāo)執(zhí)行反饋臺(tái)賬（含問(wèn)題描述、處理措施、處理結(jié)果）；

-目標(biāo)與績(jī)效融合的制度修訂文件（如績(jī)效考核細(xì)則補(bǔ)充條款）。合規(guī)目標(biāo)的監(jiān)控與評(píng)估合規(guī)目標(biāo)進(jìn)度監(jiān)控1)按周期化機(jī)制收集目標(biāo)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)（月度統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)，如培訓(xùn)完成率、違規(guī)事件數(shù)；季度開(kāi)展進(jìn)度評(píng)審）；

2)采用多樣化監(jiān)視方式（查閱記錄、現(xiàn)場(chǎng)巡查、系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控，如合同審查系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)）；

3)識(shí)別目標(biāo)執(zhí)行偏差（如“月度培訓(xùn)覆蓋率未達(dá)90%”），分析偏差原因（如資源不足、流程障礙）。-合規(guī)目標(biāo)實(shí)施計(jì)劃；

-行動(dòng)時(shí)間表與里程碑；

-監(jiān)控工具（如KPI監(jiān)控系統(tǒng)、合規(guī)儀表盤）；

-執(zhí)行過(guò)程記錄（培訓(xùn)簽到表、審查報(bào)告）；

-偏差識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)（如“指標(biāo)低于閾值10%為偏差”）。-監(jiān)視需基于客觀數(shù)據(jù)，避免主觀判斷（如“合規(guī)文化提升”需通過(guò)員工測(cè)試得分、投訴率等數(shù)據(jù)支撐）；

-建立監(jiān)視記錄制度，形成《合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視月度報(bào)表》，記錄數(shù)據(jù)來(lái)源、統(tǒng)計(jì)方法、偏差情況；

-偏差識(shí)別后需2個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)原因分析，區(qū)分“資源問(wèn)題”“流程問(wèn)題”“人員能力問(wèn)題”，并同步反饋至責(zé)任人；

-對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)（如數(shù)據(jù)合規(guī)）需增加監(jiān)視頻次（如改為雙周監(jiān)控）。-合規(guī)管理部門（牽頭監(jiān)控與偏差分析）；

-內(nèi)部審核部門（獨(dú)立抽查監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)真實(shí)性）；

-各業(yè)務(wù)部門兼職合規(guī)聯(lián)絡(luò)員（協(xié)助收集本部門數(shù)據(jù)）；

-IT部門（如系統(tǒng)管理員，提供系統(tǒng)數(shù)據(jù)提取支持）。-合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視月度/季度報(bào)表（含數(shù)據(jù)、偏差說(shuō)明）；

-偏差原因分析報(bào)告（含偏差描述、原因、初步應(yīng)對(duì)建議）；

-監(jiān)視記錄臺(tái)賬（如查閱記錄清單、現(xiàn)場(chǎng)巡查報(bào)告）；

-合規(guī)儀表盤動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)（可視化展示關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)度）。合規(guī)目標(biāo)成效評(píng)估1)按預(yù)設(shè)周期（年度/目標(biāo)周期）開(kāi)展目標(biāo)成效評(píng)估，對(duì)照評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)判斷目標(biāo)是否達(dá)標(biāo)；

2)結(jié)合監(jiān)視數(shù)據(jù)、偏差分析結(jié)果，評(píng)估目標(biāo)實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控效果；

3)形成評(píng)估報(bào)告，提出改進(jìn)建議（如目標(biāo)設(shè)定過(guò)高需調(diào)整、流程需優(yōu)化）。-合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視數(shù)據(jù)；

-偏差原因分析報(bào)告；

-評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與方法說(shuō)明書(shū)；

-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更新報(bào)告；

-行業(yè)標(biāo)桿數(shù)據(jù)（可選，用于橫向?qū)Ρ龋?評(píng)估需基于完整的監(jiān)視數(shù)據(jù)，避免遺漏關(guān)鍵指標(biāo)（如“合同合規(guī)率”需同時(shí)評(píng)估審查覆蓋率、問(wèn)題整改率）；

-成效評(píng)估需關(guān)聯(lián)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)變化（如“目標(biāo)達(dá)成后，合同合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)降低30%”）；

-評(píng)估報(bào)告需包含“目標(biāo)達(dá)成情況”“未達(dá)標(biāo)原因”“改進(jìn)措施”三部分，經(jīng)合規(guī)委員會(huì)或高層管理者評(píng)審；

-對(duì)未達(dá)標(biāo)的目標(biāo)，需制定專項(xiàng)整改計(jì)劃（明確整改責(zé)任人、時(shí)限、資源）。-合規(guī)管理部門（牽頭評(píng)估與報(bào)告編制）；

-高層管理者（審批評(píng)估報(bào)告與改進(jìn)措施）；

-各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（參與本部門目標(biāo)評(píng)估，確認(rèn)改進(jìn)措施）；

-第三方機(jī)構(gòu)（可選，如外部合規(guī)審核機(jī)構(gòu)，提供獨(dú)立評(píng)估意見(jiàn)）。-合規(guī)目標(biāo)達(dá)成情況評(píng)估報(bào)告（含評(píng)審意見(jiàn)）；

-未達(dá)標(biāo)目標(biāo)的專項(xiàng)整改計(jì)劃；

-評(píng)估會(huì)議紀(jì)要（含參與人員、討論內(nèi)容、決議）；

-改進(jìn)措施清單（見(jiàn)未達(dá)標(biāo)原因，明確優(yōu)先級(jí)）。合規(guī)目標(biāo)的更新與持續(xù)改進(jìn)合規(guī)目標(biāo)的動(dòng)態(tài)更新1)觸發(fā)場(chǎng)景識(shí)別：外部（法律法規(guī)修訂、監(jiān)管要求調(diào)整，如《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》實(shí)施）、內(nèi)部（業(yè)務(wù)模式變更、管理評(píng)審結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)）；

2)啟動(dòng)目標(biāo)更新流程（合規(guī)管理部門發(fā)起，組織相關(guān)部門評(píng)審更新必要性，報(bào)治理機(jī)構(gòu)或高層管理者審批）；

3)更新后重新溝通傳達(dá)（向相關(guān)部門同步更新內(nèi)容，確保理解一致）；

4)修訂文件化信息（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》，標(biāo)注修訂日期、修訂原因、審批人）。-合規(guī)目標(biāo)評(píng)估報(bào)告；

-外部法規(guī)變更通知（如監(jiān)管機(jī)構(gòu)文件）；

-內(nèi)部管理評(píng)審報(bào)告（見(jiàn)9.3）；

-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更新結(jié)果；

-目標(biāo)更新審批流程文件。-目標(biāo)更新需經(jīng)充分論證，避免“頻繁調(diào)整”，年度至少開(kāi)展1次全面評(píng)估，重大變化時(shí)即時(shí)評(píng)估（如開(kāi)拓海外市場(chǎng)后新增“跨境合規(guī)目標(biāo)”）；

-審批流程需符合權(quán)限要求（組織級(jí)目標(biāo)更新需治理機(jī)構(gòu)審批，部門級(jí)需高層管理者審批）；

-重新溝通需采用“靶向傳達(dá)”，僅通知受更新影響的部門/人員，避免信息冗余；

-文件化信息修訂后需替換舊版，確保所有獲取渠道的文件為最新版，舊版文件按《文件控制程序》歸檔或銷毀。-合規(guī)管理部門（發(fā)起更新、溝通傳達(dá)）；

-治理機(jī)構(gòu)/高層管理者（審批更新）；

-受影響的業(yè)務(wù)部門（確認(rèn)更新內(nèi)容對(duì)本部門的影響）；

-文件管理部門（如檔案管理員，負(fù)責(zé)文件修訂、替換、歸檔）。-更新后的合規(guī)目標(biāo)清單（標(biāo)注修訂版次、生效日期）；

-合規(guī)目標(biāo)變更審批單（含變更原因、評(píng)審意見(jiàn)、審批簽字）；

-更新內(nèi)容的傳達(dá)記錄（如部門溝通會(huì)議紀(jì)要）；

-舊版文件歸檔/銷毀記錄。“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”實(shí)施的證實(shí)方式；“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”實(shí)施活動(dòng)的證實(shí)方式清單（過(guò)程審核檢查單）核心主題活動(dòng)事項(xiàng)實(shí)施的證實(shí)方式證實(shí)方式如何實(shí)施的要點(diǎn)詳細(xì)說(shuō)明所需證據(jù)材料名稱組織在相關(guān)職能和層級(jí)上建立合規(guī)目標(biāo)文件評(píng)審、人員訪談、現(xiàn)場(chǎng)觀察-查閱組織制定的合規(guī)目標(biāo)文件，確認(rèn)其覆蓋核心業(yè)務(wù)職能（如采購(gòu)、財(cái)務(wù)、人力資源、數(shù)據(jù)管理）及支持部門（法務(wù)、合規(guī)部），且穿透戰(zhàn)略層、戰(zhàn)術(shù)層、運(yùn)營(yíng)層；

-詢問(wèn)相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人（如采購(gòu)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)）及運(yùn)營(yíng)層崗位人員（如采購(gòu)專員、合同管理員）是否知曉其所在職能/層級(jí)的合規(guī)目標(biāo)；

-檢查目標(biāo)文件是否經(jīng)最高管理者或治理機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)、合規(guī)委員會(huì)）審批，且有分發(fā)至相關(guān)職能/層級(jí)的記錄；

-現(xiàn)場(chǎng)觀察核心業(yè)務(wù)部門是否有合規(guī)目標(biāo)公示（如內(nèi)網(wǎng)、公告欄），確保執(zhí)行可見(jiàn)性；-合規(guī)目標(biāo)文件（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單及分解方案》）

-組織架構(gòu)圖（標(biāo)注合規(guī)目標(biāo)覆蓋的職能/層級(jí)）

-合規(guī)目標(biāo)審批記錄（最高管理者/治理機(jī)構(gòu)簽字審批頁(yè)）

-合規(guī)目標(biāo)分解表（按職能/層級(jí)細(xì)化，如戰(zhàn)略層、戰(zhàn)術(shù)層、運(yùn)營(yíng)層對(duì)應(yīng)目標(biāo)）

-文件分發(fā)記錄（含接收部門/人員簽字）合規(guī)目標(biāo)與合規(guī)方針一致文件評(píng)審、人員訪談-查閱合規(guī)方針文件（需最高管理者正式發(fā)布），確認(rèn)方針包含組織合規(guī)戰(zhàn)略方向（如“零違規(guī)”“誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)”），對(duì)比合規(guī)目標(biāo)是否將方針原則性要求轉(zhuǎn)化為具體內(nèi)容（如方針“持續(xù)改進(jìn)合規(guī)績(jī)效”對(duì)應(yīng)目標(biāo)“年度合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率提升5%”）；

-詢問(wèn)首席合規(guī)官或合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)人，了解目標(biāo)設(shè)定時(shí)如何驗(yàn)證與方針的一致性（如召開(kāi)專項(xiàng)評(píng)審會(huì)），是否存在目標(biāo)與方針沖突的排查記錄；

-查閱管理評(píng)審報(bào)告，確認(rèn)管理層是否定期評(píng)審目標(biāo)與方針的一致性，且有評(píng)審結(jié)論記錄；-合規(guī)方針文件（含最高管理者簽署頁(yè)）

-合規(guī)目標(biāo)文件

-方針與目標(biāo)對(duì)應(yīng)關(guān)系說(shuō)明文件（明確每項(xiàng)目標(biāo)對(duì)應(yīng)的方針條款及邏輯）

-合規(guī)管理評(píng)審報(bào)告（含目標(biāo)-方針一致性評(píng)審章節(jié)）

-目標(biāo)-方針沖突排查記錄合規(guī)目標(biāo)可測(cè)量（如可行）文件評(píng)審、績(jī)效證據(jù)分析、人員訪談-查閱合規(guī)目標(biāo)設(shè)定記錄，優(yōu)先檢查是否存在定量指標(biāo)（如“年度合規(guī)審查響應(yīng)時(shí)間≤3個(gè)工作日”“違規(guī)事件數(shù)量同比下降20%”）；

-對(duì)難以直接量化的目標(biāo)（如“提升合規(guī)文化氛圍”），檢查是否設(shè)定間接測(cè)量指標(biāo)（如“員工合規(guī)知識(shí)測(cè)試平均分≥80分”“員工合規(guī)投訴響應(yīng)滿意度≥90%”）及測(cè)量方法說(shuō)明；

-分析合規(guī)績(jī)效報(bào)告中的目標(biāo)達(dá)成數(shù)據(jù)（如月度/季度KPI統(tǒng)計(jì)），驗(yàn)證測(cè)量數(shù)據(jù)的真實(shí)性（如培訓(xùn)簽到表與系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)）；

-詢問(wèn)目標(biāo)設(shè)定人員（如合規(guī)專員），了解“如果可行”的判斷依據(jù)（如組織規(guī)模、資源能力、風(fēng)險(xiǎn)類型），是否存在以“不可行”為由規(guī)避測(cè)量的情況；-合規(guī)目標(biāo)設(shè)定記錄（含可測(cè)量性論證說(shuō)明）

-合規(guī)績(jī)效報(bào)告（月度/季度/年度）

-合規(guī)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表（含原始數(shù)據(jù)來(lái)源標(biāo)注）

-合規(guī)目標(biāo)測(cè)量方法說(shuō)明文件（定量指標(biāo)計(jì)算邏輯、定性指標(biāo)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)）

-員工合規(guī)知識(shí)測(cè)試卷及評(píng)分記錄

-員工合規(guī)投訴滿意度調(diào)查記錄合規(guī)目標(biāo)體現(xiàn)適用的需求文件評(píng)審、人員訪談、第三方證據(jù)-查閱合規(guī)義務(wù)清單（依據(jù)4.5），確認(rèn)合規(guī)目標(biāo)是否覆蓋強(qiáng)制性要求（如《中華人民共和國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法》《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)、合同義務(wù)對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商合規(guī)目標(biāo)）；

-查閱相關(guān)方需求識(shí)別記錄（依據(jù)4.2），檢查目標(biāo)是否覆蓋行業(yè)慣例（如反商業(yè)賄賂慣例）、客戶預(yù)期（如客戶數(shù)據(jù)保密要求）、社會(huì)道德規(guī)范（如禁止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)）；

-與合規(guī)管理部門人員溝通，了解目標(biāo)是否與組織內(nèi)部制度（如《合同管理辦法》《員工行為準(zhǔn)則》）協(xié)調(diào)，避免沖突；

-獲取外部證據(jù)（如監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查意見(jiàn)、行業(yè)協(xié)會(huì)合規(guī)指引、客戶合規(guī)要求函），驗(yàn)證目標(biāo)是否響應(yīng)外部相關(guān)方需求；-合規(guī)義務(wù)清單（含法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、合同義務(wù)）

-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域目標(biāo)覆蓋情況）

-相關(guān)方需求識(shí)別記錄（含客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)需求）

-組織內(nèi)部制度文件（如《合同管理辦法》《員工行為準(zhǔn)則》，標(biāo)注與目標(biāo)的銜接條款）

-外部監(jiān)管記錄（監(jiān)管檢查意見(jiàn)、整改通知）

-客戶合規(guī)要求函、行業(yè)協(xié)會(huì)合規(guī)指引合規(guī)目標(biāo)被監(jiān)視文件評(píng)審、績(jī)效證據(jù)分析、現(xiàn)場(chǎng)觀察-查閱合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視記錄，確認(rèn)是否形成機(jī)制化周期（如月度統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)、季度開(kāi)展進(jìn)度評(píng)審），記錄是否包含數(shù)據(jù)來(lái)源（如系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)、人工核查）、偏差情況（如未達(dá)標(biāo)指標(biāo)及差距）；

-分析目標(biāo)達(dá)成趨勢(shì)（如近3個(gè)月培訓(xùn)覆蓋率變化、半年度違規(guī)事件數(shù)量趨勢(shì)），驗(yàn)證監(jiān)視的持續(xù)性；

-現(xiàn)場(chǎng)觀察合規(guī)管理信息系統(tǒng)（如有），查看是否實(shí)時(shí)展示目標(biāo)進(jìn)度（如合規(guī)儀表盤），確認(rèn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與人工記錄的一致性；

-詢問(wèn)監(jiān)視執(zhí)行人員（如合規(guī)專員），了解偏差識(shí)別后的處理流程（如2個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)原因分析）；-合規(guī)目標(biāo)進(jìn)度跟蹤表（月度/季度）

-合規(guī)績(jī)效監(jiān)控報(bào)告（含趨勢(shì)分析）

-信息系統(tǒng)截圖（合規(guī)儀表盤、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)界面）

-合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視月度/季度報(bào)表（含數(shù)據(jù)來(lái)源、偏差說(shuō)明、原因初步分析）

-偏差處理臺(tái)賬（偏差描述、處理措施、處理結(jié)果）合規(guī)目標(biāo)被溝通文件評(píng)審、人員訪談、現(xiàn)場(chǎng)觀察-查閱溝通記錄，確認(rèn)自上而下溝通渠道（如全員大會(huì)紀(jì)要、部門例會(huì)記錄、內(nèi)部郵件）是否明確各職能/層級(jí)目標(biāo)要求（如“財(cái)務(wù)部需實(shí)現(xiàn)大額資金使用合規(guī)審查率100%”）；

-檢查是否建立自下而上的反饋渠道（如合規(guī)意見(jiàn)箱記錄、季度座談會(huì)紀(jì)要），是否有員工反饋目標(biāo)執(zhí)行問(wèn)題（如“培訓(xùn)頻次過(guò)高影響業(yè)務(wù)”）及處理結(jié)果；

-詢問(wèn)勞務(wù)派遣人員、關(guān)鍵崗位外包人員（如物流外包人員）是否知曉與其職責(zé)相關(guān)的合規(guī)目標(biāo)（如“禁止收受客戶回扣”）；

-現(xiàn)場(chǎng)觀察辦公區(qū)域是否有合規(guī)目標(biāo)宣導(dǎo)材料（如海報(bào)、手冊(cè)），確認(rèn)宣導(dǎo)內(nèi)容與目標(biāo)一致性；-合規(guī)目標(biāo)溝通記錄（全員大會(huì)紀(jì)要、部門會(huì)議紀(jì)要、內(nèi)部郵件）

-內(nèi)部宣傳資料（合規(guī)目標(biāo)海報(bào)、員工手冊(cè)合規(guī)章節(jié)）

-員工訪談?dòng)涗洠ê瑒趧?wù)派遣、外包人員）

-合規(guī)目標(biāo)執(zhí)行反饋臺(tái)賬（含問(wèn)題描述、處理措施、處理結(jié)果）

-合規(guī)意見(jiàn)箱反饋記錄、季度座談會(huì)紀(jì)要合規(guī)目標(biāo)視情況予以更新文件評(píng)審、人員訪談-查閱合規(guī)目標(biāo)更新記錄，確認(rèn)更新是否觸發(fā)于特定場(chǎng)景：外部（法律法規(guī)修訂、監(jiān)管要求調(diào)整，如《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》實(shí)施后更新數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)）、內(nèi)部（業(yè)務(wù)模式變更、管理評(píng)審結(jié)果、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)）；

-檢查更新流程是否包含評(píng)審（合規(guī)委員會(huì)審議）、審批（最高管理者/治理機(jī)構(gòu)審批）、溝通（向相關(guān)部門同步更新內(nèi)容）環(huán)節(jié)；

-詢問(wèn)管理層（如分管合規(guī)的副總），了解是否定期（如年度）評(píng)估目標(biāo)適用性，是否有因目標(biāo)設(shè)定過(guò)高/過(guò)低導(dǎo)致的更新案例；

-查閱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、管理評(píng)審報(bào)告，確認(rèn)更新是否基于上述報(bào)告結(jié)論；-合規(guī)目標(biāo)更新記錄（含修訂前后對(duì)比）

-變更申請(qǐng)審批單（合規(guī)委員會(huì)審議意見(jiàn)、最高管理者簽字）

-合規(guī)管理評(píng)審報(bào)告（含目標(biāo)達(dá)成度分析及更新建議）

-法規(guī)變更通知及目標(biāo)調(diào)整關(guān)聯(lián)記錄（如《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》實(shí)施后的數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)修訂說(shuō)明）

-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更新報(bào)告（觸發(fā)目標(biāo)更新的風(fēng)險(xiǎn)描述）合規(guī)目標(biāo)作為文件化信息可獲取文件評(píng)審、現(xiàn)場(chǎng)觀察-查閱文件控制記錄，確認(rèn)合規(guī)目標(biāo)文件（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》）是否滿足7.5要求：標(biāo)記標(biāo)題、日期、責(zé)任人、版本號(hào)，經(jīng)過(guò)評(píng)審批準(zhǔn)，防止未授權(quán)修改；

-檢查文件化信息是否包含兩類內(nèi)容：目標(biāo)本身及目標(biāo)管理過(guò)程記錄（監(jiān)視記錄、評(píng)估記錄、更新記錄）；

-現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證文件獲取便利性：電子文件（內(nèi)網(wǎng)是否可隨時(shí)查閱）、紙質(zhì)文件（檔案室是否可檢索），確認(rèn)相關(guān)人員（如業(yè)務(wù)部門員工）是否有權(quán)限獲取；

-檢查文件保存期限是否覆蓋目標(biāo)周期（如年度目標(biāo)記錄保存至下一年度評(píng)估完成后），法律法規(guī)有特殊要求的是否延長(zhǎng)（如數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)記錄保存≥5年）；-文件控制清單（含合規(guī)目標(biāo)文件及過(guò)程記錄）

-目標(biāo)文件存儲(chǔ)路徑或系統(tǒng)截圖（內(nèi)網(wǎng)訪問(wèn)路徑、檔案室索引）

-文件版本記錄（修訂歷史、審批記錄）

-合規(guī)目標(biāo)管理過(guò)程記錄匯編（含監(jiān)視、評(píng)估、更新記錄）

-文件保存期限說(shuō)明及銷毀審批記錄（如適用）策劃實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時(shí)確定“要做什么”文件評(píng)審、人員訪談-查閱合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃方案，確認(rèn)行動(dòng)是否分解為具體步驟（如“提升合同合規(guī)率”對(duì)應(yīng)“修訂合同模板→開(kāi)展審查人員培訓(xùn)→建立抽查機(jī)制”）；

-檢查行動(dòng)是否銜接6.1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（如針對(duì)“第三方合同風(fēng)險(xiǎn)”的行動(dòng)含“新增反賄賂條款審查環(huán)節(jié)”）；

-與行動(dòng)執(zhí)行人（如合同審查專員）溝通，了解行動(dòng)步驟的可操作性，是否存在與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程沖突的情況；

-查閱行動(dòng)任務(wù)分配表，確認(rèn)步驟是否明確至具體執(zhí)行環(huán)節(jié)（如“合同模板修訂”明確至“法務(wù)部合同組”）；-合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃方案

-行動(dòng)計(jì)劃表（含具體步驟、執(zhí)行環(huán)節(jié)）

-員工訪談?dòng)涗洠ㄐ袆?dòng)執(zhí)行人）

-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施與目標(biāo)行動(dòng)對(duì)應(yīng)表（標(biāo)注行動(dòng)關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)條款）

-行動(dòng)任務(wù)分配表策劃實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時(shí)確定“需要什么資源”文件評(píng)審、資源核查、人員訪談-查閱資源配置方案，確認(rèn)資源是否覆蓋全要素：人力（合規(guī)管理人員、業(yè)務(wù)兼職合規(guī)聯(lián)絡(luò)員、第三方律師）、物力（合規(guī)管理系統(tǒng)、合同審查軟件）、財(cái)力（培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、審核費(fèi)用、預(yù)算明細(xì)）、知識(shí)（實(shí)時(shí)更新的法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)、行業(yè)合規(guī)案例庫(kù)）；

-與資源管理部門（財(cái)務(wù)部、人力資源部、IT部）溝通，確認(rèn)資源是否到位（如培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)是否撥付、合規(guī)系統(tǒng)是否上線），是否存在資源缺口及補(bǔ)充方案；

-核查外部資源合作記錄（如第三方合規(guī)審核合同、法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)采購(gòu)協(xié)議），確認(rèn)外部資源是否滿足目標(biāo)需求；

-查閱資源使用記錄（如培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)支出憑證、合規(guī)系統(tǒng)使用日志），驗(yàn)證資源實(shí)際投入；-資源配置方案（含人力、物力、財(cái)力、知識(shí)資源清單）

-預(yù)算審批單（合規(guī)相關(guān)預(yù)算）

-第三方服務(wù)合同（合規(guī)審核、法律咨詢、法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)采購(gòu)）

-合規(guī)知識(shí)資源清單（法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)更新記錄、行業(yè)合規(guī)案例庫(kù)）

-資源使用記錄（經(jīng)費(fèi)支出憑證、系統(tǒng)使用日志）

-資源缺口及補(bǔ)充方案報(bào)告策劃實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時(shí)確定“由誰(shuí)負(fù)責(zé)”文件評(píng)審、人員訪談、現(xiàn)場(chǎng)觀察-查閱責(zé)任分配文件，確認(rèn)責(zé)任人按“職能-層級(jí)”對(duì)應(yīng)：組織級(jí)目標(biāo)由最高管理者或合規(guī)委員會(huì)牽頭（如“三年內(nèi)建成合規(guī)體系”由CEO負(fù)責(zé)）、部門級(jí)目標(biāo)由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（如財(cái)務(wù)部目標(biāo)由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)）、崗位級(jí)目標(biāo)由具體崗位人員負(fù)責(zé)（如采購(gòu)專員負(fù)責(zé)供應(yīng)商合規(guī)審查）；

-詢問(wèn)責(zé)任人（如部門負(fù)責(zé)人、崗位人員）是否知曉其職責(zé)（如目標(biāo)達(dá)成責(zé)任、偏差上報(bào)責(zé)任）及權(quán)限（如預(yù)算審批權(quán)、跨部門協(xié)調(diào)權(quán)）；

-現(xiàn)場(chǎng)觀察責(zé)任履行情況（如責(zé)任人是否定期召開(kāi)目標(biāo)進(jìn)度會(huì)議、是否簽署責(zé)任確認(rèn)書(shū)）；

-查閱績(jī)效考核記錄，確認(rèn)責(zé)任人目標(biāo)完成情況是否與績(jī)效掛鉤；-責(zé)任分配矩陣（RACI矩陣，明確負(fù)責(zé)、批準(zhǔn)、咨詢、知情角色）

-項(xiàng)目責(zé)任分工表（按目標(biāo)分解）

-員工訪談?dòng)涗洠ㄘ?zé)任人）

-組織級(jí)合規(guī)目標(biāo)責(zé)任人任命文件（CEO/合規(guī)委員會(huì)任命書(shū)）

-責(zé)任人績(jī)效考評(píng)記錄（含目標(biāo)完成情況）

-責(zé)任人責(zé)任確認(rèn)書(shū)策劃實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時(shí)確定“何時(shí)完成”文件評(píng)審、績(jī)效證據(jù)分析-查閱合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)時(shí)間表，確認(rèn)時(shí)間設(shè)定結(jié)合業(yè)務(wù)周期（如年度培訓(xùn)在12月前完成）、合規(guī)義務(wù)時(shí)限（如年度審核在次年3月前完成），且分解里程碑節(jié)點(diǎn)（如“合同模板修訂：Q1末完成初稿、Q2初完成審批”）；

-檢查時(shí)間表是否預(yù)留彈性緩沖期（如10%緩沖時(shí)間應(yīng)對(duì)突發(fā)情況），是否明確延期處理流程（如延期申請(qǐng)審批權(quán)限）；

-分析實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃時(shí)間的一致性（如培訓(xùn)是否按計(jì)劃開(kāi)展、模板修訂是否按時(shí)審批），查閱延期記錄（如延期申請(qǐng)單、原因說(shuō)明）；

-查閱里程碑節(jié)點(diǎn)交付物記錄（如Q1末合同模板初稿、Q2初審批意見(jiàn)），驗(yàn)證里程碑達(dá)成；-合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)時(shí)間表（含業(yè)務(wù)周期、合規(guī)義務(wù)時(shí)限）

-時(shí)間進(jìn)度跟蹤表（計(jì)劃vs實(shí)際完成時(shí)間對(duì)比）

-延期申請(qǐng)單（含原因說(shuō)明、審批意見(jiàn)）

-合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)里程碑計(jì)劃表（含里程碑節(jié)點(diǎn)、交付物、緩沖期）

-里程碑節(jié)點(diǎn)交付物記錄（初稿、審批意見(jiàn)）策劃實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時(shí)確定“如何評(píng)價(jià)結(jié)果”文件評(píng)審、績(jī)效證據(jù)分析、人員訪談-查閱評(píng)價(jià)方案，確認(rèn)預(yù)設(shè)評(píng)價(jià)要素：評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（如“培訓(xùn)覆蓋率≥95%為達(dá)標(biāo)”“違規(guī)事件≤2起為達(dá)標(biāo)”）、評(píng)價(jià)方法（數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證、第三方評(píng)估）、評(píng)價(jià)周期（月度自評(píng)、季度部門評(píng)、年度組織評(píng)）；

-分析評(píng)價(jià)記錄（如月度自評(píng)報(bào)告、季度部門評(píng)會(huì)議紀(jì)要、年度組織評(píng)報(bào)告），確認(rèn)評(píng)價(jià)是否基于客觀數(shù)據(jù)（如培訓(xùn)簽到表、違規(guī)事件調(diào)查報(bào)告），是否包含未達(dá)標(biāo)原因分析（如培訓(xùn)覆蓋率低因師資不足）；

-詢問(wèn)評(píng)價(jià)人員（如合規(guī)管理部門人員、第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)），了解評(píng)價(jià)過(guò)程是否公正，是否存在評(píng)價(jià)偏差及修正機(jī)制；

-查閱改進(jìn)措施記錄，確認(rèn)評(píng)價(jià)結(jié)果是否用于優(yōu)化目標(biāo)（如未達(dá)標(biāo)目標(biāo)的整改方案）；-合規(guī)目標(biāo)評(píng)價(jià)方案（含評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、方法、周期）

-合規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（月度/季度/年度，含數(shù)據(jù)支撐）

-第三方評(píng)估報(bào)告（如適用）

-合規(guī)目標(biāo)未達(dá)標(biāo)原因分析及改進(jìn)方案

-評(píng)價(jià)偏差修正記錄

-改進(jìn)措施執(zhí)行跟蹤記錄“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”過(guò)程有效性評(píng)價(jià)操作；表A：與“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”相關(guān)的方針和程序、行為和文化評(píng)價(jià)操作指引（成熟度評(píng)價(jià)A）6.2條文級(jí)別內(nèi)容描述具體評(píng)價(jià)操作要點(diǎn)評(píng)價(jià)所需文件和記錄6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃組織應(yīng)在相關(guān)職能和層級(jí)上確立合規(guī)目標(biāo)。合規(guī)目標(biāo)應(yīng)：a)與合規(guī)方針一致；b)可測(cè)量(如果可行);c)體現(xiàn)適用的需求；d)予以監(jiān)視；e)予以溝通；f)視情況予以更新；g)作為文件化信息可獲取。策劃如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時(shí)，組織應(yīng)確定：-要做什么,-需要什么資源，-由誰(shuí)負(fù)責(zé)，-何時(shí)完成，-如何評(píng)價(jià)結(jié)果。1級(jí)尚未建立“合規(guī)目標(biāo)確立”及“合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃”的程序（既無(wú)確立各職能/層級(jí)合規(guī)目標(biāo)的流程，也無(wú)策劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)路徑的流程）。1)檢查是否存在專門的程序文件（如《合規(guī)目標(biāo)管理程序》），確認(rèn)是否包含“目標(biāo)確立”和“實(shí)現(xiàn)策劃”兩大核心模塊；

2)訪談合規(guī)職能人員及核心業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，確認(rèn)是否有統(tǒng)一的流程指導(dǎo)目標(biāo)制定與實(shí)現(xiàn)策劃；

3)結(jié)論：無(wú)任何相關(guān)程序文件，且無(wú)實(shí)際執(zhí)行的統(tǒng)一流程。無(wú)相關(guān)程序文件、無(wú)訪談?dòng)涗浿刑峒暗慕y(tǒng)一流程證據(jù)。2級(jí)已建立“合規(guī)目標(biāo)確立”或“合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃”的程序，但程序不完整（如缺失目標(biāo)“可測(cè)量”“監(jiān)視”“更新”等要求，或缺失“資源分配”“責(zé)任歸屬”等策劃要素）；且程序未在業(yè)務(wù)活動(dòng)中全面實(shí)施（如僅部分職能有目標(biāo)，或僅少數(shù)目標(biāo)有實(shí)現(xiàn)策劃），或執(zhí)行不一致（如不同層級(jí)目標(biāo)制定流程差異大）。1)審查現(xiàn)有程序文件，對(duì)照條款a)-g)及策劃五要素，識(shí)別缺失的具體內(nèi)容（如程序未規(guī)定目標(biāo)測(cè)量方法，或未明確策劃時(shí)的資源確認(rèn)要求）；

2)抽查3-5個(gè)職能/層級(jí)（如銷售部、財(cái)務(wù)部、子公司），檢查是否按程序制定目標(biāo)及策劃實(shí)現(xiàn)路徑，確認(rèn)執(zhí)行一致性；

3)檢查程序?qū)嵤┯涗洠ㄈ缒繕?biāo)審批單、策劃會(huì)議紀(jì)要），確認(rèn)實(shí)施覆蓋率（如僅50%以下職能執(zhí)行）。1)不完整的《合規(guī)目標(biāo)管理程序》；

2)部分職能/層級(jí)的合規(guī)目標(biāo)文件（未覆蓋全部相關(guān)職能）；

3)零散的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃記錄（如個(gè)別目標(biāo)的資源清單）；

4)訪談?dòng)涗洠ǚ从硤?zhí)行不一致的情況）。3級(jí)已建立“合規(guī)目標(biāo)確立+合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃”的全面程序，程序明確規(guī)定：

1)目標(biāo)確立要求：覆蓋a)-g)（如目標(biāo)需關(guān)聯(lián)合規(guī)方針、明確測(cè)量方法、體現(xiàn)法律法規(guī)/相關(guān)方需求、規(guī)定監(jiān)視頻率、溝通渠道、更新觸發(fā)條件、文件化保存要求）；

2)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃要求：覆蓋“要做什么、資源、負(fù)責(zé)人、完成時(shí)間、評(píng)價(jià)方法”五要素；

3)已根據(jù)程序制定初步的合規(guī)目標(biāo)（覆蓋主要職能/層級(jí)）及實(shí)現(xiàn)策劃，且創(chuàng)建并維護(hù)了適當(dāng)?shù)奈募畔ⅰ?)審查程序文件，確認(rèn)是否完整包含目標(biāo)確立a)-g)及策劃五要素的具體條款；

2)檢查合規(guī)目標(biāo)文件：確認(rèn)是否覆蓋銷售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)等主要職能及總部/子公司等層級(jí)，目標(biāo)是否標(biāo)注“與合規(guī)方針的關(guān)聯(lián)點(diǎn)”“測(cè)量方法”（如“2024年供應(yīng)商合規(guī)審查合格率≥95%”）；

3)檢查目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃文件：確認(rèn)每個(gè)目標(biāo)是否對(duì)應(yīng)“行動(dòng)清單、資源清單（如人力、預(yù)算）、負(fù)責(zé)人（姓名+崗位）、完成節(jié)點(diǎn)（如2024年6月30日前完成供應(yīng)商審查流程優(yōu)化）、評(píng)價(jià)方法（如季度統(tǒng)計(jì)合格率）”；

4)檢查文件化信息歸檔記錄（如目標(biāo)文件、策劃方案的版本控制、保存路徑）。1)完整的《合規(guī)目標(biāo)管理程序》；

2)覆蓋主要職能/層級(jí)的《合規(guī)目標(biāo)清單》（含測(cè)量方法、關(guān)聯(lián)方針說(shuō)明）；

3)每個(gè)目標(biāo)對(duì)應(yīng)的《合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃方案》（含行動(dòng)、資源、責(zé)任、時(shí)間、評(píng)價(jià)要素）；

4)文件化信息歸檔記錄表（含版本號(hào)、保存位置、訪問(wèn)權(quán)限）。4級(jí)3級(jí)規(guī)定的全面程序已建立，并根據(jù)過(guò)去1-2年的“合規(guī)目標(biāo)管理實(shí)踐”（如目標(biāo)達(dá)成率、策劃執(zhí)行問(wèn)題）進(jìn)行調(diào)整（如優(yōu)化目標(biāo)測(cè)量方法、細(xì)化資源分配標(biāo)準(zhǔn)、明確更新觸發(fā)條件）；

1)已按程序在所有相關(guān)職能/層級(jí)確立合規(guī)目標(biāo)；

2)所有目標(biāo)均完成實(shí)現(xiàn)策劃；

3)已創(chuàng)建并更新文件化信息，反映目標(biāo)、方針及實(shí)現(xiàn)程序的變更（如因法規(guī)更新調(diào)整目標(biāo)，或因資源不足優(yōu)化策劃方案）。1)審查程序文件的修訂記錄：確認(rèn)是否根據(jù)過(guò)往實(shí)踐（如2023年目標(biāo)未達(dá)成的原因分析報(bào)告）調(diào)整條款（如新增“目標(biāo)測(cè)量方法驗(yàn)證流程”“資源不足時(shí)的備選方案”）；

2)檢查合規(guī)目標(biāo)覆蓋情況：確認(rèn)是否包含所有高風(fēng)險(xiǎn)職能（如反壟斷、數(shù)據(jù)合規(guī)相關(guān)部門）及所有層級(jí)（如總部、區(qū)域公司、項(xiàng)目部）；

3)抽查5-8個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)策劃方案：確認(rèn)是否根據(jù)程序調(diào)整優(yōu)化（如2024年方案比2023年增加“資源到位時(shí)間節(jié)點(diǎn)”）；

4)檢查文件化信息更新記錄：確認(rèn)目標(biāo)/策劃/程序的變更是否有審批單、變更說(shuō)明（如因《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》修訂更新數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)的審批文件）。1)《合規(guī)目標(biāo)管理程序》修訂記錄（含修訂依據(jù)，如過(guò)往實(shí)踐總結(jié)報(bào)告）；

2)覆蓋所有相關(guān)職能/層級(jí)的《合規(guī)目標(biāo)清單》（含高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域）；

3)5-8個(gè)目標(biāo)的《合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)策劃方案》（含優(yōu)化調(diào)整痕跡）；

4)目標(biāo)/策劃/程序變更的審批文件、變更說(shuō)明；

5)過(guò)往目標(biāo)達(dá)成分析報(bào)告（程序修訂的依據(jù)）。5級(jí)3級(jí)規(guī)定的全面程序已完全嵌入組織管理過(guò)程（如與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理流程、績(jī)效考核流程整合）；

1)程序持續(xù)監(jiān)視（如季度檢查目標(biāo)程序執(zhí)行情況）和評(píng)價(jià)（如年度評(píng)審程序有效性）；

2)程序持續(xù)改進(jìn)（如根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化（新法規(guī)、業(yè)務(wù)擴(kuò)張）優(yōu)化目標(biāo)確立流程、策劃要素）；

3)合規(guī)目標(biāo)與業(yè)務(wù)目標(biāo)策劃一致（如合規(guī)目標(biāo)納入業(yè)務(wù)部門KPI），且滿足“質(zhì)量、有效性、預(yù)期結(jié)果”要求（如目標(biāo)達(dá)成能降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、提升合規(guī)績(jī)效）；

4)文件化信息實(shí)時(shí)更新，完整反映目標(biāo)、方針及程序的變更。1)檢查程序與其他管理流程的整合證據(jù)：確認(rèn)合規(guī)目標(biāo)是否同步納入《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模板》、合規(guī)目標(biāo)達(dá)成率是否與業(yè)務(wù)部門績(jī)效考核掛鉤（如《績(jī)效考核管理辦法》中含合規(guī)目標(biāo)權(quán)重）；

2)檢查程序監(jiān)視記錄：確認(rèn)是否有季度《合規(guī)目標(biāo)程序執(zhí)行檢查表》（含目標(biāo)確立完整性、策劃要素完整性）；

3)檢查程序評(píng)價(jià)與改進(jìn)記錄：確認(rèn)是否有年度《合規(guī)目標(biāo)管理程序有效性評(píng)審報(bào)告》，及基于評(píng)審的改進(jìn)措施（如因業(yè)務(wù)擴(kuò)張新增“海外子公司目標(biāo)確立專項(xiàng)流程”）；

4)檢查合規(guī)目標(biāo)與業(yè)務(wù)目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性：確認(rèn)合規(guī)目標(biāo)（如“2024年海外市場(chǎng)合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率100%”）是否支撐業(yè)務(wù)目標(biāo)（如“2024年海外市場(chǎng)營(yíng)收增長(zhǎng)20%”）；

5)檢查文件化信息更新及時(shí)性：確認(rèn)內(nèi)外部環(huán)境變化（如新發(fā)布《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法修訂案》）后，目標(biāo)、程序的變更是否在30日內(nèi)完成并歸檔。1)《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模板》（含合規(guī)目標(biāo)模塊）、《