企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)教學(xué)設(shè)計(jì)-2025-2026學(xué)年中職專業(yè)課-稅收基礎(chǔ)-納稅事務(wù)-財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類科目授課時(shí)間節(jié)次--年—月—日（星期——）第—節(jié)指導(dǎo)教師授課班級、授課課時(shí)授課題目（包括教材及章節(jié)名稱）企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)教學(xué)設(shè)計(jì)-2025-2026學(xué)年中職專業(yè)課-稅收基礎(chǔ)-納稅事務(wù)-財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類課程基本信息1.課程名稱：企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)

2.教學(xué)年級和班級：2025-2026學(xué)年中職三年級財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類

3.授課時(shí)間：2025年10月15日星期五上午第二節(jié)課

4.教學(xué)時(shí)數(shù)：1課時(shí)核心素養(yǎng)目標(biāo)分析1.培養(yǎng)學(xué)生具備扎實(shí)的稅收基礎(chǔ)知識和實(shí)踐操作能力，提高其在稅收領(lǐng)域的職業(yè)素養(yǎng)。

2.增強(qiáng)學(xué)生的法律意識和社會責(zé)任感，使其能夠在遵守稅法的基礎(chǔ)上，正確進(jìn)行企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)。

3.提升學(xué)生的信息處理能力和數(shù)據(jù)分析能力，使其能夠準(zhǔn)確獲取和處理與企業(yè)所得稅申報(bào)相關(guān)的各類信息。

4.培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)合作精神和溝通能力，使其在團(tuán)隊(duì)中有效協(xié)作，共同完成納稅申報(bào)任務(wù)。教學(xué)難點(diǎn)與重點(diǎn)1.教學(xué)重點(diǎn)，

①企業(yè)所得稅的計(jì)算方法及適用稅率；

②企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)流程及所需材料；

③企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫技巧和注意事項(xiàng)；

④企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的應(yīng)用。

2.教學(xué)難點(diǎn)，

①企業(yè)所得稅申報(bào)表中復(fù)雜項(xiàng)目的理解與應(yīng)用，如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、固定資產(chǎn)折舊等；

②企業(yè)所得稅申報(bào)過程中遇到特殊情況的解決方法，如關(guān)聯(lián)交易申報(bào)、虧損彌補(bǔ)等；

③不同類型企業(yè)的所得稅申報(bào)差異及處理方法；

④企業(yè)所得稅申報(bào)與稅務(wù)審計(jì)的關(guān)系及應(yīng)對策略。教學(xué)資源1.軟硬件資源：計(jì)算機(jī)教室、投影儀、白板、筆記本電腦、打印機(jī)。

2.課程平臺：學(xué)校內(nèi)部的教學(xué)管理平臺、在線學(xué)習(xí)平臺。

3.信息化資源：企業(yè)所得稅相關(guān)法規(guī)政策文件、申報(bào)表格樣本、案例分析視頻、稅務(wù)軟件操作手冊。

4.教學(xué)手段：PPT演示文稿、課堂討論、小組合作學(xué)習(xí)、案例分析、模擬納稅申報(bào)操作。教學(xué)過程設(shè)計(jì)1.導(dǎo)入新課（5分鐘）

目標(biāo)：引起學(xué)生對企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)的興趣，激發(fā)其探索欲望。

過程：

開場提問：“同學(xué)們，你們知道企業(yè)為什么要納稅嗎？納稅申報(bào)對我們來說有什么意義？”

展示一些關(guān)于企業(yè)納稅申報(bào)的新聞或?qū)嶋H案例視頻片段，讓學(xué)生初步感受納稅申報(bào)的重要性。

簡短介紹企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的基本概念和重要性，為接下來的學(xué)習(xí)打下基礎(chǔ)。

2.企業(yè)所得稅基礎(chǔ)知識講解（10分鐘）

目標(biāo)：讓學(xué)生了解企業(yè)所得稅的基本概念、組成部分和原理。

過程：

講解企業(yè)所得稅的定義，包括其主要組成元素或結(jié)構(gòu)。

詳細(xì)介紹企業(yè)所得稅的組成部分或功能，使用圖表或示意圖幫助學(xué)生理解。

3.企業(yè)所得稅案例分析（20分鐘）

目標(biāo)：通過具體案例，讓學(xué)生深入了解企業(yè)所得稅的特性和重要性。

過程：

選擇幾個(gè)典型的企業(yè)所得稅申報(bào)案例進(jìn)行分析。

詳細(xì)介紹每個(gè)案例的背景、特點(diǎn)和意義，讓學(xué)生全面了解企業(yè)所得稅申報(bào)的多樣性或復(fù)雜性。

引導(dǎo)學(xué)生思考這些案例對實(shí)際生活或?qū)W習(xí)的影響，以及如何應(yīng)用企業(yè)所得稅申報(bào)解決實(shí)際問題。

小組討論：讓學(xué)生分組討論企業(yè)所得稅申報(bào)的未來發(fā)展或改進(jìn)方向，并提出創(chuàng)新性的想法或建議。

4.學(xué)生小組討論（10分鐘）

目標(biāo)：培養(yǎng)學(xué)生的合作能力和解決問題的能力。

過程：

將學(xué)生分成若干小組，每組選擇一個(gè)與企業(yè)所得稅申報(bào)相關(guān)的問題進(jìn)行深入討論。

小組內(nèi)討論該問題在現(xiàn)實(shí)中的挑戰(zhàn)以及可能的解決方案。

每組選出一名代表，準(zhǔn)備向全班展示討論成果。

5.課堂展示與點(diǎn)評（15分鐘）

目標(biāo)：鍛煉學(xué)生的表達(dá)能力，同時(shí)加深全班對企業(yè)所得稅的認(rèn)識和理解。

過程：

各組代表依次上臺展示討論成果，包括問題的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)及解決方案。

其他學(xué)生和教師對展示內(nèi)容進(jìn)行提問和點(diǎn)評，促進(jìn)互動(dòng)交流。

教師總結(jié)各組的亮點(diǎn)和不足，并提出進(jìn)一步的建議和改進(jìn)方向。

6.課堂小結(jié)（5分鐘）

目標(biāo)：回顧本節(jié)課的主要內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的重要性和意義。

過程：

簡要回顧本節(jié)課的學(xué)習(xí)內(nèi)容，包括企業(yè)所得稅的基本概念、申報(bào)流程、案例分析等。

強(qiáng)調(diào)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)在現(xiàn)實(shí)生活中的價(jià)值和作用，鼓勵(lì)學(xué)生進(jìn)一步探索和應(yīng)用相關(guān)知識。

布置課后作業(yè)：讓學(xué)生撰寫一篇關(guān)于企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的短文或報(bào)告，以鞏固學(xué)習(xí)效果。

7.課堂延伸（5分鐘）

目標(biāo)：激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，拓展知識面。

過程：

提出與企業(yè)所得稅納稅申報(bào)相關(guān)的問題或話題，鼓勵(lì)學(xué)生在課后進(jìn)行深入研究。

推薦一些相關(guān)的學(xué)習(xí)資源，如書籍、網(wǎng)站等，幫助學(xué)生拓寬視野。

8.課后反思（5分鐘）

目標(biāo)：幫助學(xué)生鞏固所學(xué)知識，提升自我反思能力。

過程：

引導(dǎo)學(xué)生回顧本節(jié)課的學(xué)習(xí)內(nèi)容，反思自己的學(xué)習(xí)過程和收獲。

鼓勵(lì)學(xué)生提出自己在學(xué)習(xí)過程中遇到的問題和困惑，教師進(jìn)行解答和指導(dǎo)。教學(xué)資源拓展1.拓展資源：

-企業(yè)所得稅相關(guān)政策法規(guī)：提供最新版的企業(yè)所得稅法、實(shí)施條例以及相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，幫助學(xué)生了解稅法動(dòng)態(tài)。

-稅務(wù)機(jī)關(guān)官方網(wǎng)站：介紹國家稅務(wù)總局以及地方稅務(wù)局的官方網(wǎng)站，學(xué)生可以在線查詢相關(guān)政策、下載申報(bào)表格等。

-企業(yè)所得稅申報(bào)實(shí)務(wù)指南：推薦一些實(shí)用的申報(bào)指南書籍，詳細(xì)講解企業(yè)所得稅申報(bào)的實(shí)務(wù)操作流程。

-企業(yè)所得稅案例分析集：收集整理一些企業(yè)實(shí)際申報(bào)企業(yè)所得稅的案例，幫助學(xué)生分析實(shí)際問題，提高解決能力。

2.拓展建議：

-鼓勵(lì)學(xué)生定期關(guān)注稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)布的最新政策動(dòng)態(tài)，了解企業(yè)所得稅申報(bào)的最新要求和變化。

-建議學(xué)生利用稅務(wù)機(jī)關(guān)官方網(wǎng)站提供的在線服務(wù)，如電子稅務(wù)局，進(jìn)行模擬申報(bào)練習(xí)，熟悉申報(bào)流程。

-推薦學(xué)生閱讀企業(yè)所得稅申報(bào)實(shí)務(wù)指南，通過實(shí)際案例學(xué)習(xí)如何處理申報(bào)過程中可能遇到的問題。

-組織學(xué)生進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)案例分析討論，通過小組合作的方式，共同分析案例，提高團(tuán)隊(duì)協(xié)作和問題解決能力。

-鼓勵(lì)學(xué)生參加稅收知識競賽或研討會，拓寬知識面，提升稅收素養(yǎng)。

-建議學(xué)生撰寫企業(yè)所得稅申報(bào)相關(guān)的論文或報(bào)告，將所學(xué)知識與實(shí)踐相結(jié)合，加深對稅收法規(guī)的理解。

-組織學(xué)生參觀稅務(wù)局或企業(yè)財(cái)務(wù)部門，實(shí)地了解企業(yè)所得稅申報(bào)的實(shí)際操作過程。

-鼓勵(lì)學(xué)生參與稅收志愿者活動(dòng)，為公眾提供稅收咨詢服務(wù)，提高自己的社會責(zé)任感。

-建議學(xué)生關(guān)注稅收領(lǐng)域的研究動(dòng)態(tài)，如稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理等，為未來的職業(yè)生涯做好準(zhǔn)備。反思改進(jìn)措施反思改進(jìn)措施（一）教學(xué)特色創(chuàng)新

1.案例教學(xué)法的運(yùn)用：在講解企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，我嘗試引入真實(shí)的案例分析，讓學(xué)生在實(shí)踐中學(xué)習(xí)。這種教學(xué)方式可以讓學(xué)生更直觀地理解理論知識，提高他們的應(yīng)用能力。

2.互動(dòng)式教學(xué)：我設(shè)計(jì)了一些互動(dòng)環(huán)節(jié)，如小組討論、角色扮演等，讓學(xué)生在參與中學(xué)習(xí)，這樣不僅活躍了課堂氣氛，也提升了學(xué)生的參與度和積極性。

反思改進(jìn)措施（二）存在主要問題

1.學(xué)生對稅收法規(guī)的理解不夠深入：在教學(xué)中，我發(fā)現(xiàn)部分學(xué)生對稅收法規(guī)的理解還停留在表面，缺乏深入的理解和思考。

2.教學(xué)方法的單一性：雖然采用了案例教學(xué)和互動(dòng)式教學(xué)，但在實(shí)際操作中，我發(fā)現(xiàn)這些方法的應(yīng)用還不夠靈活，有時(shí)可能會顯得過于死板。

3.缺乏有效的評價(jià)機(jī)制：目前的評價(jià)方式主要是以期末考試為主，缺乏對學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中的全面評價(jià)，這對學(xué)生的長期發(fā)展不利。

反思改進(jìn)措施（三）改進(jìn)措施

1.深化稅收法規(guī)講解：針對學(xué)生對稅收法規(guī)理解不夠深入的問題，我計(jì)劃在課堂上增加稅收法規(guī)的深度講解，結(jié)合實(shí)際案例，讓學(xué)生在理解的基礎(chǔ)上掌握法規(guī)。

2.豐富教學(xué)方法：為了提高教學(xué)效果，我將嘗試更多樣化的教學(xué)方法，如翻轉(zhuǎn)課堂、在線學(xué)習(xí)等，以適應(yīng)不同學(xué)生的學(xué)習(xí)風(fēng)格。

3.建立多元化評價(jià)機(jī)制：我將嘗試建立多元化的評價(jià)體系，包括課堂表現(xiàn)、小組討論、模擬申報(bào)等多種評價(jià)方式，以全面評估學(xué)生的學(xué)習(xí)成果。

4.加強(qiáng)校企合作：與稅務(wù)局或企業(yè)合作，為學(xué)生提供實(shí)習(xí)機(jī)會，讓他們在實(shí)際工作中應(yīng)用所學(xué)知識，提高職業(yè)素養(yǎng)。

5.定期反思教學(xué)：在每節(jié)課結(jié)束后，我會及時(shí)反思教學(xué)效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷優(yōu)化教學(xué)設(shè)計(jì)，提高教學(xué)質(zhì)量。作業(yè)布置與反饋?zhàn)鳂I(yè)布置：

1.完成以下企業(yè)所得稅納稅申報(bào)相關(guān)的練習(xí)題，鞏固課堂所學(xué)知識。

-題目一：某企業(yè)2024年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1000萬元，營業(yè)成本800萬元，稅前利潤200萬元，計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

-題目二：根據(jù)以下資料，填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）：

-2024年度營業(yè)收入：1200萬元

-2024年度營業(yè)成本：800萬元

-2024年度銷售（營業(yè)）稅金及附加：100萬元

-2024年度允許扣除的成本、費(fèi)用和損失：500萬元

-2024年度實(shí)際已繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、企業(yè)所得稅等稅金：60萬元

-題目三：分析以下案例，討論企業(yè)在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)可能遇到的問題及解決方案：

-案例描述：某企業(yè)因會計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致申報(bào)的稅前利潤與實(shí)際利潤不符，稅務(wù)機(jī)關(guān)在審核過程中發(fā)現(xiàn)了這一問題。

作業(yè)反饋：

1.對學(xué)生的作業(yè)進(jìn)行及時(shí)批改，確保每名學(xué)生都能得到個(gè)性化的反饋。

2.在批改作業(yè)時(shí)，關(guān)注學(xué)生的計(jì)算準(zhǔn)確性、對稅法條款的理解程度以及申報(bào)表填寫的規(guī)范性。

3.對于計(jì)算錯(cuò)誤，耐心指出錯(cuò)誤所在，并提供正確的計(jì)算方法，幫助學(xué)生糾正錯(cuò)誤。

4.對于理解上的偏差，給予詳細(xì)的解釋，引導(dǎo)學(xué)生正確理解稅法條款。

5.對于申報(bào)表填寫不規(guī)范的地方，指出具體問題，并提供正確的填寫示