銀行杠桿率管理辦法一、總則（一）制定目的本辦法旨在加強(qiáng)銀行杠桿率管理，規(guī)范銀行經(jīng)營行為，有效控制銀行杠桿水平，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系穩(wěn)定。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。（三）定義與計(jì)算1.杠桿率：杠桿率是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級資本凈額與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。其計(jì)算公式為：杠桿率=（一級資本凈額÷調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額）×100%。2.一級資本凈額：一級資本凈額是指商業(yè)銀行按照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定計(jì)算的一級資本扣除對應(yīng)資本扣減項(xiàng)后的凈額。3.調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額：調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額是指商業(yè)銀行將各類表內(nèi)外資產(chǎn)按照本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量后匯總得到的余額。（四）監(jiān)管要求商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即杠桿率不得低于4%。二、一級資本凈額的計(jì)算（一）一級資本的構(gòu)成1.核心一級資本實(shí)收資本或普通股：是指投資者按照公司章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本。資本公積：包括資本溢價(jià)（或股本溢價(jià)）和其他資本公積。資本溢價(jià)（或股本溢價(jià)）是指投資者投入資本超過其在注冊資本或股本中所占份額的部分；其他資本公積是指除資本溢價(jià)（或股本溢價(jià)）以外所形成的資本公積，主要包括可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動、套期保值業(yè)務(wù)公允價(jià)值變動等形成的資本公積。盈余公積：是指商業(yè)銀行按照規(guī)定從凈利潤中提取的積累資金，包括法定盈余公積和任意盈余公積。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備：是指商業(yè)銀行按照規(guī)定從凈利潤中提取的、用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備。未分配利潤：是指商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)的凈利潤經(jīng)過彌補(bǔ)虧損、提取盈余公積和向投資者分配利潤后留存在本企業(yè)的、歷年結(jié)存的利潤。少數(shù)股東資本可計(jì)入部分：是指在合并報(bào)表中，子公司少數(shù)股東權(quán)益中符合一定條件可計(jì)入核心一級資本的部分。2.其他一級資本其他一級資本工具及其溢價(jià)：是指商業(yè)銀行發(fā)行的、符合相關(guān)規(guī)定的其他一級資本工具及其溢價(jià)部分。這些工具通常具有一定的減記或轉(zhuǎn)股條款，以增強(qiáng)銀行資本的損失吸收能力。少數(shù)股東資本可計(jì)入部分：與核心一級資本中的少數(shù)股東資本可計(jì)入部分類似，是指在合并報(bào)表中，子公司少數(shù)股東權(quán)益中符合條件可計(jì)入其他一級資本的部分。（二）一級資本凈額的計(jì)算規(guī)則1.核心一級資本凈額=核心一級資本核心一級資本扣減項(xiàng)。核心一級資本扣減項(xiàng)包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口、資產(chǎn)證券化銷售利得、確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額、直接或間接持有本銀行的股票、對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲備、商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益等。2.其他一級資本凈額=其他一級資本其他一級資本扣減項(xiàng)。其他一級資本扣減項(xiàng)包括直接或間接持有本銀行的股票、對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲備、商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益等。3.一級資本凈額=核心一級資本凈額+其他一級資本凈額。三、調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計(jì)算（一）表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量1.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。2.對我國中央政府和中國人民銀行的債權(quán)：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。3.對我國公共部門實(shí)體的債權(quán)：根據(jù)不同情況確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，一般情況下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，但對于評級較高的公共部門實(shí)體債權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重可適當(dāng)降低。4.對一般企業(yè)的債權(quán)：根據(jù)企業(yè)的信用評級確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，信用評級越高，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重越低。例如，信用評級為AAA級的企業(yè)債權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重可能為50%；信用評級為AA級的企業(yè)債權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重可能為75%；信用評級為A級及以下的企業(yè)債權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重可能為100%。5.對符合條件的小微企業(yè)債權(quán)：在滿足一定條件下，可給予較低的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，如75%等。6.對個(gè)人住房抵押貸款：根據(jù)貸款的成數(shù)、貸款期限等因素確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，一般風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。7.對信用卡透支：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重一般為75%。（二）表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)1.等同于貸款的授信業(yè)務(wù)：信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%，如貸款承諾、票據(jù)承兌等。2.與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目：信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，如跟單信用證等。3.與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目：信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%，如遠(yuǎn)期合約、互換等。4.信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議：信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。5.其他表外項(xiàng)目：根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度確定不同的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，一般在0%100%之間。（三）調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的匯總計(jì)算調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額=表內(nèi)資產(chǎn)余額×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重匯總+表外項(xiàng)目余額×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)匯總。四、杠桿率的監(jiān)督管理（一）商業(yè)銀行的內(nèi)部管理1.商業(yè)銀行應(yīng)建立健全杠桿率管理的內(nèi)部控制制度，明確各部門在杠桿率管理中的職責(zé)分工，確保杠桿率管理工作的有效開展。2.商業(yè)銀行應(yīng)定期對自身的杠桿率水平進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)杠桿率變動情況及其原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和控制。3.商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法的規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算并定期向監(jiān)管部門報(bào)送杠桿率相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對商業(yè)銀行的杠桿率管理情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，檢查內(nèi)容包括杠桿率的計(jì)算是否準(zhǔn)確、相關(guān)數(shù)據(jù)是否真實(shí)可靠、內(nèi)部控制制度是否健全有效等。2.對于杠桿率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)責(zé)令其限期整改，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如限制業(yè)務(wù)擴(kuò)張、要求增加資本等。3.監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對商業(yè)銀行杠桿率管理的指導(dǎo)和培訓(xùn)，提高商業(yè)銀行的杠桿率管理水平和風(fēng)險(xiǎn)意識。五、信息披露（一）披露內(nèi)容1.商業(yè)銀行應(yīng)在年度報(bào)告中披露杠桿率水平、一級資本凈額、調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額等杠桿率相關(guān)信息。2.披露杠桿率的計(jì)算方法、數(shù)據(jù)來源及重要假設(shè)等。3.說明杠桿率管理的目標(biāo)、政策、程序以及報(bào)告期內(nèi)杠桿率的變動情況及其原因。（二）披露方式1.商業(yè)銀行應(yīng)在其官方網(wǎng)站上公開披露杠桿率相關(guān)信息，確保信息的可獲取性和透明度。2.披露的信息應(yīng)采用中文表述，并以易于理解的方式呈現(xiàn)給投資者和社會公眾。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。（二）實(shí)施日期本辦法自[具