《得一集團》借款及報銷制度為了完善財務管理,規(guī)范集團財務行為，本著勵行節(jié)約,有利工作的原則,特制訂本制度.一、借款審批及標準：（一）、各部門每周日上午，必須向財務部遞交董事長審批后的下周明細用款計劃。用款計劃申報程序:由部門經理按本單位實際用款分項匯總填寫、簽字;報總經理審核——董事長審批。(二)、根據用款計劃，財務部合理安排用款。無審批計劃的用款，財務部可不予辦理,由此引起的責任由用款部門自負。(三)、借款程序：先由經辦人填寫借據,寫明借款事由，部門經理簽字——財務部經理簽字—-總經理簽字-—董事長簽字—-出納辦理．(四)、30００元以下的由經辦人填寫借據—-部門經理簽字—-財務部經理簽字—-總經理簽字——出納辦理(超過３000元的由由經辦人填寫借據——部門經理簽字——財務部經理簽字——總經理簽字—-董事長審批(授權人審批）——出納辦理)。（五）借款做到隨借、隨用、隨報，事務完畢三日內報銷沖帳，凡原借款項未清者,不得再借。對于超過一周不報銷者，財務書面通知催報，接通知一日內未報者,財務有權拒絕報銷及借款。二、報銷審批程序:(一)票據報銷：經辦人按要求貼票并匯總金額后簽名-—部門經理核實簽字－財務部經理簽字—-總經理簽字—-董事長審批簽字—-會計審核制證-—出納復核報銷。(注:30００元以下由總經理審批報銷，3000元以上由董事長審批報銷。）(二）材料票據報銷：(1)經辦人按要求貼票并匯總金額后簽名-—部門經理核實簽字——財務部經理簽字-—總經理簽字—-董事長審批簽字——會計審核后制作憑證（董事長不定期抽查)。(2)為便于及時進行成本核算,材料票據報銷要及時，從借款日期計算,一周內報銷完畢(含簽單客戶票據）。否則,按第一條第五項規(guī)定執(zhí)行.(3)有甲方認價證明的材料先憑購貨清單報銷,同時借款人要把認價開據的發(fā)票和甲方認價證明交財務，對不按此要求報銷或有舞弊行為的責任人集團將給予從重處罰.(三)辦公用品及低值易耗品報銷程序:辦公用品由辦公室根據計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，報部門經理簽字后,經總經理審批報銷。三、報銷規(guī)定：(一)、票據粘貼要求：(１)憑發(fā)票報銷，所報票據必須是加蓋財政局監(jiān)制章或稅務部門監(jiān)制章的正規(guī)發(fā)票及收據。發(fā)票開具時的要求：①客戶名稱必須是公司名稱(得一集團)，日期、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額大小寫、開票人、收款人、印章都必須填寫齊全，不得缺目漏項。發(fā)票填寫一批的，必須后附加蓋“發(fā)票專用章”的清單。②定額發(fā)票:客戶名稱、品名規(guī)格、開票人、經營項目、開具日期等只要是發(fā)票上有的項目必須填寫。③機器打印的發(fā)票客戶名稱必須填寫。如違反上述規(guī)定的票據,會計可拒絕接收由經辦人補辦手續(xù)，否則不予報銷．粘貼票據時,白條和正規(guī)票據分開粘貼,每次報銷時要填寫費用報銷清單,(２)差旅費報銷憑“員工出差登記單"及“差旅費報銷單"，必須把出差的所有費用分項填列在差旅費報銷單上。領導已批準據實報銷的就不再報銷出差補助。(3)報銷時應先沖減借條,借款有剩余的,經辦人應在本次報銷時把現(xiàn)金歸還財務部,如不歸還,下次借款財務可拒絕辦理,并從經辦人當月工資中扣除所欠集團款項。(二）．材料票據報銷要求:①發(fā)票上必須有經辦人簽字．②票據項目必須開具完整（產品名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、單價、金額、產地、品牌)。如同時購買一批材料,必須附有購物清單,購物清單上須加蓋發(fā)票專用章。對不合格的發(fā)票或缺目漏項的票據,財務可拒絕接收,由經辦人補辦手續(xù)。③發(fā)票開具要規(guī)范,材料名稱必須寫清楚統(tǒng)一用名，不能用各種型號、編號代替，混亂不清的,財務可不予報銷.④清單上另須注明供貨商地址、電話等。有運費發(fā)生的，必須注明車輛的型號、車號、電話.運雜費票必須隨當批材料一同報銷。四、其他款項支付程序：（1)、在用款計劃內的供應商貨款支付:①由相關部門按程序核對并簽字——會計主管復核——財務經理與總經理協(xié)商——出納辦理(注:供應商在每月15日－2５日對帳、結帳，付款前先和財務部溝通資金情況)(２）每次結賬供應商必須提供正規(guī)發(fā)票，如有供貨合同屬分次支付的可先提供加蓋供應商“財務專用章"的收據,在支付最后一批款項前,必須提供正規(guī)發(fā)票,否則,財務可不予辦理支付.(如不提供正規(guī)發(fā)票，扣除相應稅款后結賬)。(3）、在用款計劃內的人工費支付：項目經理按合同簽發(fā)人工費申請表(應有項目經理，施工員和工長的簽字）——工程負責人簽字--財務復核簽字—-財務部經理簽字——總經理簽字-董事長審批簽字。人工費結賬時間為每月號,憑人工工資表及身份證復印件付款。她含著笑，切著冰屑悉索的蘿卜，

她含著笑,用手掏著豬吃的麥糟,

她含著笑，扇著燉肉的爐子的火,

她含著笑,背了團箕到廣場上去

?曬好那些大豆和小麥，

大堰河,為了生活,

在她流盡了她的乳液之后,

她就用抱過我的兩臂,勞動了。

大堰河,深愛著她的乳兒;

?在年節(jié)里，為了他，忙著切那冬米的糖,

?為了他,常悄悄地走到村邊的她的家里去，

?為了他，走到她的身邊叫一聲“媽”，

大堰河,把他畫的大紅大綠的關云長

?貼在灶邊的墻上,

?大堰河，會對她的鄰居夸口贊美她的乳兒；

?大堰河曾做了一個不能對人說的夢：

?在夢里,她吃著她的乳兒的婚酒，

?坐在輝煌的結彩的堂上，

而她的嬌美的媳婦親切的叫她“婆婆”

?…………

大堰河,深愛她的乳兒!

大堰河，在她的夢沒有做醒的時候已死了。

她死時，乳兒不在她的旁側,

?她死時,平時打罵她的丈夫也為她流淚,

?五個兒子，個個哭得很悲,

她死時,輕輕地呼著她的乳兒的名字，

?大堰河，已死了，

?她死時，乳兒不在她的旁側.

?大堰河,含淚的去了！

?同著四十幾年的人世生活的凌侮，

?同著數(shù)不盡的奴隸的凄苦,

?同著四塊錢的棺材和幾束稻草，

同著幾尺長方的埋棺材的土地，

?同著一手把的紙錢的灰，

?大堰河,她含淚的去了。