業(yè)務(wù)合同審核流程標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書一、適用范圍與目標(biāo)本指導(dǎo)書旨在規(guī)范公司業(yè)務(wù)合同的審核全流程，保證合同內(nèi)容合法合規(guī)、條款清晰明確、權(quán)責(zé)對(duì)等，有效防范合同風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益。適用于公司各部門對(duì)外簽訂的所有業(yè)務(wù)類合同（包括但不限于采購(gòu)合同、銷售合同、服務(wù)合同、合作協(xié)議、委托合同等），涵蓋合同發(fā)起、審核、審批、用印、歸檔等全生命周期管理環(huán)節(jié)。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程，實(shí)現(xiàn)合同審核的規(guī)范化、高效化，減少因條款疏漏導(dǎo)致的爭(zhēng)議，提升合同管理質(zhì)量。二、合同審核標(biāo)準(zhǔn)化操作流程合同審核流程分為合同發(fā)起與材料準(zhǔn)備→初步審核→專項(xiàng)審核→合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估→最終審批→用印與歸檔六個(gè)階段，各階段責(zé)任主體、操作內(nèi)容及輸出成果（一）合同發(fā)起與材料準(zhǔn)備責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門（合同經(jīng)辦人）操作內(nèi)容：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，與合同相對(duì)方溝通擬定合同草案，保證合同內(nèi)容（如標(biāo)的、數(shù)量、價(jià)格、履行期限、違約責(zé)任等）與業(yè)務(wù)事實(shí)一致。收集并整理以下基礎(chǔ)材料（需加蓋合同相對(duì)方公章或簽字確認(rèn)）：合同相對(duì)方主體資格證明（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、事業(yè)單位法人證書等，需在有效期內(nèi)）；授權(quán)委托書（如合同由非法定代表人簽署，需提供法定代表人簽字并加蓋公章的授權(quán)委托書，明確授權(quán)范圍）；涉及特殊業(yè)務(wù)的資質(zhì)證明（如行業(yè)許可證、資質(zhì)證書等，如對(duì)方為服務(wù)提供方需提供經(jīng)營(yíng)許可證）；業(yè)務(wù)背景說(shuō)明（如項(xiàng)目立項(xiàng)審批表、需求確認(rèn)函等，證明合同業(yè)務(wù)的真實(shí)性與必要性）；其他需審核的材料（如技術(shù)附件、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、保密協(xié)議等）。填寫《合同審批單》（模板見(jiàn)第三章），注明合同名稱、合同編號(hào)、合同類型、簽約主體、標(biāo)的金額、履行期限、審核流程等基本信息，并將合同草案及附件材料作為附件一并提交。輸出成果：完整的合同草案、合同相對(duì)方資質(zhì)材料、《合同審批單》。時(shí)限要求：業(yè)務(wù)部門需在合同談判完成后1個(gè)工作日內(nèi)完成材料準(zhǔn)備并提交審核。（二）初步審核責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人操作內(nèi)容：審核合同內(nèi)容與業(yè)務(wù)需求的一致性：核對(duì)合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、履行期限、付款方式等是否與業(yè)務(wù)部門確認(rèn)的《需求說(shuō)明書》或《立項(xiàng)批復(fù)》一致，避免“合同與業(yè)務(wù)脫節(jié)”。審核合同條款的完整性：檢查合同是否包含核心要素（如當(dāng)事人信息、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限地點(diǎn)方式、違約責(zé)任、解決爭(zhēng)議方法等），避免關(guān)鍵條款缺失。審核業(yè)務(wù)邏輯合理性：判斷合同履行風(fēng)險(xiǎn)是否可控（如付款條件是否與履約進(jìn)度匹配、違約責(zé)任是否對(duì)等、是否存在超經(jīng)營(yíng)范圍業(yè)務(wù)等）。審核附件材料的真實(shí)性：核對(duì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書等材料是否與原件一致，是否在有效期內(nèi)，避免“假資質(zhì)”“過(guò)期授權(quán)”風(fēng)險(xiǎn)。輸出成果：《合同審批單》中“業(yè)務(wù)部門審核意見(jiàn)”欄簽字確認(rèn)，通過(guò)則提交下一環(huán)節(jié)，不通過(guò)則退回業(yè)務(wù)部門修改。時(shí)限要求：1個(gè)工作日內(nèi)完成審核。（三）專項(xiàng)審核責(zé)任主體：法務(wù)部、財(cái)務(wù)部（根據(jù)合同類型確定審核順序，一般先業(yè)務(wù)后法務(wù)再財(cái)務(wù)）操作內(nèi)容：1.法務(wù)部審核（合法性、合規(guī)性審核）審核合同主體資格：確認(rèn)合同相對(duì)方是否為合法存續(xù)的法人/組織，是否具備相應(yīng)的民事行為能力（如涉及特許經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，需核查其是否取得相關(guān)許可）。審核合同條款合法性：檢查合同條款是否符合《民法典》《公司法》《合同法》等法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，是否存在“霸王條款”“無(wú)效條款”（如約定“爭(zhēng)議解決方式為公司所在地法院”是否符合公司內(nèi)部規(guī)定）。審核權(quán)利義務(wù)對(duì)等性：核對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)是否平衡，是否存在單方面加重公司責(zé)任、減輕對(duì)方責(zé)任的情形（如違約責(zé)任僅約定公司違約責(zé)任，未約定對(duì)方違約責(zé)任）。審核語(yǔ)言表述規(guī)范性：檢查合同文字是否清晰、無(wú)歧義，避免使用“大概”“左右”等模糊表述，專業(yè)術(shù)語(yǔ)是否準(zhǔn)確。審核知識(shí)產(chǎn)權(quán)、保密條款：如合同涉及技術(shù)合作、信息保密，需明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬、保密范圍、保密期限及違約責(zé)任。2.財(cái)務(wù)部審核（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、付款條件審核）審核合同金額與定價(jià)依據(jù)：核對(duì)合同價(jià)格是否符合公司定價(jià)政策、市場(chǎng)公允價(jià)格，是否有成本測(cè)算支持（如采購(gòu)合同需附三家比價(jià)記錄或招標(biāo)文件）。審核付款條件與進(jìn)度：判斷付款節(jié)點(diǎn)是否與履約進(jìn)度匹配（如預(yù)付款比例是否≤30%，尾款是否驗(yàn)收合格后支付），是否存在“提前付款”“無(wú)條件付款”風(fēng)險(xiǎn)。審核發(fā)票與稅務(wù)條款：明確發(fā)票類型（如增值稅專用發(fā)票）、開票時(shí)間、稅率，保證稅務(wù)合規(guī)（如服務(wù)合同需明確“提供合規(guī)發(fā)票”為付款前提）。審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一致性：核對(duì)合同中的金額、數(shù)量、計(jì)量單位是否與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致，避免“賬實(shí)不符”。輸出成果：法務(wù)部、財(cái)務(wù)部分別在《合同審批單》“專項(xiàng)審核意見(jiàn)”欄填寫審核意見(jiàn)并簽字，通過(guò)則提交下一環(huán)節(jié)，不通過(guò)則注明修改意見(jiàn)并退回業(yè)務(wù)部門（重大修改需重新提交審核）。時(shí)限要求：法務(wù)部2個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部1個(gè)工作日內(nèi)完成審核。（四）合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估責(zé)任主體：風(fēng)控管理部（或指定合規(guī)專員）操作內(nèi)容：合規(guī)性審查：結(jié)合公司《合規(guī)管理制度》，審核合同內(nèi)容是否符合行業(yè)監(jiān)管要求、公司內(nèi)部規(guī)章制度（如關(guān)聯(lián)交易需履行內(nèi)部審批程序、招投標(biāo)項(xiàng)目需符合《招投標(biāo)管理辦法》）。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：識(shí)別合同潛在風(fēng)險(xiǎn)（如政策風(fēng)險(xiǎn)、履約風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)），評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及影響程度，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議（如增加擔(dān)保條款、購(gòu)買保險(xiǎn)、設(shè)置履約保證金）?？绮块T協(xié)調(diào)：對(duì)涉及多部門業(yè)務(wù)的合同（如跨區(qū)域合作、重大項(xiàng)目），組織法務(wù)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門召開聯(lián)合評(píng)審會(huì)，明確風(fēng)險(xiǎn)控制措施。輸出成果：《合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》（模板見(jiàn)第三章附件），作為最終審批的參考依據(jù)。時(shí)限要求：重大合同（金額≥500萬(wàn)元或涉及核心業(yè)務(wù)）3個(gè)工作日內(nèi)完成，一般合同1個(gè)工作日內(nèi)完成。（五）最終審批責(zé)任主體：分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理（根據(jù)合同金額及重要性確定審批層級(jí)）審批權(quán)限：金額≤50萬(wàn)元：由分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；50萬(wàn)元＜金額≤200萬(wàn)元：由分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)+財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)合審批；金額＞200萬(wàn)元：提交總經(jīng)理辦公會(huì)集體審批。操作內(nèi)容：審核合同整體合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)可控性：結(jié)合業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、風(fēng)控管理部的審核意見(jiàn)，判斷合同是否符合公司戰(zhàn)略利益，是否存在重大遺漏或風(fēng)險(xiǎn)。審批合同生效條件：明確合同是否需經(jīng)公證、對(duì)方是否需提供擔(dān)保（如履約保證金、保函）等生效條件。簽署審批意見(jiàn)：在《合同審批單》“最終審批意見(jiàn)”欄簽字確認(rèn)，批準(zhǔn)則進(jìn)入用印環(huán)節(jié)，不批準(zhǔn)則退回業(yè)務(wù)部門重新談判或終止合作。輸出成果：《合同審批單》最終審批完成。時(shí)限要求：分管領(lǐng)導(dǎo)1個(gè)工作日內(nèi)，總經(jīng)理辦公會(huì)3個(gè)工作日內(nèi)完成審批。（六）用印與歸檔責(zé)任主體：行政部（用印管理）、檔案室（歸檔管理）操作內(nèi)容：用印申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門憑最終審批通過(guò)的《合同審批單》及合同正本（一式X份，根據(jù)簽約方數(shù)量確定），填寫《合同用印申請(qǐng)表》（模板見(jiàn)第三章），提交行政部。用印審核：行政部核對(duì)《合同審批單》與合同內(nèi)容是否一致，用印份數(shù)是否合規(guī)，確認(rèn)無(wú)誤后加蓋公司公章或合同專用章（嚴(yán)禁在空白合同或未審批合同上用?。：贤职l(fā)：用印完成后，行政部留存合同正本X份（存檔用），業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取其余正本及副本，按約定送達(dá)合同相對(duì)方。歸檔管理：業(yè)務(wù)部門在合同簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，將《合同審批單》《合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》、合同正本/副本、對(duì)方資質(zhì)材料、附件等整理成冊(cè)，提交檔案室歸檔。檔案室按“合同編號(hào)+名稱”分類存放，建立電子臺(tái)賬，保證檔案完整、可追溯。輸出成果：已用印合同正本、歸檔合同檔案。時(shí)限要求：用印申請(qǐng)當(dāng)日完成，歸檔5個(gè)工作日內(nèi)完成。三、合同審核相關(guān)模板工具（一）模板一：合同審批單合同基本信息合同名稱合同編號(hào)（按“年份-部門-序號(hào)”編制，如2024-采-001）合同類型□采購(gòu)□銷售□服務(wù)□合作□其他______簽約主體甲方：__________________________乙方：__________________________合同標(biāo)的________________________________合同金額人民幣（大寫）：__________________（小寫）：￥_________元履行期限______年_月_日至______年_月_日付款方式□一次性付款□分期付款（請(qǐng)注明節(jié)點(diǎn)）□其他：_______________________附件清單1.合同草案______份2.對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件______份3.授權(quán)委托書______份4.其他：_______________________審核流程審核部門/人審核意見(jiàn)簽字/日期業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人*經(jīng)理法務(wù)部*法務(wù)專員財(cái)務(wù)部*會(huì)計(jì)風(fēng)控管理部*合規(guī)專員分管領(lǐng)導(dǎo)*總總經(jīng)理（如需）*總經(jīng)理行政部（用?。?行政主管備注|1.合同修改需重新提交審核；2.最終審批通過(guò)后3個(gè)工作日內(nèi)完成用印。|（二）模板二：合同審核意見(jiàn)表合同名稱合同編號(hào)審核部門□法務(wù)部□財(cái)務(wù)部□風(fēng)控管理部審核人*_______審核日期______年_月_日審核類型□合法性□財(cái)務(wù)性□風(fēng)險(xiǎn)性審核內(nèi)容審核意見(jiàn)修改建議合同主體資格□合格□不合格（需說(shuō)明：__________________________）____________________________________________________________________________核心條款完整性□完整□不完整（缺失：__________________________）____________________________________________________________________________條款合法性□合法□不合法（違反：__________________________）____________________________________________________________________________權(quán)利義務(wù)對(duì)等性□對(duì)等□不對(duì)等（需調(diào)整：__________________________）____________________________________________________________________________付款條件合理性□合理□不合理（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：__________________________）____________________________________________________________________________其他審核意見(jiàn)________________________________________________________________________________________________________________________________________________________審核結(jié)論|□同意通過(guò)□修改后重審□不予通過(guò)（需說(shuō)明：__________________________）||（三）模板三：合同用印申請(qǐng)表申請(qǐng)部門申請(qǐng)日期______年_月_日合同名稱合同編號(hào)用印份數(shù)□正本______份□副本______份用印類型□公章□合同章□其他______用印用途□合同簽訂□補(bǔ)充協(xié)議□其他______申請(qǐng)人*_______審批意見(jiàn)簽字/日期業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人行政部審核*行政主管分管領(lǐng)導(dǎo)審批*總備注|用印時(shí)需攜帶本表及最終審批通過(guò)的《合同審批單》。|四、審核關(guān)鍵控制點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示（一）審核重點(diǎn)把控主體資格審核：嚴(yán)格審查合同相對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書等材料，保證簽約主體真實(shí)、合法，避免與“皮包公司”“無(wú)資質(zhì)機(jī)構(gòu)”合作。條款內(nèi)容審核：核心條款（如標(biāo)的、金額、履行期限、違約責(zé)任）必須明確、具體，避免使用“盡可能”“原則上”等模糊表述；違約責(zé)任需對(duì)等，不得僅約定公司單方違約責(zé)任。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核：付款條件需與履約進(jìn)度掛鉤，預(yù)付款比例原則上不超過(guò)30%；大額合同需附成本測(cè)算或比價(jià)記錄，避免“高價(jià)采購(gòu)”“不合理付款”。合規(guī)性審核：禁止簽訂違反法律法規(guī)、監(jiān)管政策及公司內(nèi)部制度的合同（如為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保、未經(jīng)招投標(biāo)簽訂重大采購(gòu)合同）。（二）常見(jiàn)問(wèn)題與規(guī)避措施常見(jiàn)問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)后果規(guī)避措施合同相對(duì)方資質(zhì)過(guò)期或造假合同無(wú)效，公司承擔(dān)締約過(guò)失責(zé)任要求對(duì)方提供最新年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，通過(guò)“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”核實(shí)主體信息。合同條款模糊，存在歧義履行爭(zhēng)議，增加維權(quán)成本使用“數(shù)據(jù)+文字”描述（如“交付數(shù)量1000件，誤差≤±5%”），避免口語(yǔ)化表述。付款條件過(guò)于寬松資金回收風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)方違約后追償困難設(shè)置“驗(yàn)收合格后付款”“質(zhì)保金扣留”（比例一般為5%-10%）等約束條件。未約定爭(zhēng)議解決方式爭(zhēng)議發(fā)生后無(wú)法確定管轄法院明確約定“由公司所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決”，或選擇仲裁（需明確仲裁機(jī)構(gòu)）。（三）特殊情況處理緊急合同審核：對(duì)于緊急業(yè)務(wù)（如突發(fā)采購(gòu)、應(yīng)急服務(wù)），可啟動(dòng)“綠色通道”，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人書面說(shuō)明緊急原因，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，同步開展初步審核與專項(xiàng)審核，時(shí)限可壓縮50%，但需保證核心條款無(wú)遺漏。重大合同審核：金額超過(guò)500萬(wàn)元或涉及核心業(yè)務(wù)的合同，需邀請(qǐng)外部法律顧問(wèn)參與審核，并提交總經(jīng)理辦公會(huì)集體審議，必要時(shí)組織專家論證會(huì)。合同變更審核：合同履行過(guò)程中如需變更（如金額、履行期限調(diào)整），需重新履行審核流程，簽訂《補(bǔ)充協(xié)議》，變更后的條款