企業(yè)資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)記錄表格（通用工具模板）一、哪些場(chǎng)景下需要使用本表格企業(yè)資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)是保證資產(chǎn)安全、完整，摸清家底的重要管理手段。本表格適用于以下典型場(chǎng)景：年度/半年度全面盤點(diǎn)：定期核查企業(yè)整體資產(chǎn)狀況，保證賬實(shí)相符，為財(cái)務(wù)報(bào)表編制、資產(chǎn)折舊計(jì)提提供依據(jù)；部門交接或人員調(diào)動(dòng)：當(dāng)部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理員或關(guān)鍵崗位人員變動(dòng)時(shí)，通過(guò)盤點(diǎn)明確資產(chǎn)交接責(zé)任，避免資產(chǎn)流失；并購(gòu)重組或資產(chǎn)處置前：在企業(yè)并購(gòu)、剝離、報(bào)廢資產(chǎn)前，需對(duì)目標(biāo)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值，明確資產(chǎn)邊界；專項(xiàng)資產(chǎn)核查：針對(duì)特定類別資產(chǎn)（如高價(jià)值設(shè)備、IT資產(chǎn)、存貨等）或特定區(qū)域（如分公司、倉(cāng)庫(kù)）進(jìn)行抽查或全面盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)使用狀態(tài)；審計(jì)或合規(guī)檢查：配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門的檢查需求，提供資產(chǎn)盤點(diǎn)記錄，證明資產(chǎn)管理的規(guī)范性。二、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)的完整操作流程（一）前期準(zhǔn)備：明確責(zé)任與方案成立盤點(diǎn)小組由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，成員包括行政部（負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)）、財(cái)務(wù)部（負(fù)責(zé)賬務(wù)核對(duì)）、IT部（負(fù)責(zé)電子設(shè)備/系統(tǒng)資產(chǎn)）、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（配合本部門資產(chǎn)盤點(diǎn)），明確組長(zhǎng)為*經(jīng)理，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。制定盤點(diǎn)計(jì)劃計(jì)劃需明確以下內(nèi)容：盤點(diǎn)范圍：全公司資產(chǎn)或特定部門/資產(chǎn)類別（如“2024年第三季度辦公設(shè)備盤點(diǎn)”）；盤點(diǎn)時(shí)間：具體到日期和時(shí)段（如“2024年9月30日9:00-17:00”），避免影響正常業(yè)務(wù)；盤點(diǎn)方法：全面盤點(diǎn)（所有資產(chǎn)逐一核對(duì)）或抽樣盤點(diǎn)（按資產(chǎn)價(jià)值、類別抽樣，抽樣比例不低于30%）；人員分工：按部門或資產(chǎn)類型劃分小組，每組至少2人（1人清點(diǎn)、1人記錄，互相復(fù)核）。資產(chǎn)前置整理財(cái)務(wù)部提前核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬，保證資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、原值、折舊等賬面信息完整；各部門對(duì)所屬資產(chǎn)進(jìn)行預(yù)整理：貼好資產(chǎn)標(biāo)簽（含編號(hào)、名稱）、清理閑置資產(chǎn)、標(biāo)注待報(bào)廢/待處置資產(chǎn)，避免盤點(diǎn)時(shí)出現(xiàn)“找不到、辨不明”的情況；準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具：盤點(diǎn)表（本模板）、掃碼槍（掃描資產(chǎn)標(biāo)簽）、相機(jī)（拍攝實(shí)物照片，留存憑證）、筆（用不易褪色的顏色）。（二）現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)：逐項(xiàng)核對(duì)與記錄分組實(shí)地盤點(diǎn)小組按分工進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)，遵循“見物點(diǎn)物、見賬對(duì)物”原則：逐一清點(diǎn)資產(chǎn)實(shí)物，核對(duì)資產(chǎn)編號(hào)、名稱、型號(hào)規(guī)格是否與臺(tái)賬一致；記錄實(shí)盤數(shù)量（如“筆記本電腦：賬面5臺(tái)，實(shí)盤5臺(tái)”）、資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、報(bào)廢、損壞等）；對(duì)無(wú)資產(chǎn)標(biāo)簽或信息模糊的資產(chǎn)，需拍照并標(biāo)注臨時(shí)編號(hào)，后續(xù)由行政部統(tǒng)一核實(shí)后更新臺(tái)賬。異常情況處理盤點(diǎn)中發(fā)覺的盤盈（實(shí)盤＞賬面）、盤虧（實(shí)盤＜賬面）、資產(chǎn)狀態(tài)不符（如“賬面為在用，實(shí)為閑置”）等情況，需在盤點(diǎn)表中詳細(xì)記錄差異原因（如“資產(chǎn)標(biāo)簽脫落”“已調(diào)撥未入賬”“損壞已報(bào)廢未核銷”），并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。雙人復(fù)核與簽字每完成一個(gè)區(qū)域的盤點(diǎn)，由小組成員交叉復(fù)核盤點(diǎn)表與實(shí)物，保證數(shù)量、狀態(tài)、信息無(wú)誤后，盤點(diǎn)人、復(fù)核人共同簽字確認(rèn)，避免一人操作疏漏。（三）后期處理：數(shù)據(jù)核對(duì)與報(bào)告數(shù)據(jù)匯總與差異分析各部門將盤點(diǎn)表提交至行政部，行政部匯總?cè)颈P點(diǎn)數(shù)據(jù)，與財(cái)務(wù)部資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行比對(duì)，《資產(chǎn)差異匯總表》；財(cái)務(wù)部牽頭分析差異原因：屬于臺(tái)賬錯(cuò)誤的（如漏登、錯(cuò)登），由行政部更新臺(tái)賬；屬于管理漏洞的（如責(zé)任不清、流程缺失），提出整改措施；屬于正常損耗的（如設(shè)備報(bào)廢），按企業(yè)資產(chǎn)管理制度處置。撰寫盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)報(bào)告需包含以下內(nèi)容：盤點(diǎn)基本情況（范圍、時(shí)間、人員、方法）；盤點(diǎn)結(jié)果（總資產(chǎn)賬面數(shù)量/金額、實(shí)盤數(shù)量/金額、盤盈/盤虧數(shù)量/金額）；差異原因分析及責(zé)任認(rèn)定；整改建議（如完善資產(chǎn)標(biāo)簽管理、建立定期盤點(diǎn)機(jī)制、加強(qiáng)責(zé)任人考核等）。審批與歸檔盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)*經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，由行政部、財(cái)務(wù)部分別歸檔（電子版+紙質(zhì)版），保存期限不少于5年，以備后續(xù)查閱或?qū)徲?jì)。三、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)記錄表（模板）企業(yè)資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)記錄表盤點(diǎn)期間：______年______月______日至______年______月______日盤點(diǎn)部門/區(qū)域：_________________________盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)：*______盤點(diǎn)人：______、______復(fù)核人：______、______資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱型號(hào)規(guī)格計(jì)量單位使用部門責(zé)任人存放地點(diǎn)賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量盤盈數(shù)量盤虧數(shù)量賬面金額（元）實(shí)盤金額（元）差異金額（元）差異原因說(shuō)明資產(chǎn)狀態(tài)（在用/閑置/報(bào)廢/損壞）備注NB2024001聯(lián)想ThinkPadX114英寸i7臺(tái)市場(chǎng)部*3樓301辦公室11--8,0008,0000-在用PR2023005惠普打印機(jī)LaserJetP1108臺(tái)行政部*2樓前臺(tái)21-11,500750-750設(shè)備損壞已報(bào)廢未核銷報(bào)廢已申請(qǐng)報(bào)廢IT2024012戴爾顯示器24英寸U2417H臺(tái)研發(fā)部*4樓研發(fā)中心10111-12,00013,2001,200新購(gòu)未入賬在用附采購(gòu)合同F(xiàn)J2022003辦公桌1.5m*0.6m張人事部*趙六1樓儲(chǔ)物間55--2,5002,5000-閑置待調(diào)配盤點(diǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字：__________日期：______年______月______日財(cái)務(wù)部審核意見：__________審核人：*______日期：______年______月______日公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見：__________審批人：*______日期：______年______月______日四、使用本表格時(shí)需重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)資產(chǎn)信息準(zhǔn)確性是前提盤點(diǎn)前務(wù)必保證財(cái)務(wù)臺(tái)賬的資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格等基礎(chǔ)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因“賬錯(cuò)”導(dǎo)致“盤錯(cuò)”。對(duì)新增資產(chǎn)，需在投入使用前完成臺(tái)賬登記；對(duì)處置資產(chǎn)，需及時(shí)核銷臺(tái)賬，保證“賬隨物動(dòng)”。盤點(diǎn)過(guò)程需規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)嚴(yán)禁“估盤”“漏盤”，對(duì)高價(jià)值資產(chǎn)（如單價(jià)超5000元）、易流動(dòng)資產(chǎn)（如筆記本電腦、存貨）需重點(diǎn)核查；盤點(diǎn)時(shí)需保留實(shí)物照片（尤其是差異資產(chǎn)），作為后續(xù)追溯的依據(jù)；禁止代簽，必須由盤點(diǎn)人、復(fù)核人、部門負(fù)責(zé)人親筆簽字確認(rèn)。差異處理需及時(shí)閉環(huán)對(duì)盤點(diǎn)發(fā)覺的差異，需在3個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)原因核查，明確責(zé)任部門/人，并在10個(gè)工作日內(nèi)完成整改（如更新臺(tái)賬、處置報(bào)廢資產(chǎn)、追回流失資產(chǎn)）；重大差異（如盤虧金額超1萬(wàn)元）需第一時(shí)間