企業(yè)內審與自查管理工具模板一、適用場景與價值定位本工具模板適用于各類企業(yè)（尤其是中大型企業(yè)、集團化企業(yè)）的內部審計與自查管理工作，具體場景包括：常規(guī)內審需求：企業(yè)年度/半年度內部審計計劃的落地執(zhí)行，覆蓋財務、運營、合規(guī)、風控等多領域；專項自查場景：針對特定事項（如新政策合規(guī)性、重大項目風險、流程優(yōu)化點）開展的定向自查；整改跟蹤管理：對內審/自查發(fā)覺問題的整改過程進行全流程跟蹤，保證問題閉環(huán)；合規(guī)體系建設：助力企業(yè)搭建常態(tài)化內審自查機制，強化內部管控，降低運營風險。通過系統(tǒng)化使用本工具，企業(yè)可實現(xiàn)內審自查工作的標準化、流程化與可視化，提升問題識別的精準度與整改效率，為企業(yè)穩(wěn)健運營提供管理支撐。二、工具使用全流程操作指南（一）階段一：內審自查準備——明確目標與資源匹配鎖定審計/自查目標根據企業(yè)年度戰(zhàn)略、監(jiān)管要求或管理層指令，明確本次內審自查的核心目標（如“檢查采購流程合規(guī)性”“評估存貨管理風險”等）；確定審計/自查范圍（如部門、業(yè)務線、流程節(jié)點、時間周期），避免范圍過大導致資源分散或范圍過小遺漏風險點。組建專業(yè)審計/自查團隊團隊成員需具備獨立性（不直接參與被審計/自查業(yè)務）與專業(yè)性（熟悉審計領域業(yè)務、法規(guī)及企業(yè)制度）；明確角色分工：設組長1名（負責整體統(tǒng)籌、報告審核）、審計員/自查員若干（負責現(xiàn)場檢查、問題記錄）、記錄員1名（負責會議紀要、資料整理）；必要時可邀請外部專家或跨部門骨干參與（如IT系統(tǒng)審計需技術支持）。制定詳細工作計劃結合目標與范圍，編制《內審/自查工作計劃》，內容需包括：時間安排（啟動時間、現(xiàn)場檢查時間、報告提交時間）；檢查方法（資料查閱、現(xiàn)場觀察、人員訪談、數據穿行測試等）；資源需求（如需調取的財務數據、業(yè)務合同、系統(tǒng)權限等）；風險預案（如被檢查部門不配合、關鍵資料缺失的應對措施）。計劃需報管理層審批，保證資源支持與權威性。（二）階段二：現(xiàn)場實施——多維度檢查與問題記錄前置資料收集與研讀提前向被檢查部門/單位發(fā)出《資料清單》，明確需提供的制度文件、憑證、報表、記錄等（如“采購審批流程文件近3年執(zhí)行記錄”“供應商評估報告”等）；團隊成員需研讀相關法規(guī)（如《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》）、企業(yè)內部制度（如《采購管理辦法》）、行業(yè)規(guī)范等，為現(xiàn)場檢查提供判斷依據。執(zhí)行多維度檢查方法資料審閱：隨機抽取樣本（如合同、發(fā)票、審批單），檢查其完整性、合規(guī)性、邏輯一致性（如“采購合同是否經法務審核”“發(fā)票抬頭與付款單位是否一致”）；現(xiàn)場觀察：到業(yè)務現(xiàn)場查看實際操作流程是否與制度規(guī)定一致（如“倉庫入庫是否執(zhí)行點數驗收”“生產領料是否遵循定額管理”）；人員訪談：分層級訪談關鍵崗位人員（如部門負責人、經辦人、審批人），知曉流程執(zhí)行中的痛點、風險點及改進建議（訪談前需提前溝通問題提綱，保證訪談高效）；數據驗證：通過ERP、財務系統(tǒng)等后臺數據，核對業(yè)務數據與財務數據的一致性（如“銷售出庫單與應收賬款記錄是否匹配”）。規(guī)范記錄問題與證據對發(fā)覺的問題，需填寫《自查/內審問題記錄表》，內容需包含：問題編號（按“檢查領域-年份-序號”規(guī)則，如“采購-2024-001”）；檢查項目（如“供應商準入流程”）；問題描述（具體說明“不符合什么規(guī)定”“實際表現(xiàn)是什么”，避免模糊表述）；證據支撐（注明資料名稱、編號、頁碼，如“供應商合同（編號：HT2024-056）缺少風險評估表”）；嚴重程度（按“重大-重要-一般”分級，重大問題指可能導致重大損失或違規(guī)的事項，一般問題指對運營影響較小的事項）；初步責任部門/人（根據問題性質初步判斷責任歸屬）。（三）階段三：問題整改——閉環(huán)管理與效果驗證編制問題清單與整改方案現(xiàn)場檢查結束后，團隊匯總《自查/內審問題記錄表》，形成《問題清單》，明確每個問題的責任部門、整改要求（如“15個工作日內完成制度修訂”“30天內完成歷史問題整改”）；責任部門需制定《整改措施計劃表》，內容包含：問題根源分析（如“制度未明確供應商資質更新要求”）、具體整改措施（如“修訂《供應商管理辦法》，增加資質年度復核條款”）、整改責任人、完成時限、預期效果。跟蹤整改進度與質量整改期內，審計/自查團隊需定期跟蹤整改進度（如每周通過例會、線上表格更新進度），對整改滯后部門進行提醒；責任部門完成整改后，需提交《整改完成報告》及相關證明材料（如修訂后的制度文件、整改前后對比照片、培訓記錄等）；審計/自查團隊對整改結果進行驗證：對于流程類問題，需檢查新流程是否執(zhí)行（如“抽查3筆新供應商準入，是否已完成資質復核”）；對于數據類問題，需核對整改后數據準確性（如“應收賬款賬齡分析表是否與系統(tǒng)數據一致”）；對于制度類問題，需檢查制度是否宣貫到位（如“員工培訓簽到表、考核記錄”）。整改結果確認與歸檔驗證通過后，由審計員在《整改措施計劃表》簽字確認，形成“問題發(fā)覺-整改-驗證-關閉”的閉環(huán)；所有過程資料（問題清單、整改報告、驗證記錄等）需整理歸檔，作為后續(xù)審計參考及管理改進依據。（四）階段四：報告輸出——總結成果與推動改進編制內審/自查報告報告需包含以下核心內容：工作概況（審計目標、范圍、時間、方法）；主要發(fā)覺（按問題嚴重程度分級匯總，用數據說明問題分布，如“共發(fā)覺問題32項，其中重大問題3項，涉及采購、財務領域”）；問題分析（從制度、流程、人員、技術等維度分析問題根源，如“供應商管理問題主要源于制度更新滯后及執(zhí)行監(jiān)督不到位”）；整改情況（已整改問題數量、未完成整改問題原因及計劃）；管理建議（針對共性問題提出系統(tǒng)性改進建議，如“建議搭建供應商全生命周期管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資質自動預警”）。報告提交與應用報告經審計組長審核后，提交企業(yè)管理層（如總經理、審計委員會）審閱；根據管理層意見，將建議反饋至相關責任部門納入后續(xù)工作計劃；定期（如季度/半年度）回顧報告建議落實情況，推動管理持續(xù)優(yōu)化。三、配套工具表格模板表1：內審/自查工作計劃表項目名稱檢查依據（法規(guī)/制度）檢查范圍（部門/業(yè)務/時間）檢查時間負責人檢查方法備注2024年度采購流程合規(guī)性審計《企業(yè)內部控制規(guī)范》《采購管理辦法》采購部、財務部、3家核心供應商2024-06-01~06-15*經理資料審閱、現(xiàn)場觀察、訪談重點檢查招投標流程表2：自查/內審問題記錄表問題編號檢查項目問題描述（具體不符合項）證據支撐（資料名稱/編號）嚴重程度責任部門初步責任人采購-2024-001供應商準入供應商A（編號：GY2024-012）未提供有效期內的ISO9001認證證書，但已通過審批供應商準入申請表（編號：SQ2024-056）重大采購部*專員財務-2024-002費用報銷員工*的差旅報銷單（編號：BC2024-118）缺少住宿發(fā)票，僅提供行程單作為憑證報銷單（編號：BC2024-118）一般財務部*主管表3：整改措施計劃表問題編號問題描述根源分析整改措施責任部門整改責任人計劃完成時間預期效果驗證方式采購-2024-001供應商A資質不全準入流程未明確資質審核要求1.修訂《供應商管理辦法》，增加“供應商需提供近1年內資質證書”條款；2.對現(xiàn)有供應商資質進行全面復核，6月30日前完成采購部*經理2024-06-30保證新準入供應商資質合規(guī)抽查修訂后制度及復核記錄財務-2024-002報銷憑證不全員工報銷意識不足1.財務部組織全員報銷制度培訓（6月10日）；2.報銷單增加“憑證完整性”審核崗財務部*主管2024-06-15杜絕類似報銷問題培訓簽到表、后續(xù)報銷抽查表4：內審/自查報告框架（模板）[企業(yè)名稱]2024年度領域內審/自查報告報告日期：2024年月日報告部門：審計部/自查工作組致送：總經理、審計委員會一、工作概況1.1審計目標：……1.2審計范圍：……1.3審計時間：……1.4審計方法：……二、主要發(fā)覺2.1問題總體分布（按領域/嚴重程度）：……2.2典型問題案例：……（選取3-5個重大問題，詳細描述問題描述、影響）三、問題分析3.1制度層面：……（如“制度更新滯后，未覆蓋新業(yè)務場景”）3.2流程層面：……（如“審批環(huán)節(jié)缺失，導致風險無法攔截”）3.3人員層面：……（如“員工培訓不足，對制度理解偏差”）四、整改情況4.1已完成整改：項，占比%4.2整改中：項，預計完成時間……4.3未整改原因及計劃：……五、管理建議5.1短期改進建議：……（如“立即完善審批流程”）5.2長期體系建設建議：……（如“搭建數字化內審平臺，提升檢查效率”）四、使用過程中的關鍵注意事項（一）保證團隊獨立性與專業(yè)性審計/自查團隊成員不得直接參與被檢查業(yè)務，避免“既當運動員又當裁判員”；定期組織團隊培訓（如最新法規(guī)、審計技巧、行業(yè)案例），提升專業(yè)判斷能力；對于復雜領域（如金融、醫(yī)藥等專業(yè)性強的行業(yè)），可引入外部第三方機構協(xié)同審計，保證檢查深度。（二）問題記錄需客觀精準描述問題時需基于事實，避免使用“可能”“大概”等模糊表述，嚴禁主觀臆斷；證據材料需與問題直接關聯(lián)（如“合同未蓋章”需附合同掃描件），保證可追溯、可驗證；嚴重程度分級需統(tǒng)一標準（如“重大問題”指導致直接經濟損失≥10萬元或引發(fā)監(jiān)管處罰的風險），避免因標準不一導致判斷偏差。（三）整改管理需閉環(huán)落地整改期限需合理（一般不超過3個月，重大問題可延長至6個月），避免“無限期拖延”；驗證環(huán)節(jié)需嚴格，對整改不到位的部門要求重新制定整改方案，必要時納入績效考核；定期向管理層通報整改進展，對整改不力的部門負責人進行問責，保證整改權威性。（四）強化信息保密與溝通協(xié)同審計/自查過程中獲取的敏感信息（如財務數據、商業(yè)秘密）需嚴格保密，僅限團隊成員知曉，不得外泄；與被檢查部門保持良好溝通，檢查前充分說明目標與范圍，檢查中及時反饋初步問題，檢查后共同確認問題清單，減少對立情緒；建立跨部門協(xié)同機制（如邀請法務、人力資源部參與），保證整改措施合法合規(guī)、可落地執(zhí)行。（五）持續(xù)優(yōu)化工具與流程每次內審/自查工作