第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁證券從業(yè)考試青島及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，其信用風(fēng)險(xiǎn)主要來源于（）。

A.客戶的信用評級過高

B.證券公司自身的風(fēng)控體系不完善

C.市場波動(dòng)導(dǎo)致客戶擔(dān)保物價(jià)值下降

D.客戶提供的擔(dān)保物類型過于單一

2.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司經(jīng)營證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其注冊資本最低限額為人民幣（）。

A.5000萬元

B.1億元

C.5億元

D.10億元

3.以下哪種投資品種不屬于我國目前禁止個(gè)人投資者投資的證券？（）

A.股票

B.債券

C.期貨

D.期權(quán)

4.證券公司內(nèi)部控制的“三道防線”不包括（）。

A.業(yè)務(wù)操作部門

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.董事會(huì)

5.以下哪個(gè)指標(biāo)通常被用來衡量證券公司經(jīng)營管理的效率？（）

A.凈資產(chǎn)收益率（ROE）

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.成本收入比

D.每股收益（EPS）

6.證券公司為客戶開立信用證券賬戶時(shí)，需要遵循的原則是（）。

A.先開立融資專用證券賬戶，再開立信用證券賬戶

B.先開立信用證券賬戶，再開立融資專用證券賬戶

C.融資專用證券賬戶和信用證券賬戶可同時(shí)開立

D.以上說法均不正確

7.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括（）。

A.具有基金從業(yè)資格

B.負(fù)責(zé)投資決策的高級管理人員具備3年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)

C.實(shí)繳資本不低于人民幣1億元

D.擁有完善的內(nèi)部控制制度

8.證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的核心原則是（）。

A.客戶自主選擇存管銀行

B.證券公司與商業(yè)銀行共同管理客戶資金

C.客戶資金第三方存管

D.客戶資金可以隨意劃轉(zhuǎn)

9.證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級等級最高的為（）。

A.A-級

B.A級

C.AA級

D.AAA級

10.證券公司為客戶提供的融資融券額度，通常根據(jù)客戶的（）來綜合確定。

A.收入水平

B.信用評級

C.投資經(jīng)驗(yàn)

D.以上都是

11.證券公司開展證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，其自營投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)由（）負(fù)責(zé)。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.自營投資決策機(jī)構(gòu)

D.風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)

12.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人不得（）。

A.劃轉(zhuǎn)客戶資產(chǎn)

B.使用客戶資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)?；虻盅?/p>

C.超越授權(quán)范圍投資

D.從事可能影響客戶利益的活動(dòng)

13.證券公司內(nèi)部控制的“第二道防線”通常指（）。

A.業(yè)務(wù)操作部門

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.董事會(huì)

14.證券公司為客戶提供的融資融券保證金比例，通常根據(jù)（）來綜合確定。

A.客戶的信用評級

B.市場風(fēng)險(xiǎn)水平

C.證券種類

D.以上都是

15.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。

A.客戶利益至上原則

B.風(fēng)險(xiǎn)控制原則

C.自我約束原則

D.超額收益原則

16.證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的主要目的是（）。

A.保障客戶資金安全

B.提高資金使用效率

C.降低交易成本

D.促進(jìn)市場發(fā)展

17.證券公司內(nèi)部控制的“第一道防線”通常指（）。

A.業(yè)務(wù)操作部門

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.董事會(huì)

18.證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級等級最低的為（）。

A.D級

B.C級

C.B級

D.A級

19.證券公司開展證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，其自營投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。

A.客戶利益至上原則

B.風(fēng)險(xiǎn)控制原則

C.自我約束原則

D.利潤最大化原則

20.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)定期向（）報(bào)告投資運(yùn)作情況。

A.證券公司

B.中國證監(jiān)會(huì)

C.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

D.客戶

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容通常包括（）。

A.組織機(jī)構(gòu)控制

B.業(yè)務(wù)流程控制

C.風(fēng)險(xiǎn)管理控制

D.信息系統(tǒng)控制

22.證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級的主要依據(jù)包括（）。

A.客戶的財(cái)務(wù)狀況

B.客戶的投資經(jīng)驗(yàn)

C.客戶的信用記錄

D.客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

23.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括（）。

A.依照基金合同管理基金財(cái)產(chǎn)

B.保存基金財(cái)產(chǎn)記錄

C.執(zhí)行基金合同約定的投資策略

D.定期向客戶報(bào)告基金運(yùn)作情況

24.證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的意義在于（）。

A.保障客戶資金安全

B.提高資金使用效率

C.降低交易成本

D.促進(jìn)市場發(fā)展

25.證券公司內(nèi)部控制的“三道防線”分別指（）。

A.業(yè)務(wù)操作部門

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.董事會(huì)

26.證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級等級通常根據(jù)（）來綜合確定。

A.客戶的信用評級

B.客戶的資產(chǎn)規(guī)模

C.客戶的投資經(jīng)驗(yàn)

D.客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

27.證券公司開展證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，其自營投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)控制原則

B.自我約束原則

C.利潤最大化原則

D.客戶利益至上原則

28.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。

A.客戶利益至上原則

B.風(fēng)險(xiǎn)控制原則

C.自我約束原則

D.信息披露原則

29.證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的主要內(nèi)容通常包括（）。

A.客戶資金第三方存管

B.證券公司與商業(yè)銀行共同管理客戶資金

C.客戶資金獨(dú)立核算

D.客戶資金可以隨意劃轉(zhuǎn)

30.證券公司內(nèi)部控制的“第二道防線”通常包括（）。

A.業(yè)務(wù)操作部門

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.董事會(huì)

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.證券公司經(jīng)營證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其注冊資本最低限額為人民幣5億元。（）

32.證券公司為客戶開立信用證券賬戶時(shí)，需要遵循“先開立融資專用證券賬戶，再開立信用證券賬戶”的原則。（）

33.證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級等級最高的為AAA級。（）

34.證券公司內(nèi)部控制的“三道防線”分別為業(yè)務(wù)操作部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門。（）

35.證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的核心原則是客戶資金第三方存管。（）

36.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)具備基金從業(yè)資格。（）

37.證券公司為客戶提供的融資融券保證金比例，通常根據(jù)客戶的信用評級來綜合確定。（）

38.證券公司內(nèi)部控制的“第一道防線”通常指風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（）

39.證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級等級最低的為D級。（）

40.證券公司開展證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，其自營投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循“利潤最大化原則”。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，其信用風(fēng)險(xiǎn)主要來源于________和________的相互作用。

42.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司經(jīng)營證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其注冊資本最低限額為人民幣________萬元。

43.證券公司內(nèi)部控制的“三道防線”分別為________、________和________。

44.證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的核心原則是________。

45.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)遵循________原則。

46.證券公司為客戶提供的融資融券保證金比例，通常根據(jù)________和________來綜合確定。

47.證券公司內(nèi)部控制的“第一道防線”通常指________。

48.證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級等級最低的為________級。

49.證券公司開展證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，其自營投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循________原則。

50.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)定期向________報(bào)告投資運(yùn)作情況。

五、簡答題（共25分，共5題，每題5分）

51.簡述證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的主要內(nèi)容。

52.簡述證券公司內(nèi)部控制的“三道防線”及其主要職責(zé)。

53.簡述證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級的依據(jù)。

54.簡述證券公司開展證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，其自營投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

55.簡述證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。

六、案例分析題（共30分，共1題，共30分）

56.某證券公司為客戶提供了融資融券服務(wù)。2019年10月，該客戶信用評級為AA級，信用額度為100萬元，保證金比例為150%。2020年1月，該客戶因市場波動(dòng)，其擔(dān)保物價(jià)值下降至80萬元。請問：

（1）該客戶是否仍可繼續(xù)融資融券？為什么？

（2）該證券公司應(yīng)采取哪些措施來控制風(fēng)險(xiǎn)？

（3）請總結(jié)該案例中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對措施。

參考答案及解析

一、單選題

1.C

解析：證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，其信用風(fēng)險(xiǎn)主要來源于市場波動(dòng)導(dǎo)致客戶擔(dān)保物價(jià)值下降，從而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，客戶的信用評級過高通常意味著信用風(fēng)險(xiǎn)較低；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，證券公司自身的風(fēng)控體系不完善是內(nèi)部管理問題，并非直接來源于信用風(fēng)險(xiǎn)；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，客戶提供的擔(dān)保物類型過于單一只是風(fēng)險(xiǎn)因素之一，并非主要來源。

2.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十七條，證券公司經(jīng)營證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其注冊資本最低限額為人民幣5億元。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，5000萬元低于最低限額；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，1億元低于最低限額；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，10億元高于最低限額。

3.B

解析：根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)，個(gè)人投資者可以投資股票和債券，但禁止投資期貨和期權(quán)。因此，債券不屬于禁止投資的證券。A、C、D選項(xiàng)均屬于禁止投資的證券。

4.D

解析：證券公司內(nèi)部控制的“三道防線”分別為業(yè)務(wù)操作部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門。董事會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略和重大決策，不屬于內(nèi)部控制的“三道防線”。

5.C

解析：成本收入比是衡量證券公司經(jīng)營管理的效率的重要指標(biāo)，該指標(biāo)越低，說明公司的管理效率越高。A、B、D選項(xiàng)均屬于衡量公司盈利能力的指標(biāo)。

6.A

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司為客戶開立信用證券賬戶時(shí)，需要遵循“先開立融資專用證券賬戶，再開立信用證券賬戶”的原則。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，順序相反；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，兩個(gè)賬戶不能同時(shí)開立；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，不符合規(guī)定。

7.C

解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)具備的條件包括：具有基金從業(yè)資格、負(fù)責(zé)投資決策的高級管理人員具備2年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)、實(shí)繳資本不低于人民幣5000萬元、擁有完善的內(nèi)部控制制度。因此，實(shí)繳資本不低于人民幣1億元不符合要求。

8.C

解析：證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的核心原則是客戶資金第三方存管，即客戶的資金由第三方存管機(jī)構(gòu)保管，以保障客戶資金安全。A、B、D選項(xiàng)均不符合該原則。

9.D

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級等級最高的為AAA級。A、B、C選項(xiàng)均低于AAA級。

10.D

解析：證券公司為客戶提供的融資融券額度，通常根據(jù)客戶的收入水平、信用評級、投資經(jīng)驗(yàn)等因素來綜合確定。因此，以上都是影響因素。

11.C

解析：證券公司開展證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，其自營投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)由自營投資決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，董事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略和重大決策；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和高級管理人員的行為；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)控制政策。

12.A

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人不得劃轉(zhuǎn)客戶資產(chǎn)。B、C、D選項(xiàng)均屬于禁止行為。

13.B

解析：證券公司內(nèi)部控制的“第二道防線”通常指風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)識別、評估和控制公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。A、C、D選項(xiàng)均不屬于“第二道防線”。

14.D

解析：證券公司為客戶提供的融資融券保證金比例，通常根據(jù)客戶的信用評級、市場風(fēng)險(xiǎn)水平、證券種類等因素來綜合確定。因此，以上都是影響因素。

15.D

解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括：客戶利益至上原則、風(fēng)險(xiǎn)控制原則、自我約束原則、信息披露原則。因此，超額收益原則不屬于應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

16.A

解析：證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的主要目的是保障客戶資金安全，防止客戶資金被挪用或侵占。B、C、D選項(xiàng)均不是主要目的。

17.A

解析：證券公司內(nèi)部控制的“第一道防線”通常指業(yè)務(wù)操作部門，負(fù)責(zé)執(zhí)行業(yè)務(wù)操作規(guī)范，控制業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。B、C、D選項(xiàng)均不屬于“第一道防線”。

18.A

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級等級最低的為D級。B、C、D選項(xiàng)均高于D級。

19.D

解析：證券公司開展證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，其自營投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括：風(fēng)險(xiǎn)控制原則、自我約束原則、客戶利益至上原則。因此，利潤最大化原則不屬于應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

20.D

解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)定期向客戶報(bào)告投資運(yùn)作情況。A、B、C選項(xiàng)均不是報(bào)告對象。

二、多選題

21.ABCD

解析：證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容通常包括：組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)流程控制、風(fēng)險(xiǎn)管理控制、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。因此，以上選項(xiàng)均屬于主要內(nèi)容。

22.ABCD

解析：證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級的主要依據(jù)包括：客戶的財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、信用記錄、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等。因此，以上選項(xiàng)均屬于主要依據(jù)。

23.ABCD

解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括：依照基金合同管理基金財(cái)產(chǎn)、保存基金財(cái)產(chǎn)記錄、執(zhí)行基金合同約定的投資策略、定期向客戶報(bào)告基金運(yùn)作情況等。因此，以上選項(xiàng)均屬于應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。

24.ABC

解析：證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的意義在于：保障客戶資金安全、提高資金使用效率、降低交易成本。D選項(xiàng)不是直接意義。

25.ABC

解析：證券公司內(nèi)部控制的“三道防線”分別為業(yè)務(wù)操作部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門。董事會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，不屬于內(nèi)部控制的“三道防線”。

26.ABD

解析：證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級等級通常根據(jù)客戶的信用評級、資產(chǎn)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)承受能力來綜合確定。因此，以上選項(xiàng)均屬于影響因素。

27.ABCD

解析：證券公司開展證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，其自營投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括：風(fēng)險(xiǎn)控制原則、自我約束原則、利潤最大化原則、客戶利益至上原則。因此，以上選項(xiàng)均屬于應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

28.ABCD

解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其投資管理人應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括：客戶利益至上原則、風(fēng)險(xiǎn)控制原則、自我約束原則、信息披露原則。因此，以上選項(xiàng)均屬于應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

29.AC

解析：證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的主要內(nèi)容通常包括：客戶資金第三方存管、客戶資金獨(dú)立核算。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，證券公司與商業(yè)銀行不能共同管理客戶資金；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，客戶資金不能隨意劃轉(zhuǎn)。

30.BC

解析：證券公司內(nèi)部控制的“第二道防線”通常包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，業(yè)務(wù)操作部門屬于“第一道防線”；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，董事會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，不屬于內(nèi)部控制的“第二道防線”。

三、判斷題

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

36.√

37.√

38.×

39.√

40.×

四、填空題

41.市場波動(dòng)；客戶信用評級

42.5000

43.業(yè)務(wù)操作部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部門；內(nèi)部審計(jì)部門

44.客戶資金第三方存管

45.客戶利益至上

46.客戶的信用評級；市場風(fēng)險(xiǎn)水平

47.業(yè)務(wù)操作部門

48.D

49.風(fēng)險(xiǎn)控制

50.客戶

五、簡答題

51.答：證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度的主要內(nèi)容通常包括：

①客戶資金第三方存管：客戶的資金由第三方存管機(jī)構(gòu)保管，以保障客戶資金安全。

②客戶資金獨(dú)立核算：證券公司與客戶在賬戶管理、資金劃撥等方面實(shí)行獨(dú)立核算，確?？蛻糍Y金與公司自有資金分離。

③資金劃撥規(guī)則：明確客戶資金劃撥的流程和規(guī)則，確保資金劃撥的及時(shí)性和安全性。

④信息披露：證券公司應(yīng)當(dāng)向客戶披露客戶交易結(jié)算資金存管制度的相關(guān)信息，保障客戶的知情權(quán)。

52.答：證券公司內(nèi)部控制的“三道防線”及其主要職責(zé)：

①第一道防線：業(yè)務(wù)操作部門，負(fù)責(zé)執(zhí)行業(yè)務(wù)操作規(guī)范，控制業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

②第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)識別、評估和控制公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

③第三道防線：內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。

53.答：證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶信用評級的依據(jù)通常包括：

①客戶的財(cái)務(wù)狀況：包括客戶的收入水平、資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債情況等。

②客