預算績效管理實施方案預算績效管理實施方案「篇一」根據和田地區(qū)農村文化活動建設專項資金管理辦法的有關精神，結合本鎮(zhèn)今年文化工作計劃，特制定20XX年文化活動經費使用預算方案。一、指導思想以全面廣泛地開展群眾文化活動為載體，以繁榮農民群眾精神文化生活為目的，規(guī)范管理文化活動專項資金，確保?？顚Ｓ茫宰畲蟮南薅劝l(fā)揮和提高資金的使用效益。二、經費來源及預算數據20XX年度文化活動經費預算，根據本鎮(zhèn)的實際情況而定于5萬元人民幣。三、經費使用原則(一)鎮(zhèn)財政按照縣委、縣政府有關文件精神，確保資金全額到位。文化活動經費堅持專款專用，如發(fā)現申報內容不真實騙取資金，或挪用、擠占和擅自改變專項資金用途的，將追究直接人員責任。(二)文化站須按照工作計劃，編報經費預算方案。經費列支的文化活動項目，須與年度文化工作計劃中的文化活動項目一致。做到文化活動“工作計劃、活動策劃、資金預算、經費使用”一體化，環(huán)環(huán)相扣，步步扎實。四、監(jiān)督檢查年度文化活動項目的經費列支，鎮(zhèn)財政要做到賬目清晰，數據明確。文化站要把文化活動的每個列支項目的圖片、影像、文字等材料收集歸檔，以備上級文化部門專項資金績效考核組的審核與督查。五、文化活動項目經費預算罕艾日克鎮(zhèn)文化活動主要以節(jié)假日為載體，充分的利用節(jié)假日。三月：舉行“三八”活動，經費預算1萬元人民幣。1、拔河比賽:組織群眾隊，共計8個隊，每隊補助300元，共計300×8;評選前三名獎金紀念品費用以此為：500元、300元、100元;邀請評委及生活補助費：400元;共計3700元人民幣。2、婦聯工作先進集體6個。先進集體每個集體獎勵1000×6，獎狀費用300元;共計6300元人民幣。五月：舉辦村級文化管理員培訓。經費預算5000元人民幣。教材資料費1000元、交通費500元、誤餐費1000元、其他會務費2500元。六月：舉辦慶“七一”暨“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動合唱歌詠比賽。經費預算1萬元。租舞臺音響費1500元、交通費1500元、誤餐費1000元、合唱隊服裝費20XX元、獎勵費2500元、主持節(jié)目評委費500元。七月：舉辦全鎮(zhèn)文藝骨干培訓，經費預算1萬元人民幣分類培訓其三期，每期音響會務費1000元、誤餐費補貼每期1000元、講課費每期1000元，三期材料費用1000元。三期共計1萬元人民幣。八月：舉辦全鎮(zhèn)體育活動，經費預算1萬元人民幣。1、籃球比賽：組織群眾隊，共計10個隊，每隊補助300元，共計300×10;評選前三名獎金紀念品費用以此為：500元、300元、100元;邀請評委及生活補助費：800元(兩天);共計4700元人民幣。2、兵兵球、羽毛球比賽：各評選前五名以此獎勵：300元、200元、100元、100元、100元;800元×2;邀請評委及生活補助費：600元;共計2200元人民幣。3、象棋比賽：評選前三名以此獎勵：300元、200元、100元，紀念品費用：500元，生活補助費：300元;共計1400元人民幣。4、宣傳圖片及購買辦公用品：1300元。十月：舉行罕艾日克鎮(zhèn)農村文藝匯演。經費預算5000元人民幣。場地費500元、場景布置500元、獎勵品1000元、交通費1000元、誤餐費1000元，其他費用1000元人民幣。以上文化活動經費預算方案，請鎮(zhèn)有關部門從嚴掌握，認真組織實施。同時，倡導社會各界支持文化事業(yè)，注意吸納社會資金辦文化，以進一步活躍群眾文化，提高群眾素養(yǎng)，推動我鎮(zhèn)各項工作開展。預算績效管理實施方案「篇二」1、交通費用（1）、年會期間交通費用――主要是會務地交通費用，包括住宿地至年會場地的交通、會所到餐飲地點的交通、會所到商務交際場地的交通、商務考察交通以及其他與會人員可能使用的預定交通。（2）、歡送交通及返程交通――包括航班、鐵路、公路、客輪及住宿地至機場、車站、港口交通費用。2、年會室/廳費用（1）、年會場地租金――通常而言，場地的租賃已經包含某些常用設施。（2）、會場布置費用――如果不是特殊要求，通常而言此部分費用包含在會場租賃費用中。（3）、年會設施租賃費用――此部分費用主要是租賃一些特殊設備，如投影儀、筆記本電腦、移動式同聲翻譯系統(tǒng)、會場展示系統(tǒng)、多媒體系統(tǒng)、攝錄設備等，租賃時通常需要支付一定的使用保證金，租賃費用中包括設備的技術支持與維護費用。（4）、其他支持費用――這些支持通常包括廣告及印刷、禮儀、秘書服務、運輸與倉儲、娛樂保健、媒介、公共關系等。3、餐飲費用年會的餐飲費用可以很簡單，也可以很復雜，這取決于年會議程需要及年會目的。（1）、中餐及午餐中餐及午餐基本屬于正餐，可以采取人數預算――自助餐形式，按桌預算――圍桌式形式。如果主辦方希望酒水消費自行采購而非由餐館提供，餐館可能會收取一定數量的服務費用。（2）、會場茶歇此項費用基本上是按人數預算的，預算時可提出不同時段茶歇的食物、飲料組合。承辦者告知的茶歇價格通常包含服務人員費用，如果主辦方需要非程序服務，可能需要而外的預算。通常情況下，茶歇的種類可分為西式與中式兩種――西式基本上以咖啡、紅茶、西式點心、水果等為主，中式則以開水、綠茶或者花茶、果茶、水果、咖啡、水果及點心為主。（3）、聯誼酒會/舞會事實上，聯誼酒會/舞會的預算可能比單獨的宴會復雜，宴會只要設定好餐標與規(guī)模，預算很容易計算。但酒會/舞會的預算設計到場地與節(jié)目支持，其預算可能需要比較長的時間確認。（4）、酒水及服務費通常，如果在高星級酒店餐廳就餐，餐廳是謝絕主辦方自行外帶酒水消費的，如果可以外帶酒水消費，餐廳通常需要加收服務費。在高星級酒店舉辦年會宴會，通常在基本消費水準的基礎上加收15%左右的服務費。（5）、其他――點心、水果及調制色酒。4、視聽設備除非在室外進行，否則視聽設備的費用通?？梢院雎浴Ｈ绻麨榱斯碴P系效果而不得不在室外進行，視聽設備的預算就比較復雜，包括：設備本身的租賃費用，通常按天計算。設備的運輸、安裝調試及控制技術人員支持費用，可讓會展服務商代理。音源――主要是背景音樂及娛樂音樂選擇，主辦者可自帶，也可委托代理。5、演員及節(jié)目通?？梢赃x定節(jié)目后按場次計算――預算金額通常與節(jié)目表演難度及參與人數正相關。在適宜地點如果有固定的演出，那預算就很簡單，與觀看表演的人數正相關――專場或包場除外。6、雜費雜費是指會展過程中一些臨時性安排產生的費用，包括打印、臨時運輸及裝卸、紀念品、模特與禮儀服務、年會策劃、臨時道具、傳真及其他通訊、快遞服務、臨時保健、翻譯與向導、臨時商務用車、匯兌等等。雜費的預算很難計劃，通?？梢栽跁召M用預算中增列不可預見費用作為機動處理。明陽天下會議服務公司，成立于2002年2月，依托明陽天下拓展培訓公司和明陽天下旅游公司的強大優(yōu)勢，為客戶提供更為專業(yè)的會議服務，經過多年的發(fā)展，成為全國性會議服務公司，各城市設置辦公和實體會場。主要為客戶提供活動策劃執(zhí)行，會議會務服務，禮儀慶典活動、展覽展示設計，會展租賃搭建，各類商務會議、培訓會議、企業(yè)年會、新聞發(fā)布會、產品推介會、開業(yè)奠基、會場布置、禮儀禮品、商務旅行、會議旅游、商務考察等，是一家專業(yè)化、標準化的綜合性會務服務公司。預算績效管理實施方案「篇三」為確保工會經費代收工作順利開展，推動工會經費征收管理走上規(guī)范化、制度化軌道，根據遼寧省總工會、遼寧省地方稅務局《關于地方稅務機關試行代收工會經費有關問題的通知》(遼工發(fā)〔20xx〕48號)和盤錦市人民政府《關于授權盤錦市地方稅務局代征工會經費的通知》盤政[20xx]103號文件精神，制定本方案。一、征繳原則工會經費征繳按屬地原則，由各級地方稅務機關按現行稅收管理體制實行稅費共同征繳管理。工會經費級次管理分市、縣兩級，各城區(qū)統(tǒng)一入市級管理。征繳權限。地稅機關代征工會經費具有征收、管理、稽查及處罰等權限。二、代收范圍1、凡在我市境內建立工會組織的所有企業(yè)單位。2、已建立工會組織，實行自收自支、企業(yè)化管理的事業(yè)單位。3、開業(yè)或設立滿6個月仍未依法建立工會組織的企事業(yè)單位。三、戶籍管理納費企業(yè)的戶籍管理，以工會部門提供的戶籍信息為主，以稅務登記為輔，建立征收臺帳掌握戶籍變化。四、計費標準1、建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位按上月全部職工工資總額的2%計繳工會經費。2、應建立工會尚未建立工會的企業(yè)、事業(yè)單位，按上月全部職工工資總額的2%計繳工會經費(籌備金)。3、商業(yè)銀行、太平洋財險公司、太平洋壽險公司、平安保險公司按上月全部職工工資總額的2%計繳。4、電業(yè)局按上月全部職工工資總額的2%計提工會經費，并按計提工會經費的13%比例上繳。5、國家金融、保險企業(yè)、省移動、網通、郵政企業(yè)按上月全部職工工資總額的2%計提工會經費，按計提工會經費的10%比例上繳。6、對于規(guī)模小，帳目不健全、工資核算不實的單位，按全市上年社會平均工資的2%計繳工會經費。7、企事業(yè)單位名單和工會經費解繳比例，由地方總工會提供給地方稅務機關。地方總工會未統(tǒng)計的企事業(yè)單位，地方稅務機關可根據稅務登記計算工資總額計繳。五、票據管理1、地方稅務局實行代征工會經費后，原工會部門使用的票據一律作廢。從地方稅務局征收起，使用市總工會監(jiān)制的《工會經費(籌備金)繳款書》。2、地方稅務局計會部門負責票據管理、發(fā)放，征收部門負責使用。該票據一式六聯，一聯為繳費單位留存，二、三聯為銀行部門留存，四聯為工會部門留存，五、六聯由地方稅務局計會和征收部門留存。3、申報表由工會部門統(tǒng)一印制。地方稅務局負責管理、發(fā)放。申報表一式三聯，繳費單位、征收部門、工會部門各一份。六、納費申報繳費單位經辦人按照上月企業(yè)職工工資總額2%計提工會經費，填寫《工會經費(籌備金)申報表》(一式三份)，到地稅征收分局辦理申報手續(xù)。分局申報窗口經辦人員對繳費單位填制的申報表進行審核，經審核無誤后，在申報表上加蓋“盤錦市地方稅務局××分局工會經費代收專用章”，返還給繳費單位一份，留存一份，傳遞給工會部門一份(征期后傳遞)。工會經費的繳費期為年、季度和月份。月份終了15日內繳費申報;季度終了15日內辦理繳費申報;年工資總額較小的單位則可以年為繳費期，于年度終了15日內辦理繳費申報。具體標準由各征收局自定。七、費款征收通過銀行轉帳方式繳納費款。依據繳費申報數額，由主管地方稅務機關向納費人開具《工會經費(籌備金)繳款書》，納費人通過其開戶銀行將應繳工會經費(籌備金)繳入工會經費專戶。每月征收機關與銀行、工會部門對帳一次。八、催報催繳工會經費申報期內的催報催繳工作由縣分局征收部門負責;申報期后發(fā)生欠費由管戶責任區(qū)責任人催繳;征收部門應建立代收臺賬，用于記錄應繳費單位的繳費人數、工資總額、申報費額、費款所屬時期等內容，并根據銀行返回的繳款票據及時進行銷號，以此做為催報催繳的依據。九、納費檢查堅持稅費并重的原則，把工會經費納費檢查同稅收、社保費檢查有機的結合起來，做到稅費同查。納費檢查的重點首先是欠繳工會經費的企業(yè)和無能力繳費企業(yè)。對拒不繳納工會經費的企業(yè)、單位，按《工會法》的規(guī)定采取銀行扣繳或申請法院強制執(zhí)行。對欠費大戶該曝光的曝光，該處罰的處罰。十、違章處罰1、繳費單位未按規(guī)定期限繳納工會經費的，自滯納之日起按日加收千分之五的滯納金。2、對拖延、拒繳工會經費的單位，由地方稅務機關下發(fā)工會經費催繳通知書，經多次催繳無效的，由地方總工會、地方稅務機關依照《中華人民共和國工會法》第四十三條的規(guī)定，向當地人民法院申請支付令。拒不執(zhí)行支付令的，依法申請人民法院強制執(zhí)行。3、檢查監(jiān)督。地稅機關負責對各繳費單位的工會經費計繳情況進行檢查，并將所欠費款及時足額催繳入庫。市地稅局、市總工會每年將聯合對各地稅征收分局、縣、區(qū)工會的工會經費代收情況進行專向檢查。十一、費源管理1、費源監(jiān)控管理責任人。負責稅源監(jiān)控的稅收管戶責任人在對責任區(qū)內稅收管戶進行稅源監(jiān)控管理的同時，進行費源的監(jiān)控管理。費源監(jiān)控責任人即稅源監(jiān)控責任人。稅收管理員亦是費源管理員，是監(jiān)控費源的第一責任人。2、費源監(jiān)控管理的對象。費源監(jiān)控管理的對象主要是已建立工會組織的所有企業(yè)及企業(yè)化管理事業(yè)單位應繳納的工會經費、開業(yè)或設立滿6個月仍未依法建立工會組織的企事業(yè)單位應繳納的工會籌備金。3、費源監(jiān)控管理的內容。費源管理的主要內容是:通過深入了解企業(yè)生產經營狀況，掌握企業(yè)經濟效益發(fā)展變化情況，進而全面把握企業(yè)職工人數及工資總額變化情況，詳細掌握工會經費的提取及繳納情況。費源監(jiān)控的重點是:單位職工總人數、全部工資總額及實際提取和繳納工會經費的繳費基數。4、費源監(jiān)控管理的范圍。費源監(jiān)控管理的范圍是指掌握有效費源、認定無效費源、監(jiān)控重點費源、預測動態(tài)費源。包括所有單位中的正常繳費戶、非正常繳費戶、無力繳費戶的費源。正常繳費戶、非正常繳費戶及無力繳費戶比照社保費征管認定標準執(zhí)行。費源管理員對非正常繳費戶和無力繳費戶要進行跟蹤管理，如發(fā)現已認定的非正常繳費戶或無力繳費戶具備了繳費能力，則立即納入正常繳費戶管理，恢復征收。5、費源管理方式。一是同步管理。費源管理員負責對責任區(qū)內企事業(yè)單位應繳納的稅收、社保費、工會經費同步實施費源管理。二是日常管理。費源管理員負責填報工會經費戶籍臺帳、費源臺賬、重點費源報表等基礎數據。要隨時監(jiān)控和掌握新成立工會組織單位的基本情況、已成立工會組織單位工資變化情況、職工人數變化情況，了解和掌握企業(yè)生產經營情況、資金來源、使用及運行動態(tài)，詳細分析、準確掌握其資金流向、職工工資發(fā)放、企業(yè)經濟形勢發(fā)展變化情況，對費源變化做到心中有數。6、欠費管理。費源管理員負責對欠繳工會經費的單位進行全方位監(jiān)控管理。監(jiān)控管理的范圍主要是重點費源企業(yè)，既要掌握當年應繳納費額，已繳納的費額，還要具體掌握欠繳的年度、費額，并進行分類及成因分析。同時對其還款能力進行詳細、準確的分析和預測，對欠費單位進行分類排列，進行登記管理。預算績效管理實施方案「篇四」一、考核目的本方案的制定是為了提升工程預算部工作人員的工作能力和工作水平，不斷提高工程預算準確率，降低工程預算成本。二、考核范圍適用于工程預算部經理和預算工程師。三、考核周期本考核方案適用于對預算經理和預算工程師的月度考核。四、考核內容預算工程師考核內容如下表所示。考核項目權重分配項目細化工作質量40%工程預算方案被駁回一次扣5分工作效率20%工程預算方案每逾期上交一次扣3分工作成本20%預算費用每超出計劃的1%則加扣1分工作能力20%在國家權威期刊上每發(fā)表一篇論文加3分五、考核構成考核實行百分制。其中每一考核項的滿分均為100分，在增減相應的獎懲分數后乘以其權重就能得到月度考核總分。六、考核計算1.預算工程師評分＝工作質量得分×40%+工作效率得分×25%+工作成本得分×20%+工作能力得分×20%2.經理評分＝下屬各預算工程師評分總和/預算工程師數量+總經理和副總經理印象分+關鍵員工流動控制得分預算績效管理實施方案「篇五」一、全面預算管理方案的編制基礎全面預算管理方案是建立在黑龍江烏蘇里江制藥有限公司（以下簡稱烏蘇里江制藥）組織結構、部門職責說明、烏蘇里江制藥財務控制體系及其他內部控制制度的基礎之上。（一）烏蘇里江制藥組織結構（二）烏蘇里江制藥財務控制體系是一種相對集權的管理模式，各分子公司和職能部門不具有對外投資和融資的權限。（三）部門職責說明和其他內部控制制度見烏蘇里江制藥相關的管理制度。二、全面預算管理方案編制的目的與作用全面預算管理體系是建立在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)薪酬體系基礎之上的集規(guī)劃、控制和考核于一體的企業(yè)運行機制，包括預算組織建立、預算編制、預算審批與下達、預算執(zhí)行與反饋監(jiān)控、預算調整以及預算考評等環(huán)節(jié)。（一）全面預算管理的最終目的是確保各項經營目標的順利實現全面預算管理是目標管理的重要支持工具，預算管理為公司整體戰(zhàn)略服務，不同發(fā)展時期，不同的經營戰(zhàn)略，管理重點不同，預算管理的重點也會不同。（二）預算能夠促進管理者事前規(guī)劃的意識，促進公司計劃工作的開展計劃是預算的基礎，因此，預算能促使企業(yè)的各部門提前制定計劃，避免企業(yè)盲目發(fā)展，遭受不必要的經營風險和財務風險，制定和執(zhí)行預算的過程，就是企業(yè)不斷用量化的工具使自身的經營環(huán)境、自己擁有的經濟資源和企業(yè)的發(fā)展目標保持動態(tài)平衡的過程。預算能夠促使管理者思想超前，即對市場的可能變化情況作出預測和準備，認真考慮完成目標的方法，使企業(yè)目標和政策與企業(yè)資源有效對接。通過企業(yè)預算，各部門、單位可經常對比、分析自身業(yè)務活動與各自奮斗目標的差距、與企業(yè)總體目標的差距，從而及時采取有效措施加以改進，以保證企業(yè)預算圓滿完成。（三）預算能夠促進企業(yè)內部各部門間的合作與交流預算使企業(yè)的高層管理者全盤考慮企業(yè)整個價值鏈之間的相互關系，明確各部門的責任，便于各部門之間的協(xié)調，避免由于責任不清造成相互推諉的事件發(fā)生，它能調動企業(yè)各部門的積極性，促成企業(yè)長期目標的最終實現。（四）預算能夠提供企業(yè)績效的評價標準，便于考核預算是對