XX集團有限公司違規(guī)經(jīng)營投第一章總則第一條為保障XX集團有限公司(以下簡稱：集團公司)國有資產(chǎn)安全，維護所有者權益，規(guī)范集團公司經(jīng)營活動，加強違規(guī)經(jīng)營投資責任追究，根據(jù)《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》(國辦發(fā)〔2016〕63號)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》(國資委令第37號《XXX省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究暫行辦法》(XXX號)《XXX市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法》(XXX號)的規(guī)定，結合集團公司實際，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團公司，下屬全資、控股企業(yè)參照本辦法制定相應制度，報集團公司備案后執(zhí)行。第三條本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責任追究是指集團公司各級經(jīng)營管理有關人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，經(jīng)調查核實和責任認定，對相關責任人進行處理的工作。前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責，是指未在規(guī)定期限內或正當合理期限內行使職權、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正確履行職責，是指未按規(guī)定及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權、承擔責任，一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。前款所稱國有資產(chǎn)損失，是指國家(各級政府)對國有企業(yè)各種形式投資和投資所形成的資產(chǎn)價值權益，及依法認定為國家(各級政府)所有的其他資產(chǎn)價值的非正常減少或滅失，或導致集團公司經(jīng)濟利益無對價流出。資產(chǎn)價值包括使用價值、轉讓價值和可變現(xiàn)價值等。前款所稱其他嚴重不良后果，是指除造成企業(yè)資產(chǎn)損失外，對企業(yè)、行業(yè)、社會和國家造成的危害性較大的結果，主要包括(一)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響，企業(yè)競爭優(yōu)勢喪失或者嚴重弱化；(二)企業(yè)商譽嚴重受損；(三)企業(yè)受到責令停業(yè)等重大行政處罰等；(四)使企業(yè)所處行業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展受到較大影響；(五)對社會公共產(chǎn)品或服務造成較大危害；(六)嚴重影響XXX市國有資本優(yōu)化布局、結構調整和戰(zhàn)略(七)對XXX市經(jīng)濟運行造成較大負面影響；(八)造成較大的負面社會影響等。第四條集團公司各級經(jīng)營管理人員任職期間違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內部管理規(guī)定，造成國有資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的，經(jīng)調查核實和責任認定，應按照本辦法追究相應責任；已調任其他崗位或退休的，應納入責任追究范圍，實行終身責任追究制度。第五條集團各部門、各級企業(yè)要以提高國有企業(yè)運行質量和經(jīng)濟效益為目標，強化對權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，嚴格問責，完善機制，構建權責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系，全面推進依法治企，健全協(xié)調運轉、有效制衡的法人治理結構，提高國有資本效率，增強國有企業(yè)活力，防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。第六條違規(guī)經(jīng)營投資責任追究應遵循的原則：(一)依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，嚴格執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和集團公司內部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的經(jīng)營管理有關人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責任，嚴肅追究問責。(二)分級組織、分類處理。集團公司及履行出資人職責的各級企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權限，界定責任追究工作職責，分級組織開展責任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理。(三)客觀公正、責罰適當。在充分調查核實和責任認定的基礎上，堅持容錯糾錯“三個區(qū)分開來”,既考慮量的標準也考慮質的不同，實事求是確定資產(chǎn)損失程度和責任追究范圍，恰當公正處理相關責任人。(四)懲教結合、糾建并舉。在嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，加強案例總結和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責長效機制，提高集團公司經(jīng)營管理水第二章責任追究范圍第七條集團公司管控方面：(一)所屬子公司發(fā)生重大違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成企業(yè)資不抵債、關閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務、職工群體性上訪事件等嚴重不良后果；(二)未履行或未正確履行職責致使集團公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響；(三)對集團公司重大風險隱患、內控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時報告、處理，造成重大損失或風險；(四)違反集團公司管控規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。第八條購銷管理方面：(一)未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允；(二)交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉”貿易；(三)利用關聯(lián)交易輸送利益；(四)未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結果；(五)違反規(guī)定提供賒銷信用、資質、擔保(含抵押、質押等)或預付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投(六)違規(guī)開展商品期貨、期權等衍生業(yè)務；(七)未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施；(八)違反購銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。第九條工程承包建設方面：(一)未按規(guī)定對合同標的進行調查論證，未經(jīng)授權或超越授權投標，中標價格嚴重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；(二)違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴格審查，存在重大疏漏；(三)工程及與工程建設有關的貨物、服務未按規(guī)定招標或(四)違反規(guī)定轉包、分包；(五)違反合同約定超計價、超進度付款；(六)違反工程承包建設管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。第十條轉讓產(chǎn)權、上市公司股權和資產(chǎn)方面：(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓；(二)清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定；(三)組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構出具虛假財務審計、資產(chǎn)評估鑒證結果；(四)未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；(五)違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉讓企業(yè)產(chǎn)權、上市公司股權和資產(chǎn)；(六)違反產(chǎn)權(資產(chǎn))轉讓管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。第十一條固定資產(chǎn)投資方面：(一)未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析；(二)項目概算未經(jīng)嚴格審查，嚴重偏離實際；(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損(四)購建項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標；(五)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調整投資方案并采取止損措施；(六)擅自變更工程設計、建設內容；(七)項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目；(八)違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目；(九)違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。第十二條投資并購方面：(一)未按規(guī)定開展盡職調查，或盡職調查未進行風險分析等，存在重大疏漏；(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素、未制定風險防范預案；(四)違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益；(五)投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文書中國有權益保護條款缺失，對標的企業(yè)的管理失控；(六)投資參股后未行使股東權利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；(七)違反合同約定提前支付并購價款；(八)違反投資并購管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。第十三條改組改制方面：(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序；(二)未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估；(三)故意轉移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，操縱中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務審計與資產(chǎn)評估鑒證結(四)將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位、個人；(五)在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，變相套取、私分國有股權或資產(chǎn)；(六)未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉讓價款；(七)改制后的公司章程等法律文書中國有權益保護條款缺(八)違反改組改制管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。第十四條資金管理方面：(一)違反決策和審批程序或超越權限籌集或使用資金；(二)設立“小金庫”;(三)違規(guī)集資、發(fā)行股票(債券)、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；(四)虛列支出套取資金；(五)違規(guī)以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶；(六)違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；(七)因財務內控缺失或未按財務內控制度執(zhí)行，發(fā)生侵占、(八)違反資金管理規(guī)定造成資金損失及其他嚴重不良后果的其他情形。第十五條擔保責任方面：(一)違規(guī)進行保證、抵押、質押等擔保行為；(二)對擔保項目未進行有效監(jiān)管，發(fā)生損失未及時采取有效措施；(三)未履行規(guī)定程序或未經(jīng)授權擅自為其他企業(yè)及個人提供擔保；(四)未按照規(guī)定從事?lián)；顒釉斐少Y產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。(一)內控及風險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷或內控執(zhí)行不力；(二)對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警和應對；(三)對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；(四)過度負債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務；(五)瞞報、漏報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假(六)違反風險管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。第十七條其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。第三章資產(chǎn)損失認定第十八條對企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應在調查核實第十九條資產(chǎn)損失，包括直接損失和間接損失。直接損失第二十條資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重(一)一般資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在100萬元以下，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)1%以下(孰低認定，以下不含本數(shù)，以上含本數(shù)，下同);(二)較大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在100萬元以上1000萬元以下，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)1%以上3%以下；(三)重大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在1000萬元以上，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)3%以上；(四)認定資產(chǎn)損失金額應依據(jù)有關會計賬簿記錄，按照會價值認定損失金額。第二十一條企業(yè)資產(chǎn)損失的金額及影響根據(jù)以下證據(jù)進行(一)司法機關、公安機關、相關行政部門、專業(yè)技術鑒定部門等依法出具的書面文件；(二)具有相應資質的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構、律師事務所、稅務師事務所等社會中介機構出具的專項經(jīng)濟鑒證證明(三)企業(yè)內部證明材料，包括會計記錄、內部證明材料或(四)可以認定資產(chǎn)損失的其他證明材料。第二十二條雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構評估在可預見未來將發(fā)生的損失，可以認定為或有資產(chǎn)損失。第四章經(jīng)營投資責任認定第二十三條經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任：(一)直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應承擔的責任；(二)主管責任是指相關人員在其直接主管(分管)職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應承擔的責任；(三)領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應承擔的責任。(一)本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內部管理規(guī)定；(二)授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內部管理規(guī)定；(三)未經(jīng)規(guī)定程序或超越權限，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項；(四)主持相關會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，事項；(五)將按有關法律法規(guī)制度應作為第一責任人(總負責)的事項、簽訂的有關目標責任事項或應履行的其他重要職責，授權(委托)其他領導干部決策且決策不當或決策失誤等；(六)其他失職、讀職和應承擔直接責任的行為。第二十五條企業(yè)以集體決策名義實施的違規(guī)行為或未經(jīng)集錄的，可免除相應責任。第二十六條企業(yè)未建立內控制度或內控制度存在重大缺陷，造成國有企業(yè)重大資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的，企業(yè)分管負責人和主要負責人應分別承擔主管責任和領導責任。第二十七條企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究中出現(xiàn)責任劃分不清或無法明確責任情形的，視同內控制度存在重大缺陷，企業(yè)分管負責人和主要負責人應分別承擔主管責任和領導責任。第二十八條所屬企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失，除按照企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度對所屬企業(yè)有關責任人進行責任追究外，還應依據(jù)本辦法追究其上級企業(yè)有關負責人未履職盡責應承擔的主管責任或領導責任。第二十九條企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對有關責任人進行責任追究外，分管財務的負責人應承擔主管責任，企業(yè)主要負責人應承擔領導責任。第三十條企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失，未對有關人員進行責任追究的，一經(jīng)查實，除按照本辦法對有關責任人進行責任追究外，對企業(yè)主要負責人應比照直接責任人進行責任追究。第五章責任追究處理第三十一條對違規(guī)經(jīng)營投資相關責任人的處理方式包括談話、組織處理、扣罰薪酬、禁入限制，可以單獨使用，也可以合并使用。(二)組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。(三)扣減薪酬?？蹨p和追索績效工資或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。(四)禁入限制。五年內直至終身不得擔任集團各級公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。第三十二條若涉及紀律處分的，按照干部管理權限，移交相應紀檢監(jiān)察機構依規(guī)依紀依法進行查處。若涉嫌違法犯罪的，除按照本辦法對資產(chǎn)損失有關責任人進行責任追究外，及時移送有關國家機關依法處理。被依法判處刑罰的，企業(yè)應與其解除勞動關系。第三十三條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定予以紀律處分、移送有關國家機關處理外，應按以下方式處理：(一)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予談話、批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理。同時按照以下標準扣減薪酬，以資產(chǎn)損失金額為限：扣減和追索責任認定年度10%-50%的績效工資，扣減和追索責任年度(含)前三年10%-50%的任期激勵收入并延期支付績效工資。(二)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理。同時按照以下標準扣減薪酬，以資產(chǎn)損失金額為限：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績效工資，扣減和追索責任年度(含)前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效工資，終止尚未行使的中長期激勵權益，上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益，五年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理。同時按照以下標準扣減薪酬，以資產(chǎn)損失金額為限：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績效工資，扣減和追索責任年度(含)前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效工資。終止尚未行使的中長期激勵權益，三年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。(三)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理。同時按照以下標準扣減薪酬，以資產(chǎn)損失金額為限：扣減和追索責任認定年度100%的績效工資，扣減和追索責任年度(含)前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效工資，終止尚未行使的中長期激勵權益，上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益，不得參加企業(yè)新的中長期激勵。對領導責任人給予調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理。同時按照以下標準扣減薪酬，以資產(chǎn)損失金額為限：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績效工資，扣減和追索責任年度(含)前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效工資，終止尚未行使的中長期激勵權益，上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益，五年內(四)責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效工資(五)對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨合并使用。第三十四條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資第三十五條有下列情形之一的，應對相關責任人從嚴從重處理：(一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣(二)未及時采取措施挽救損失或措施不力導致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴大的；(三)瞞報、謊報資產(chǎn)損失的；舉報等外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)并查實資產(chǎn)損失的；(五)干擾、抵制集團及各級公司違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責任追究工作的；(六)偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的；(七)其他應從嚴從重處理的情形。第三十六條有下列情形之一的，可對有關責任人從寬從輕(一)情節(jié)輕微的；(二)以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會責任為目標，且個人沒有謀取私利的；(三)黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的；(四)處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的；(五)及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影(六)主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關人員，查證屬實的；(七)主動足額賠償資產(chǎn)損失的；(八)其他應從寬從輕處罰的情形。第三十七條對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔賠償責任外，應依照《公司法》、公司章程及本辦法規(guī)定對其進行處理。對重大資產(chǎn)損失負有直接責任的董事，應及時調整或解聘。第三十八條經(jīng)營投資責任調查期間，對相關責任人未支付或兌現(xiàn)的績效工資、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調查工作順利開展的相關責任人，可視情節(jié)采取停職、調離工作崗位、免職等措施。第三十九條對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關規(guī)定另行處理。第六章責任追究權限及機構第四十條責任追究事件相關處理權限如下：(一)以下情形由集團公司依照責任追究程序報送市國資委1.集團本部發(fā)生較大資產(chǎn)損失以上的；2.二級及以下子企業(yè)多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良后果、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及自身生存發(fā)展的；3.市國資委認為有必要直接組織開展的其他情形。(二)以下情形由集團公司負責組織開展責任追究工作：1.集團本部發(fā)生一般資產(chǎn)損失的；2.二級及以下子企業(yè)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的；3.二級及以下子企業(yè)發(fā)生首次重大資產(chǎn)損失的；4.除市國資委或上級機關查處范圍以外的、集團公司認為有必要直接組織開展的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。二級企業(yè)應配合上級單位開展本級及所屬子企業(yè)的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。第四十一條責任追究相關人員的處理原則上按照干部管理權限組織開展，國家法律法規(guī)或上級有關部門另有規(guī)定的從其規(guī)第四十二條集團應當設立違規(guī)經(jīng)營投資責任追究領導機構，明確責任追究主管負責人以及責任追究工作職能部門，負責組織開展責任追究工作，并做好與紀檢監(jiān)察機構的協(xié)同配合。第七章責任追究工作程序第四十三條對造成資產(chǎn)損失的責任人進行責任追究，應當遵循以下程序：(一)受理：資產(chǎn)損失情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，相關單位應立即按照管轄權限及相關程序將問題線索移交給責任追究職能部門受理。(二)初步核實：責任追究職能部門牽頭組織問題線索移交單位對掌握的資產(chǎn)損失線索進行初步核實，形成初步核實報告，說明工作開展情況及初步核實結果等，并按照規(guī)定的職責權限和程序，提出予以了結、中止待查、分級核查等分類處置建議。(三)分類處置：根據(jù)初步核實情況對確有違規(guī)事實或涉嫌違紀違法的，按照規(guī)定的職責權限和程序進行分類處置。1.屬于市國資委責任追究工作管轄權限范圍的，報送市國2.屬于集團公司責任追究工作管轄權限范圍的，由責任追究職能部門牽頭組織實施核查工作；3.屬于下屬企業(yè)責任追究職責范圍的，移交并督促相關企業(yè)進行核查及責任追究；4.對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責任事故、不穩(wěn)定事件的，5.涉嫌違紀或職務違法的問題和線索，按照干部管理權限移送有關紀檢監(jiān)察機構；6.涉嫌犯罪的問題和線索，移送國家監(jiān)察機關或司法機關；7.其他處置方式。(四)核查：對屬于集團公司責任追究工作管轄權限范圍的，由責任追究職能部門牽頭組織相關部門(中心)成立核查組，開展專項核查工作，形成資產(chǎn)損失或不良影響情況、責任認定情況的核查報告。(五)處理：責任追究領導機構根據(jù)核查報告對相關責任人作出處理決定，相關單位和部門根據(jù)處理決定，按規(guī)定程序做好責任追究處理落實工作。(六)整改：發(fā)生資產(chǎn)損失的單位應認真總結吸取教訓，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。第四十四條經(jīng)辦責任追究事項的相關工作人員，與有關事項或相關責任人有利害關系的，應實行回避。對違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關責任人逃避責任，或收受相關責任人財物的，依紀依規(guī)給予責任人相應處分。涉嫌違法犯罪的，依法移送有關國家機關處理。第八章附則第四十五條對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違法違規(guī)問題應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關人員的失職讀職責任。重要情況和問題應按干部管理權限及有關規(guī)定及時向出資人和相關部門報告。第四十六條本辦法由集團內部審計部負責解釋。第四十七條本辦法經(jīng)集團公司董事會審議通過后，自印發(fā)之日起執(zhí)行。違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引第一章總則第一條為形成職責明確、流程清晰、規(guī)范有序的責任追究工作機制，規(guī)范企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作，有效防止國有資產(chǎn)流失，促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和高質量發(fā)展，根據(jù)《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》(國辦發(fā)〔2016〕63號)、《XXX市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法》(xxxxx號)、集團《違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法》等文件，參照《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引》(xxxxxxx號)、《XXX市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引(試行)》(xxxxx號),制定本指引。第二條本指引適用于集團公司，下屬全資、控股企業(yè)參照本指引制定相應制度，報集團公司備案后執(zhí)行。經(jīng)上級企業(yè)研究同意，規(guī)模較小子企業(yè)的責任追究工作可由其上級企業(yè)歸口負責，相關工作職責應在其上級企業(yè)責任追究制度中予以明確。第三條企業(yè)查處問題線索，應當堅持在黨的全面領導下，以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)及規(guī)章制度為準繩，落實”三個區(qū)分開來”要求，做到事實清楚、證據(jù)確鑿、依據(jù)正確、定性準確、程序合規(guī)、處理適當。第四條企業(yè)查處問題線索，應當遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。第五條問題線索查處工作應當嚴格執(zhí)行保密制度，從嚴控制問題線索及查處工作信息知悉范圍。相關人員不準私自留存、隱匿、查閱、摘抄、復制問題線索和資料，嚴禁泄露查處工作情第六條問題線索查處工作應當嚴格執(zhí)行回避制度。查處工作人員是問題線索涉及人員近親屬、利害關系人，或者存在其他可能影響公正查處情形的，不得參與查處工作。相關工作人員應當主動向責任追究專責部門申請回避，問題線索涉及人員也有權要求其回避。第二章受理第七條受理的責任追究問題線索主要包括：(一)政府審計機關、巡視巡察機構、紀檢監(jiān)察機構及其他行政監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)移交的問題線索；(二)市國資委在投融資管理、產(chǎn)權管理、資本運作監(jiān)督、財務監(jiān)督、工資分配監(jiān)督、出資人審計等國資監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)移交的問題線索；(三)企業(yè)法律、財務、投資、運營及內部審計、內控、紀檢監(jiān)察等部門發(fā)現(xiàn)移交的問題線索；(四)子企業(yè)發(fā)現(xiàn)報告的問題線索；(五)信訪、舉報等其他方式提交的有關問題線索。第八條建立問題線索移送辦理制度。集團各職能部門要結合部門職能職責，加強對集團公司及下屬企業(yè)相關業(yè)務領域的監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索的，原則上在15個工作日向集團領導小組辦公室(內部審計職能部門)正式移送問題線索及相關證據(jù)資料。若不屬于集團公司查處問題線索范圍，集團各職能部門按照《違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法》規(guī)定的職責權限，向其他有管轄權的責任追究機構移交問題線索及相關證據(jù)資料。第九條單位之間移送問題線索，原則上需同時附加蓋單位公章的問題線索移送函(模板見附件1)和問題線索移送單(模板見附件2);內部機構之間移送問題線索的，需同時附經(jīng)分管領導簽字的問題線索移送單。第十條問題線索接收應當規(guī)范，當面交接、當面簽收。在交接問題線索時，應當對相關資料的完整性進行審查，做到材料齊備、手續(xù)齊全。對存在問題線索移送單填寫不完整、未經(jīng)分管領導簽字或未加蓋單位公章、問題線索主要事實資料缺失等情形的，應當面反饋移送單位，待相關手續(xù)完備后方可正式受理。第十一條集團領導小組辦公室(內部審計職能部門)建立問題線索管理臺賬(以下簡稱管理臺賬),對受理的問題線索統(tǒng)一編號，登記入賬，全流程跟蹤記錄辦理情況，辦結后予以對賬銷號。管理臺賬記錄以下內容：移送單位，時間，方式，以及問第三章初步核實第十二條領導小組辦公室(內部審計職能部門)負責牽頭對問題線索進行初步核實。根據(jù)問題線索的復雜程度和工作需第十三條集團領導小組辦公室(內部審計職能部門)與問(一)問題線索的基本事實情況；(二)涉及企業(yè)的管理層級情況；(三)涉及責任人員及相應干部管理權限情況；(四)資產(chǎn)損失程度及其他不良后果初步情況；(五)是否屬于違規(guī)經(jīng)營投資責任追究范圍；(六)問題線索移送或報告單位等有關方面的辦理建議意見(七)紀檢監(jiān)察機構相關處理情況及建議；(八)其他需要初步核實的內容。第十五條初步核實工作一般應當于30個工作日內完成。根據(jù)工作需要，可以延長一次，延長時間不得超過30個工作日。第十六條初步核實工作結束后，應當形成初步核實報告，第四章分類處置第十七條根據(jù)初步核實情況，對未發(fā)現(xiàn)因違規(guī)經(jīng)營投資應第十八條根據(jù)初步核實情況，對紀檢監(jiān)察機構或司法機關等第十九條根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)事實或涉嫌違紀第二十條根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)事實或涉嫌違紀違法行為需要進一步核查的，按照集團《違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法》規(guī)定的職責權限提出分級核查建議：(一)屬于市國資委責任追究職責范圍的，向市國資委作出報告，按要求移交相關線索，并配合開展核查及責任追究工作；(二)屬于集團公司責任追究職責范圍的，由領導小組辦公室(內部審計職能部門)牽頭組織開展核查工作。其中涉及市管干部的內容，將初步核實報告報送市國資委，按要求開展有關核查工作；(三)屬于下屬企業(yè)責任追究職責范圍的，移交并督促相關企業(yè)進行核查及責任追究；(四)對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責任事故、不穩(wěn)定事件及涉及其他部門責任追究職責范圍的相關問題線索，移送有關部(五)涉嫌違紀或職務違法的問題線索，按照干部管理權限移送有關紀檢監(jiān)察機構；(六)涉嫌犯罪的問題線索，移送法務風控部門，依法依規(guī)向相關國家監(jiān)察機關或司法機關報案；(七)其他處置方式。第二十一條分類處置建議報經(jīng)領導小組批準后實施，對第二十條第(一)(二)(三)(四)(五)項相關問題線索，以請示、報告、通知或移送(交)函等形式辦理。第五章核查第二十二條開展問題線索核查前應當制定核查工作方案，(一)被核查企業(yè)情況；(二)需要查清的主要問題線索；(三)需要認定的資產(chǎn)損失及責任人；(四)核查組組成、分工和工作紀律要求；(五)核查步驟及方法、時間安排、經(jīng)費預算；(六)其他核查工作內容及安排。市國資委或集團公司移交下屬企業(yè)核查的問題線索，相關企業(yè)應當將核查工作方案報送移交問題線索的上級單位。第二十三條集團領導小組辦公室(內部審計職能部門)會(一)核實問題線索對應的違規(guī)責任追究情形；(二)確定造成的資產(chǎn)損失金額或其他嚴重不良后果；(三)倒查在決策、實施、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的制度制定及執(zhí)行情況，查清資產(chǎn)損失原因；(四)對涉及的責任人員進行責任劃分，認定相應責任，提出責任追究處理建議；(五)其他需要核實的內容。第二十六條開展核查工作可以采取以下措施核查取證：(一)聽取被核查企業(yè)匯報，要求企業(yè)作出說明；(二)查閱復制文件、賬目、檔案等相關資料；(三)查核資產(chǎn)情況和有關信息，進行鑒定勘驗；(四)與相關人員談話了解情況，必要時可以請被談話人作(五)其他必要措施。第二十七條核查措施應當有2名以上核查組工作人員共同參加，并形成談話記錄、工作底稿等，記錄核查工作過程、核查結論及相應的證明材料。談話記錄應當由被談話人核對并簽字確認，被談話人無故拒絕簽字的，核查組工作人員應當予以注明。工作底稿應當履行復核程序，證明材料應當由被核查企業(yè)蓋章確第二十八條核查期間，相關責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)；未經(jīng)領導小組批準，較大或重大資產(chǎn)損失涉及的人員不得交流、出限制措施。第二十九條核查工作一般應當自核查工作方案批準之日起6超過3個月。第三十條核查期間若發(fā)現(xiàn)相關責任人違紀違法或涉嫌犯罪第三十一條核查組應當就相關違規(guī)事實及責任認定聽取被第三十二條核查工作結束后應當就資產(chǎn)損失或不良影響情(一)資產(chǎn)損失或不良影響情況包括：問題線索反映的經(jīng)營問題原因分析、資產(chǎn)損失或不良影響認定情況，聽取意見情況，以及企業(yè)已開展的整改及責任追究情況等。(二)責任認定情況包括：涉及的責任人員及承擔的責任情況、責任認定依據(jù)、責任追究處理建議等。第六章處理第三十三條集團領導小組辦公室(內部審計職能部門)在核查工作結束后會同組織人事部門、紀檢監(jiān)察機構、法務風控部門等確定責任追究處理意見，報經(jīng)領導小組辦公室主任批準后，按規(guī)定提請領導小組審議。涉及市管干部的，按照干部管理權限，將核查工作結果和處理建議報送市國資委，由市國資委轉報有權處理部門批準。第三十四條集團公司召開領導小組專題會，審議資產(chǎn)損失情況核查和責任認定報告，形成意見后，按照有關規(guī)定提請集團黨委會審議，作出處理決定。第三十五條集團公司應當印發(fā)處理決定，送達有關企業(yè)及被處理人。處理決定內容包括被處理人基本情況、主要違規(guī)事實、處理依據(jù)、處理意見等。第三十六條集團相關部門應當根據(jù)處理決定，按規(guī)定程序做好責任追究處理落實工作。(一)對給予談話、批評教育、誡勉、降職、免職、扣減薪酬等，由相關職能部門負責執(zhí)行；(二)對給予禁入限制處理的，由領導小組辦公室(內部審計職能部門)、組織人事部門按分工組織落實，按照《XXX市市屬國有企業(yè)禁入限制人員信息管理辦法》有關規(guī)定做好相關工相關部門在處理完畢后將處理結果移交領導小組辦公室(內部審計職能部門),領導小組辦公室(內部審計職能部門)形成相應處理記錄。第三十七條市國資委移交或集團公司移交下屬企業(yè)核查的問題線索，企業(yè)應當在查處工作完成后，將資產(chǎn)損失情況核查及責任認定報告、處理決定等材料報送移交問題線索的上級單位。第三十八條被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個工作日內，提出書面申訴，并提供相關證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。第三十九條集團公司作出處理決定的，被處理人向集團公司申訴；集團下屬企業(yè)作出處理決定的，被處理人向上一級企業(yè)申訴；市國資委作出處理決定的，按照市國資委要求進行申訴。第四十條集團領導小組辦公室(內部審計職能部門)自收到申訴之日起30個工作日內組織原核查組相關部門組建復核工作組，組織開展復核，提出維持、撤銷或變更原處理決定的復核意見，其中撤銷或變更原處理決定的，需按原處理決定審批程序作出復核決定。復核決定應當書面告知申訴人及相關企業(yè)。復核工作不得由原核查組人員承擔。第七章整改第四十一條集團公司相關職能部門應當根據(jù)職能職責，就相關問題提出整改建議，領導小組辦公室(內部審計職能部門)根據(jù)整改建議向相關企業(yè)印發(fā)整改通知，指出存在的問題、明確整改意見、集團整改監(jiān)督部門、工作要求等。第四十二條集團相關職能部門及領導小組辦公室(內部審計職能部門)共同督促相關企業(yè)制定整改工作方案，并要求相關企業(yè)報送整改報告及相關材料等。整改報告及相關材料主要包括以下內容：(一)整改工作組織開展情況；(二)已采取的整改措施和完成情況；(三)降低損失或損失風險、修訂完善制度等整改成效情況；(四)按照干部管理權限，對相關人員責任追究處理情況；(五)證明整改結果的文件資料等。第四十三條集團相關職能部門及領導小組辦公室(內部審計職能部門)應當對相關企業(yè)報送的整改報告和相關材料開展評估。根據(jù)評估結果，可以對問題線索作銷號處理，或采取約談、通報和責任追究等方式督促落實整改要求。對市國資委移交或集團公司移交下屬企業(yè)核查的問題線索，企業(yè)應當在審核評估后，將整改報告及相關材料報送上級單位。第四十四條企業(yè)應當逐步公開責任追究查處及整改情況，公開內容及范圍應當符合保密規(guī)定。第四十五條領導小組辦公室(內部審計職能部門)負責責任追究相關數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，做好日常監(jiān)督、專項核查、責任追究等工作。第八章附則第四十六條建立全面貫通的責任追究工作報告機制。集團公司及下屬企業(yè)應當按照市國資委及集團違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作報告相關要求，及時向上級企業(yè)及市國資委報送違規(guī)經(jīng)營投資問題線索及責任追究工作開展情況。第四十七條企業(yè)應加大責任追究人才隊伍培訓力度，突出實踐歷練，建立各級追責力量統(tǒng)一調配機制，努力建設一支高素質、專業(yè)化的責任追究人才隊伍。第四十八條本指引由內部審計部負責解釋，自印發(fā)之日起附件：1.違規(guī)經(jīng)營投資問題線索移送函(模板)2.違規(guī)經(jīng)營投資問題線索移送單(模板)附件1(模板)市國資委/XXX環(huán)境集團/企業(yè)：根據(jù)《XX違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法》(文號)現(xiàn)將問題線索轉你單位處置。O附件：1.問題線索材料目錄(公章)附件2違規(guī)經(jīng)營投資問題線索移送單(模板)涉及企業(yè)名稱問題線索描述險情況求移送材料情況移送材料共份頁(目錄及材料附后)(企業(yè)：公章；內部機構之間：分管領導簽字)(公章)第一章總則第一條(目的意義)為進一步加強國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，全面掌握企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索及責任追究工作情況，推動企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)問題、報告問題、處置問題，有效遏制違規(guī)經(jīng)營投資行為，防范化解國有資產(chǎn)損失風險，提高合規(guī)經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)高質量發(fā)展，特制定本制度。第二條(適用范圍)本制度適用于集團公司及各級全資、控股公司。第三條(工作原則)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告工作堅持“統(tǒng)一領導、分級管理、落實責任、全面覆蓋”的原則，做到實事求是、客觀公正、認真負責、及時有效。第四條(報告類型)報告工作分為實時報告和定期報告。第二章實時報告第五條(實時報告范圍)集團公司在境內外經(jīng)營投資中因違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責，發(fā)生重大資產(chǎn)損失及損失風險，或者產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失及損失風險(以下統(tǒng)稱資產(chǎn)損失),需向市國資委實時報告。各級子公司在境內外經(jīng)營投資中因違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責，發(fā)生重大資產(chǎn)損失及損失風險，或者產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失及損失風險(以下統(tǒng)稱資產(chǎn)損失),需向集團領導小組辦公室(內部審計職能部門)實時報告。第六條(報告程序)集團公司在發(fā)現(xiàn)、獲悉或受理屬于實時報告范圍的情況5個工作日內，向市國資委報送實時報告快報(模板見附件1);15個工作日內，報送實時報告(模板見附件2);原則30個工作日內，報送初核報告(模板見附件3);后續(xù)工作進展情況及核查處理結果，按《XXX市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引(試行)》及時報告。各級子公司在發(fā)現(xiàn)、獲悉或受理屬于實時報告范圍的情況3個工作日內向集團公司報送實時報告快報；10個工作日內，報送實時報告；原則25個工作日內，報送初核報告；后續(xù)工作進展情況及核查處理結果，按《XXX市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引(試行)》及時報告。第七條(報告內容)(一)實時報告快報，內容主要包括：2.問題類別，包括集團管控、購銷管理、工程承包建設等(依據(jù)《XXX市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法》(成國資〔2018〕8號，以下簡稱《責任追究辦法》)及企業(yè)內部責任追究制度相關規(guī)定);3.問題線索來源，包括企業(yè)法律、財務、投資、運營及內部審計、紀檢監(jiān)察等內部監(jiān)督機構，政府審計、出資人監(jiān)管、巡視巡察、紀檢監(jiān)察等外部監(jiān)督機構，以及信訪舉報等；4.問題線索描述，包括發(fā)生時間地點、事實情況、涉及企業(yè)和人員、發(fā)現(xiàn)或移送線索的相關部門建議等；5.預計損失及損失風險金額；6.其他嚴重不良后果情況。(二)實時報告，內容主要包括：1.涉及企業(yè)基本情況；2.問題和線索詳細描述；3.問題性質、原因分析及違規(guī)情況；4.已采取的應對措施及取得的成效；5.下一步工作安排。(三)初核報告，內容主要包括：1.初核工作開展情況；2.初步核實情況，包括資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果情況，存在的主要問題，初步核實違規(guī)違紀違法情況，初步核實是否屬于責任追究范圍等；3.應對處置情況，包括有關方面處理建議和要求，已開展的應對處置和處理情況，以及取