公立醫(yī)院全面預算管理體系演講人：日期:目錄CATALOGUE政策與制度基礎(chǔ)組織架構(gòu)設(shè)置預算編制流程與方法執(zhí)行與監(jiān)控機制信息化支撐體系成效評估與改進01政策與制度基礎(chǔ)PART國家醫(yī)改預算政策依據(jù)預算管理政策醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)財務(wù)規(guī)劃醫(yī)療保障制度改革強調(diào)預算管理在公立醫(yī)院經(jīng)濟運行中的重要性，要求醫(yī)院建立健全預算管理制度。通過醫(yī)保支付方式改革、醫(yī)療服務(wù)價格調(diào)整等手段，引導公立醫(yī)院優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，提高預算管理水平。要求公立醫(yī)院根據(jù)醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，合理安排預算，確保醫(yī)療服務(wù)的可持續(xù)性。三級醫(yī)院預算管理制度框架預算管理組織架構(gòu)設(shè)立預算管理委員會，明確各層級、各部門預算管理職責，形成全員參與的預算管理格局。01預算編制與執(zhí)行按照“量入為出、收支平衡”的原則編制年度預算，強化預算執(zhí)行監(jiān)控，確保預算目標實現(xiàn)。02預算調(diào)整與考核建立預算調(diào)整機制，根據(jù)實際情況及時調(diào)整預算；同時加強預算考核，將預算執(zhí)行情況與績效掛鉤。03以醫(yī)療服務(wù)流程為主線，梳理業(yè)務(wù)流程，減少不必要的環(huán)節(jié)，提高業(yè)務(wù)運行效率。醫(yī)療業(yè)務(wù)與財務(wù)融合規(guī)范業(yè)務(wù)流程優(yōu)化通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實時共享，為預算管理提供準確的數(shù)據(jù)支持。財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)融合加強成本核算，開展項目成本、病種成本等核算；同時開展效益分析，提高醫(yī)療服務(wù)的經(jīng)濟性和社會效益。成本控制與效益分析02組織架構(gòu)設(shè)置PART全面預算管理委員會職責負責全面預算管理制度的制定和修訂01全面預算管理委員會是公立醫(yī)院預算管理的決策機構(gòu)，負責制定和修訂預算管理制度，確保預算管理規(guī)范、透明、高效。審核批準年度預算02全面預算管理委員會負責審核和批準年度預算，確保預算符合醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃和財務(wù)狀況，并能夠滿足各項業(yè)務(wù)需求。監(jiān)督預算執(zhí)行03全面預算管理委員會監(jiān)督預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的偏差，確保預算目標的實現(xiàn)。協(xié)調(diào)預算沖突04全面預算管理委員會負責協(xié)調(diào)各部門之間的預算沖突，確保預算分配公正、合理。臨床科室是醫(yī)院預算管理的基礎(chǔ)，負責編制本科室的年度預算，包括醫(yī)療、教學、科研等方面的支出。編制本科室預算臨床科室需定期向全面預算管理委員會反饋預算執(zhí)行情況，包括預算完成情況、存在的問題和改進措施等。反饋預算執(zhí)行情況臨床科室需按照批準的預算計劃執(zhí)行，確保預算的實際支出與預算相符，避免出現(xiàn)超支情況。執(zhí)行預算計劃010302臨床科室預算執(zhí)行主體臨床科室的醫(yī)護人員需參與預算管理培訓，提高預算管理意識和技能水平。參與預算管理培訓04職能部門協(xié)同工作機制財務(wù)部門采購部門人力資源部門內(nèi)部審計部門負責預算的編制、審核、執(zhí)行和監(jiān)控，提供預算相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)和報表，協(xié)助其他部門進行預算編制和管理。根據(jù)預算計劃進行采購活動，確保采購物品符合預算要求和醫(yī)院實際需要。根據(jù)預算編制人員招聘和培訓計劃，確保醫(yī)院人力資源的合理配置。定期對預算管理進行審計，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議，確保預算管理的合規(guī)性和有效性。03預算編制流程與方法PART醫(yī)療收支預算編制步驟編制收入預算根據(jù)醫(yī)院歷年收入情況，結(jié)合醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃和醫(yī)療服務(wù)需求，測算醫(yī)院下一年度的收入總額，并按收入來源進行明細分類。01編制支出預算根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和醫(yī)療服務(wù)需求，測算醫(yī)院下一年度的支出總額，包括人員經(jīng)費、藥品耗材、設(shè)備購置、維修維護等支出，并按支出類別進行明細分類。02編制收支平衡計劃將收入預算和支出預算進行對比分析，編制收支平衡計劃，確保醫(yī)院經(jīng)濟運行穩(wěn)定。03審核與調(diào)整將編制好的醫(yī)療收支預算提交醫(yī)院預算管理委員會審核，根據(jù)反饋意見進行調(diào)整和完善。04資本性支出論證模型立項論證對大型設(shè)備購置、基建項目等資本性支出進行立項論證，評估項目的必要性、可行性和預期效益。02040301審核批準將編制好的資本性支出預算提交醫(yī)院預算管理委員會審核批準，確保預算的合規(guī)性和有效性。預算編制根據(jù)立項論證結(jié)果，編制資本性支出預算，明確資金來源和支出計劃。執(zhí)行監(jiān)控對資本性支出預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，確保資金按照預算計劃使用，及時發(fā)現(xiàn)并糾正偏差。DRG支付改革應(yīng)對策略研究政策深入了解DRG支付改革政策，掌握改革的核心內(nèi)容和目的，為醫(yī)院制定應(yīng)對策略提供依據(jù)。01分析影響分析DRG支付改革對醫(yī)院業(yè)務(wù)、收入、成本等方面的影響，為醫(yī)院制定具體的應(yīng)對策略提供參考。02調(diào)整策略根據(jù)DRG支付改革的要求和醫(yī)院實際情況，調(diào)整醫(yī)院的服務(wù)模式、收費結(jié)構(gòu)、成本控制等方面的策略，以適應(yīng)改革的要求。03加強管理加強醫(yī)院內(nèi)部管理，提高醫(yī)療質(zhì)量和服務(wù)效率，降低醫(yī)療成本，為DRG支付改革提供有力支持。0404執(zhí)行與監(jiān)控機制PART月度預算動態(tài)調(diào)整流程預算執(zhí)行分析預算調(diào)整方案差異原因解釋調(diào)整審批流程每月對預算執(zhí)行情況進行深入分析，對比預算計劃和實際執(zhí)行的差異。對預算執(zhí)行中的差異進行詳細解釋，包括客觀因素變化和主觀管理失誤等。根據(jù)差異分析結(jié)果，制定具體的預算調(diào)整方案，確保年度預算目標的完成。將預算調(diào)整方案提交預算管理委員會審批，通過后執(zhí)行調(diào)整。重點科室成本異常分析科室成本監(jiān)控異常成本識別針對性措施跟蹤反饋對醫(yī)院重點科室的成本進行實時監(jiān)控，確保成本控制在合理范圍內(nèi)。通過數(shù)據(jù)分析和比較，識別出成本異常的項目和原因。根據(jù)異常原因，制定針對性的成本控制措施，降低科室成本。對措施執(zhí)行情況進行跟蹤和反饋，確保成本控制效果。醫(yī)保結(jié)算數(shù)據(jù)核查偏差原因分析定期與醫(yī)保部門核對醫(yī)保結(jié)算數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準確性。對醫(yī)保結(jié)算中的偏差進行深入分析，找出原因。醫(yī)保結(jié)算偏差糾正方案糾正措施制定根據(jù)偏差原因，制定具體的糾正措施，包括調(diào)整醫(yī)療服務(wù)價格、改進收費流程等。糾正效果評估對糾正措施的執(zhí)行效果進行評估，確保偏差得到糾正。05信息化支撐體系PART業(yè)財一體化系統(tǒng)建設(shè)將醫(yī)院業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)無縫對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，避免信息孤島。整合業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)通過自動化手段，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時采集與轉(zhuǎn)換，提高數(shù)據(jù)準確性。自動化數(shù)據(jù)采集與轉(zhuǎn)換根據(jù)醫(yī)院實際情況，對業(yè)務(wù)流程進行優(yōu)化與再造，提升管理效率。業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與再造醫(yī)療大數(shù)據(jù)安全管理安全審計與監(jiān)控實施安全審計與監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在的安全隱患，保障數(shù)據(jù)安全。03建立完善的數(shù)據(jù)備份與恢復機制，確保數(shù)據(jù)在意外情況下的完整性和可用性。02數(shù)據(jù)備份與恢復機制數(shù)據(jù)加密存儲與訪問控制采用數(shù)據(jù)加密技術(shù)，確保數(shù)據(jù)在存儲和傳輸過程中的安全性，同時設(shè)置訪問權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露。01移動端審批平臺整合移動端審批流程優(yōu)化將傳統(tǒng)審批流程移植到移動端，實現(xiàn)隨時隨地審批，提高審批效率。移動端信息推送與提醒移動端審批數(shù)據(jù)安全通過移動端推送審批信息，及時提醒相關(guān)人員處理審批事務(wù)，避免延誤。采用安全的技術(shù)手段，確保移動端審批數(shù)據(jù)的安全性，防止數(shù)據(jù)泄露和篡改。12306成效評估與改進PARTKPI績效考核指標體系財務(wù)指標考核病患滿意度指標內(nèi)部流程指標學習與成長指標包括收入、支出、結(jié)余、成本等指標的完成情況，以及預算執(zhí)行過程中的合規(guī)性和效率性。通過問卷調(diào)查、在線評價等方式，收集病患對醫(yī)院服務(wù)、醫(yī)療質(zhì)量、費用等方面的反饋，作為績效考核的重要依據(jù)。考察醫(yī)院內(nèi)部各項業(yè)務(wù)流程的順暢程度，以及醫(yī)護人員的工作效率和服務(wù)質(zhì)量。關(guān)注醫(yī)護人員的培訓、技能提升和職業(yè)發(fā)展，以及醫(yī)院在科研、教學等方面的表現(xiàn)。預算達成率追蹤路徑預算執(zhí)行監(jiān)控通過定期對比預算計劃和實際執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取相應(yīng)措施進行調(diào)整。02040301預算執(zhí)行反饋機制建立預算執(zhí)行的反饋機制，及時將預算執(zhí)行情況反饋給相關(guān)部門和人員，以便其調(diào)整工作計劃和策略。預算差異分析對預算執(zhí)行過程中的差異進行深入分析，找出原因并采取改進措施，確保預算目標的達成。預算執(zhí)行獎懲制度根據(jù)預算執(zhí)行情況，對相關(guān)部門和人員進行獎懲，激勵大家積極參與預算管理，提高預算執(zhí)行效率。年度滾動優(yōu)化實施計劃滾動預算編制預算與績效考核掛鉤預算執(zhí)行與