上市公司監(jiān)事會職責(zé)與工作指引范本一、引言上市公司監(jiān)事會作為公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，是保障股東利益、維護(hù)公司整體利益、規(guī)范公司經(jīng)營管理的關(guān)鍵監(jiān)督力量。其核心職責(zé)在于對公司董事會、高級管理人員的履職行為及公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督，確保公司決策科學(xué)、運(yùn)作規(guī)范、信息透明。本指引旨在結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)要求與上市公司治理實(shí)踐，明確監(jiān)事會的核心職責(zé)，提供一套具有操作性的工作指引，以期促進(jìn)監(jiān)事會有效履職，提升公司治理水平。二、監(jiān)事會的核心職責(zé)（一）監(jiān)事會的定位與監(jiān)督原則監(jiān)事會是上市公司依照《公司法》及公司章程設(shè)立的專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)。監(jiān)事會的監(jiān)督應(yīng)遵循以下原則：1.獨(dú)立性原則：監(jiān)事應(yīng)獨(dú)立于公司董事會和高級管理人員，以客觀、公正的立場履行監(jiān)督職責(zé)，不受任何不當(dāng)干預(yù)。2.勤勉盡責(zé)原則：監(jiān)事應(yīng)以高度的責(zé)任心和專業(yè)素養(yǎng)投入工作，積極主動地開展監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取措施。3.合規(guī)性原則：監(jiān)事會的一切活動均應(yīng)在法律法規(guī)、公司章程及本指引規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行。4.有效性原則：監(jiān)督工作應(yīng)注重實(shí)效，通過多種方式和渠道，確保監(jiān)督能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、有效防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作。（二）監(jiān)事會的具體職責(zé)根據(jù)《中華人民共和國公司法》及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合上市公司實(shí)際情況，監(jiān)事會主要履行以下職責(zé)：1.檢查公司財(cái)務(wù)：對公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿及其他財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行審慎檢查，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)告的編制過程、審計(jì)機(jī)構(gòu)的選聘與履職情況。2.監(jiān)督董事、高級管理人員履職行為：對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，檢查其是否遵守法律法規(guī)、公司章程及股東大會、董事會決議，是否存在損害公司利益或股東利益的行為。3.對董事、高級管理人員的罷免建議權(quán)：當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求其予以糾正；對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員，提出罷免的建議。4.提議召開臨時(shí)股東大會：當(dāng)公司出現(xiàn)法定情形或必要時(shí)，有權(quán)提議召開臨時(shí)股東大會，并向股東大會提出提案。5.列席董事會會議：監(jiān)事有權(quán)列席董事會會議，并對董事會決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議，監(jiān)督董事會決策過程的合規(guī)性與科學(xué)性。6.調(diào)查權(quán)：當(dāng)監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常時(shí)，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。7.訴訟權(quán)：當(dāng)董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，監(jiān)事會可以代表公司向人民法院提起訴訟。8.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)：除上述法定職責(zé)外，監(jiān)事會還應(yīng)履行公司章程賦予的其他監(jiān)督職責(zé)。三、監(jiān)事會工作指引（一）議事規(guī)則與運(yùn)作機(jī)制1.會議制度：*定期會議：監(jiān)事會應(yīng)定期召開會議，至少每六個月召開一次。定期會議應(yīng)在會議召開前通知全體監(jiān)事，提供充分的會議材料。*臨時(shí)會議：當(dāng)有監(jiān)事提議、或者監(jiān)事會認(rèn)為必要時(shí)，可以召開臨時(shí)監(jiān)事會會議。*會議通知與召集：監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持；監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。會議通知應(yīng)包括會議時(shí)間、地點(diǎn)、議題和議程。*議案與表決：監(jiān)事可以提出議案。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事因故不能出席會議的，可以書面委托其他監(jiān)事代為出席，委托書應(yīng)載明授權(quán)范圍。*會議記錄：監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。會議記錄應(yīng)完整、準(zhǔn)確，并作為公司重要檔案保存。2.監(jiān)事的權(quán)利與義務(wù)：*權(quán)利：知情權(quán)（查閱公司各類文件、獲取公司信息）、提案權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、表決權(quán)、調(diào)查權(quán)、訴訟代表權(quán)等。*義務(wù)：遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)；保守公司秘密；不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。（二）監(jiān)督工作的實(shí)施路徑1.財(cái)務(wù)監(jiān)督：*定期審閱公司月度、季度、半年度及年度財(cái)務(wù)報(bào)告，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的合規(guī)性與一致性。*對公司財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門的工作進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可要求其對特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說明或?qū)徲?jì)。*積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，聽取審計(jì)機(jī)構(gòu)的匯報(bào)，對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見予以高度關(guān)注，并督促董事會及管理層落實(shí)整改。*對公司發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易、重大投資、重大融資等事項(xiàng)的財(cái)務(wù)處理進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。2.董事、高級管理人員履職行為監(jiān)督：*列席董事會會議，對董事的發(fā)言、表決情況進(jìn)行記錄和評估，關(guān)注董事是否勤勉盡責(zé)，決策程序是否合法合規(guī)。*通過定期與不定期的溝通、聽取工作報(bào)告、查閱相關(guān)記錄等方式，了解高級管理人員的履職情況。*對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)是否存在違反法律法規(guī)、公司章程、股東大會決議及損害公司利益的行為進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。*關(guān)注董事、高級管理人員的薪酬與考核機(jī)制是否合理、透明，是否與其履職表現(xiàn)和公司業(yè)績相匹配。3.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督：*監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的建立、健全和有效執(zhí)行情況，評估內(nèi)部控制的充分性和有效性。*關(guān)注公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建和運(yùn)行，對公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行識別和評估，督促管理層采取有效應(yīng)對措施。*對公司內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性及其工作成效進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。4.信息披露監(jiān)督：*監(jiān)督公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和公平性。*對公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等信息披露文件的內(nèi)容進(jìn)行審核，確保不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。*關(guān)注信息披露事務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。5.專項(xiàng)監(jiān)督與調(diào)查：*根據(jù)股東大會決議、監(jiān)事會決議或?qū)嶋H工作需要，對特定事項(xiàng)（如重大投訴、媒體負(fù)面報(bào)道涉及的事項(xiàng)等）開展專項(xiàng)監(jiān)督或調(diào)查。*在調(diào)查過程中，監(jiān)事會有權(quán)要求公司相關(guān)部門和人員予以配合，提供必要的資料和信息。調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)形成調(diào)查報(bào)告，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取相應(yīng)措施。（三）溝通與報(bào)告機(jī)制1.向股東大會報(bào)告：監(jiān)事會應(yīng)在每一會計(jì)年度結(jié)束后向股東大會提交監(jiān)事會工作報(bào)告，全面匯報(bào)年度內(nèi)的監(jiān)督工作情況、發(fā)現(xiàn)的主要問題、已采取的措施及整改情況等。2.與董事會、高級管理層的溝通：建立常態(tài)化的溝通機(jī)制，定期或不定期與董事會、高級管理層就公司經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)防范等重大事項(xiàng)進(jìn)行溝通，交換意見。對于監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向董事會和高級管理層提出書面或口頭的質(zhì)詢、建議或整改要求。3.與股東的溝通：重視股東的意見和訴求，通過適當(dāng)方式聽取股東對監(jiān)事會工作的意見和建議。對于股東反映的問題，應(yīng)及時(shí)調(diào)查核實(shí)并予以反饋。4.與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通：當(dāng)發(fā)現(xiàn)公司存在重大違法違規(guī)行為或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門報(bào)告。（四）監(jiān)事會自身建設(shè)1.監(jiān)事的選聘與培訓(xùn)：公司應(yīng)確保選聘的監(jiān)事具備相應(yīng)的專業(yè)知識、工作經(jīng)驗(yàn)和良好的職業(yè)道德。監(jiān)事會應(yīng)組織監(jiān)事定期參加法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會計(jì)、公司治理、證券市場監(jiān)管等方面的培訓(xùn)，不斷提升監(jiān)事的履職能力和專業(yè)素養(yǎng)。2.保持獨(dú)立性：監(jiān)事應(yīng)獨(dú)立于公司控股股東、實(shí)際控制人、董事會和高級管理層，不受其不當(dāng)影響。監(jiān)事不得在公司擔(dān)任除監(jiān)事以外的其他管理職務(wù)（職工代表監(jiān)事除外）。3.勤勉盡責(zé)：監(jiān)事應(yīng)投入足夠的時(shí)間和精力履行職責(zé)，積極參加監(jiān)事會會議及各項(xiàng)監(jiān)督活動，對職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)予以充分關(guān)注和審慎判斷。4.檔案管理：監(jiān)事會應(yīng)建立健全工作檔案管理制度，對會議通知、議案、會議記錄、決議、工作報(bào)告、監(jiān)督檢查材料、溝通記錄等重要文件資料進(jìn)行妥善保管。四、結(jié)語本指引旨在為上市公司監(jiān)事會有效履職提供