固定資產(chǎn)管理清查及維護流程表一、適用范圍與應(yīng)用場景本流程表適用于各類企業(yè)、事業(yè)單位及社會組織的固定資產(chǎn)全生命周期管理，涵蓋從資產(chǎn)入庫、日常使用到清查盤點、維護保養(yǎng)、報廢處置等核心環(huán)節(jié)。具體應(yīng)用場景包括：年度/半年度固定資產(chǎn)全面清查：保證賬實相符，摸清資產(chǎn)使用狀況；新增資產(chǎn)驗收登記：規(guī)范資產(chǎn)入庫流程，建立初始臺賬；日常資產(chǎn)巡檢與維護：及時發(fā)覺并處理資產(chǎn)故障，延長使用壽命；資產(chǎn)調(diào)撥/報廢處置：保證資產(chǎn)變動有據(jù)可依，避免資產(chǎn)流失；審計合規(guī)檢查：提供完整的資產(chǎn)管理軌跡，滿足內(nèi)外部審計要求。二、固定資產(chǎn)管理清查及維護全流程操作指南（一）前期準(zhǔn)備階段目標(biāo)：明確管理責(zé)任、制定可行計劃、備齊工具資料，為清查維護工作奠定基礎(chǔ)。成立專項工作小組由分管領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)辦）牽頭，成員包括財務(wù)部（會計）、行政部（資產(chǎn)管理員）、使用部門（部門負(fù)責(zé)人及專員），明確職責(zé)分工：領(lǐng)導(dǎo)小組：統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資源，審批工作計劃；執(zhí)行小組：負(fù)責(zé)具體清查、登記、維護工作；監(jiān)督小組：核查流程合規(guī)性，保證數(shù)據(jù)真實。制定詳細工作計劃明確清查范圍（如“所有辦公設(shè)備”“生產(chǎn)車間機器”等）、時間節(jié)點（如“2024年X月X日-X月X日”）、人員分工及應(yīng)急預(yù)案；提前通知各部門配合，避免影響正常業(yè)務(wù)運作。準(zhǔn)備工具與資料清查工具：資產(chǎn)標(biāo)簽掃描儀、盤點表（紙質(zhì)/電子）、相機（拍攝資產(chǎn)現(xiàn)狀）、測量工具（如尺、萬用表等，需根據(jù)資產(chǎn)類型調(diào)整）；資料清單：現(xiàn)有固定資產(chǎn)臺賬、采購合同、發(fā)票、歷史維護記錄、資產(chǎn)調(diào)撥單等。（二）固定資產(chǎn)清查執(zhí)行階段目標(biāo)：全面核對資產(chǎn)信息，保證賬、卡、物三者一致，記錄資產(chǎn)實際狀態(tài)。資產(chǎn)信息核對以臺賬為基礎(chǔ)，逐項核對資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、原值、使用部門、責(zé)任人等信息；現(xiàn)場掃描資產(chǎn)標(biāo)簽（或核對銘牌），確認(rèn)信息與臺賬一致，對無標(biāo)簽、標(biāo)簽?zāi)：馁Y產(chǎn)，及時補充或更新標(biāo)簽。資產(chǎn)盤點與狀態(tài)記錄實地盤點資產(chǎn)數(shù)量，重點關(guān)注“賬上有、物無”“物上有、賬無”的差異情況；檢查資產(chǎn)使用狀況，分類記錄狀態(tài)：正常：能正常運行，無損壞；待修：存在故障但可修復(fù)；待報廢：嚴(yán)重?fù)p壞、無法修復(fù)或超過使用年限；閑置：連續(xù)3個月以上未使用且無使用計劃。對異常資產(chǎn)（如損壞、閑置）拍照留存，備注發(fā)覺時間、地點及初步原因。差異情況登記對盤點中發(fā)覺的差異（數(shù)量不符、信息錯誤、狀態(tài)異常等），填寫《固定資產(chǎn)差異報告》，注明差異資產(chǎn)編號、臺賬數(shù)量、實盤數(shù)量、差異原因（如“遺失”“報廢未銷賬”“信息錄入錯誤”等），由清查人員、使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（三）問題處理與維護階段目標(biāo)：針對清查發(fā)覺問題，制定整改措施，實施維護保養(yǎng)，恢復(fù)資產(chǎn)效能。差異問題整改賬實不符：財務(wù)部根據(jù)《差異報告》調(diào)整臺賬，如“資產(chǎn)遺失”需由使用部門提交《資產(chǎn)遺失說明》，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后銷賬；資產(chǎn)閑置：行政部牽頭協(xié)調(diào)調(diào)撥，優(yōu)先調(diào)配給需求部門，無法調(diào)撥的按規(guī)定啟動報廢流程；信息錯誤：資產(chǎn)管理員更正臺賬信息，更新資產(chǎn)標(biāo)簽，保證后續(xù)管理準(zhǔn)確。資產(chǎn)維護保養(yǎng)日常維護：根據(jù)資產(chǎn)類型制定維護計劃（如“辦公設(shè)備每季度除塵1次”“生產(chǎn)設(shè)備每月潤滑保養(yǎng)1次”），由使用部門或維保單位執(zhí)行，填寫《固定資產(chǎn)日常維護記錄表》，記錄維護時間、內(nèi)容、執(zhí)行人、結(jié)果；故障維修：對“待修”資產(chǎn)，由使用部門提交《維修申請單》，行政部聯(lián)系維保單位維修，維修后驗收并填寫《維修記錄表》，注明故障原因、維修費用、維修日期及責(zé)任人；報廢處置：對“待報廢”資產(chǎn)，由鑒定小組（技術(shù)部、財務(wù)部、行政部）評估確認(rèn)，填寫《固定資產(chǎn)報廢審批單》，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按程序處置（如變賣、回收），處置收入及時入賬。（四）結(jié)果歸檔與總結(jié)階段目標(biāo)：固化管理成果，更新臺賬，總結(jié)經(jīng)驗，優(yōu)化后續(xù)管理流程。資料整理歸檔將清查記錄、差異報告、維護記錄、審批單等資料分類整理，形成“一資產(chǎn)一檔案”，電子檔案備份至服務(wù)器，紙質(zhì)檔案存檔備查。臺賬更新與公示根據(jù)清查及維護結(jié)果，更新固定資產(chǎn)總臺賬及分部門臺賬，保證賬實、賬卡、賬賬三相符；向各部門公示最新資產(chǎn)清單，明確責(zé)任人，便于日常管理。工作總結(jié)與優(yōu)化召開總結(jié)會，分析清查中暴露的問題（如標(biāo)簽管理不規(guī)范、維護不及時等），提出改進措施（如引入資產(chǎn)管理系統(tǒng)、加強培訓(xùn)等）；修訂《固定資產(chǎn)管理制度》，完善清查、維護、處置等流程，形成長效管理機制。三、配套工具表格模板（一）固定資產(chǎn)清查表（示例）資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購置日期原值（元）使用部門賬面數(shù)量實盤數(shù)量差異說明資產(chǎn)狀態(tài)備注001辦公電腦聯(lián)想ThinkPad2023-05-105,000銷售部11無正常002打印機惠普M404n2022-08-203,500行政部10遺失-已提交遺失說明003車床C61402020-03-1580,000生產(chǎn)部22無待修主軸異響，待維修填寫說明：“資產(chǎn)狀態(tài)”勾選“正常/待修/待報廢/閑置”；“差異說明”需簡述差異原因，如“遺失”“報廢未銷賬”等；清查人員、使用部門負(fù)責(zé)人需簽字確認(rèn)。（二）固定資產(chǎn)日常維護記錄表（示例）資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱維護日期維護類型（日常/維修）維護內(nèi)容執(zhí)行人維護結(jié)果費用（元）驗收人001辦公電腦2024-06-01日常維護清理灰塵、檢查系統(tǒng)*技術(shù)員正常0*行政主管003車床2024-06-05故障維修更換主軸軸承、調(diào)試*維修工正常1,200*生產(chǎn)主管填寫說明：“維護類型”區(qū)分“日常維護”（計劃內(nèi)）和“故障維修”（非計劃）；“維護內(nèi)容”需具體，如“清理內(nèi)部粉塵”“更換損壞部件”等；維護后由驗收人簽字確認(rèn)，保證維修質(zhì)量。（三）固定資產(chǎn)報廢審批單（示例）資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購置日期已使用年限原值（元）賬面凈值（元）報廢原因鑒定小組意見領(lǐng)導(dǎo)審批004空調(diào)格力KFR-35GW2018-07-156年3,000300壓縮機損壞，維修成本高于賬面凈值符合報廢條件同意報廢填寫說明：“報廢原因”需詳細，如“嚴(yán)重?fù)p壞無法修復(fù)”“技術(shù)淘汰”“超過使用年限”等；鑒定小組需由技術(shù)、財務(wù)、行政部門人員共同簽字；審批完成后，及時更新臺賬并處置資產(chǎn)。四、關(guān)鍵注意事項與風(fēng)險防范保證清查數(shù)據(jù)的真實性禁止“走過場”，清查人員需現(xiàn)場逐項核對，不得提前填寫或虛構(gòu)數(shù)據(jù)；使用部門需全程配合，不得隱瞞資產(chǎn)遺失、損壞等情況，否則將追究部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。規(guī)范資產(chǎn)標(biāo)簽管理資產(chǎn)標(biāo)簽是清查的核心依據(jù)，新增資產(chǎn)時需及時粘貼標(biāo)簽（標(biāo)簽包含編號、名稱、購置日期等信息）；標(biāo)簽損壞或丟失后，需在3個工作日內(nèi)補辦，保證“一物一標(biāo)簽”。加強維護保養(yǎng)的及時性對“待修”資產(chǎn)，需在收到維修申請后5個工作日內(nèi)啟動維修，避免小故障演變成大問題；日常維護需按計劃執(zhí)行，不得擅自推遲，維護記錄需完整保存，作為資產(chǎn)壽命評估的依據(jù)。嚴(yán)格報廢處置流程報廢資產(chǎn)需經(jīng)專業(yè)鑒定，不得隨意丟棄或變賣，防止國有資產(chǎn)流失；處置收入需及時入賬，不得