第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)資格證考試電子及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金份額凈值的表述中，正確的是（）。

A.基金份額凈值由基金管理人每日計(jì)算并公告

B.基金份額凈值是基金資產(chǎn)總值與基金總份額的比值

C.基金份額凈值會(huì)因基金投資收益變化而每日波動(dòng)

D.基金份額凈值越高，投資者獲得的收益越多

2.基金信息披露中，屬于“重大事項(xiàng)披露”的是（）。

A.基金季度報(bào)告中的投資組合明細(xì)

B.基金招募說(shuō)明書(shū)中的投資策略描述

C.基金半年度報(bào)告中的管理人變更公告

D.基金凈值公告中的每日份額凈值

3.根據(jù)我國(guó)《證券投資基金法》，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)（）。

A.立即停止基金投資，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.要求基金管理人糾正，并采取應(yīng)急措施

C.通知基金份額持有人，并暫?；鸸乐?/p>

D.向基金管理人收取違約金，并扣減管理費(fèi)

4.下列關(guān)于基金風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的表述中，正確的是（）。

A.混合型基金的風(fēng)險(xiǎn)低于股票型基金

B.貨幣市場(chǎng)基金的風(fēng)險(xiǎn)高于債券型基金

C.指數(shù)型基金的風(fēng)險(xiǎn)完全取決于市場(chǎng)波動(dòng)

D.交易所交易基金的風(fēng)險(xiǎn)高于封閉式基金

5.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)確?；鸱蓊~持有人可以（）。

A.在基金合同生效前贖回基金份額

B.在基金合同生效后立即獲得全部投資收益

C.在基金合同生效前查詢(xún)基金投資組合

D.在基金合同生效后享受稅收優(yōu)惠政策

6.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，不應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)

C.基金的投資策略

D.基金的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

7.下列關(guān)于基金銷(xiāo)售費(fèi)用的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金申購(gòu)費(fèi)在基金申購(gòu)時(shí)一次性收取

B.基金贖回費(fèi)在基金贖回時(shí)按照持有期限分段收取

C.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按日計(jì)提，從基金資產(chǎn)中扣除

D.基金管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提

8.基金管理人內(nèi)部控制制度中，對(duì)投資決策流程進(jìn)行監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警

B.投資研究與分析

C.投資交易與執(zhí)行

D.投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)

9.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金管理人應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)公告基金份額凈值。

A.基金份額交易日下午3點(diǎn)前

B.基金份額交易日上午9點(diǎn)前

C.基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后60日內(nèi)

D.基金投資決策作出后2小時(shí)內(nèi)

10.下列關(guān)于基金估值對(duì)象的表述中，正確的是（）。

A.估值對(duì)象包括基金預(yù)收的申購(gòu)款項(xiàng)

B.估值對(duì)象不包括基金持有的場(chǎng)外交易證券

C.估值對(duì)象僅限于基金合同中列明的投資品種

D.估值對(duì)象包括基金管理人未結(jié)算的應(yīng)計(jì)費(fèi)用

11.基金定期報(bào)告中，反映基金管理人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)狀況的章節(jié)是（）。

A.基金投資組合

B.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

C.管理人報(bào)告

D.投資組合報(bào)告

12.基金合同生效后，基金管理人召集基金份額持有人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)至少提前（）通知基金份額持有人。

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

13.下列關(guān)于基金管理人信息披露義務(wù)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人應(yīng)當(dāng)編制并披露基金季度報(bào)告

B.基金管理人應(yīng)當(dāng)編制并披露基金年度報(bào)告

C.基金管理人應(yīng)當(dāng)編制并披露基金凈值公告

D.基金管理人應(yīng)當(dāng)編制并披露基金份額持有人大會(huì)決議

14.基金投資中的“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”主要指（）。

A.基金資產(chǎn)凈值波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

B.基金份額持有人贖回基金份額的風(fēng)險(xiǎn)

C.基金管理人投資決策失誤的風(fēng)險(xiǎn)

D.基金托管人違約的風(fēng)險(xiǎn)

15.下列關(guān)于基金份額贖回的表述中，正確的是（）。

A.基金份額持有人在基金合同生效后可立即贖回

B.基金份額持有人贖回時(shí)需支付一定比例的贖回費(fèi)

C.基金份額持有人贖回時(shí)無(wú)需支付任何費(fèi)用

D.基金份額持有人贖回時(shí)必須全額贖回

16.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求，披露的基金信息應(yīng)當(dāng)（）。

A.真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

B.客觀、公正、透明、高效

C.全面、詳細(xì)、規(guī)范、實(shí)用

D.新穎、獨(dú)特、前沿、創(chuàng)新

17.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)（）。

A.立即通知基金份額持有人

B.要求基金管理人糾正，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.暫?；鸸乐?，并調(diào)整基金投資策略

D.向基金管理人收取違約金，并扣減管理費(fèi)

18.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，不應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的投資范圍

C.基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)

D.基金的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

19.下列關(guān)于基金銷(xiāo)售費(fèi)用的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金申購(gòu)費(fèi)在基金申購(gòu)時(shí)一次性收取

B.基金贖回費(fèi)在基金贖回時(shí)按照持有期限分段收取

C.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按日計(jì)提，從基金資產(chǎn)中扣除

D.基金管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提

20.基金管理人內(nèi)部控制制度中，對(duì)投資決策流程進(jìn)行監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警

B.投資研究與分析

C.投資交易與執(zhí)行

D.投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.下列關(guān)于基金份額凈值的表述中，正確的有（）。

A.基金份額凈值由基金管理人每日計(jì)算并公告

B.基金份額凈值是基金資產(chǎn)總值與基金總份額的比值

C.基金份額凈值會(huì)因基金投資收益變化而每日波動(dòng)

D.基金份額凈值越高，投資者獲得的收益越多

22.基金信息披露中，屬于“重大事項(xiàng)披露”的有（）。

A.基金季度報(bào)告中的投資組合明細(xì)

B.基金招募說(shuō)明書(shū)中的投資策略描述

C.基金半年度報(bào)告中的管理人變更公告

D.基金凈值公告中的每日份額凈值

23.根據(jù)我國(guó)《證券投資基金法》，基金托管人的職責(zé)包括（）。

A.安全保管基金財(cái)產(chǎn)

B.從事基金投資交易

C.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作

D.編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

24.下列關(guān)于基金風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的表述中，正確的有（）。

A.混合型基金的風(fēng)險(xiǎn)低于股票型基金

B.貨幣市場(chǎng)基金的風(fēng)險(xiǎn)高于債券型基金

C.指數(shù)型基金的風(fēng)險(xiǎn)完全取決于市場(chǎng)波動(dòng)

D.交易所交易基金的風(fēng)險(xiǎn)高于封閉式基金

25.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)確?；鸱蓊~持有人可以（）。

A.在基金合同生效前贖回基金份額

B.在基金合同生效后立即獲得全部投資收益

C.在基金合同生效前查詢(xún)基金投資組合

D.在基金合同生效后享受稅收優(yōu)惠政策

26.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，包括（）。

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的投資策略

C.基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)

D.基金的投資范圍

27.下列關(guān)于基金銷(xiāo)售費(fèi)用的表述中，正確的有（）。

A.基金申購(gòu)費(fèi)在基金申購(gòu)時(shí)一次性收取

B.基金贖回費(fèi)在基金贖回時(shí)按照持有期限分段收取

C.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按日計(jì)提，從基金資產(chǎn)中扣除

D.基金管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提

28.基金管理人內(nèi)部控制制度中，對(duì)投資決策流程進(jìn)行監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警

B.投資研究與分析

C.投資交易與執(zhí)行

D.投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)

29.基金定期報(bào)告中，反映基金管理人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)狀況的有（）。

A.基金投資組合

B.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

C.管理人報(bào)告

D.投資組合報(bào)告

30.基金合同生效后，基金管理人召集基金份額持有人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)至少提前（）通知基金份額持有人。

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金份額凈值由基金托管人每日計(jì)算并公告。（）

32.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額交易日下午3點(diǎn)前公告基金份額凈值。（）

33.基金合同生效后，基金管理人可以立即開(kāi)始基金投資運(yùn)作。（）

34.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)確?；鸱蓊~持有人可以查詢(xún)基金投資組合。（）

35.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，包括基金的投資策略。（）

36.基金申購(gòu)費(fèi)在基金申購(gòu)時(shí)一次性收取。（）

37.基金贖回費(fèi)在基金贖回時(shí)按照持有期限分段收取。（）

38.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按日計(jì)提，從基金資產(chǎn)中扣除。（）

39.基金管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。（）

40.基金管理人內(nèi)部控制制度中，對(duì)投資決策流程進(jìn)行監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.基金份額凈值是基金______與基金______的比值。

42.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求，披露的基金信息應(yīng)當(dāng)______、______、______、______。

43.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)至少提前______通知基金份額持有人召集基金份額持有人大會(huì)。

44.基金投資中的“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”主要指______。

45.基金份額持有人贖回時(shí)需支付一定比例的______。

46.基金管理人內(nèi)部控制制度中，對(duì)投資決策流程進(jìn)行監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是______。

47.基金定期報(bào)告中，反映基金管理人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)狀況的章節(jié)是______。

48.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，包括基金的投資______。

49.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按______計(jì)提，從基金資產(chǎn)中扣除。

50.基金管理費(fèi)按基金______的一定比例逐日計(jì)提。

五、簡(jiǎn)答題（共3題，每題5分，共15分）

51.簡(jiǎn)述基金信息披露的“及時(shí)性”原則的含義及其重要性。

52.簡(jiǎn)述基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。

53.簡(jiǎn)述基金份額贖回的程序和注意事項(xiàng)。

六、案例分析題（共1題，共25分）

某基金管理人A公司發(fā)行了一只混合型基金B(yǎng)，基金合同中約定的投資策略為“投資于股票、債券等權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)，其中股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為60%-80%”?；鹉技陂g，A公司在宣傳材料中承諾基金一年內(nèi)收益率不低于10%?；鸷贤Ш螅捎谑袌?chǎng)波動(dòng)，基金凈值在三個(gè)月內(nèi)下降了15%?；鸱蓊~持有人C向A公司投訴，要求退回投資本金并賠償損失。

問(wèn)題：

1.分析A公司在基金募集期間宣傳材料的做法是否合規(guī)？依據(jù)是什么？

2.分析基金凈值下降的原因可能有哪些？投資者應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

3.總結(jié)本案中A公司存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議。

參考答案及解析

一、單選題

1.B

解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)總值與基金總份額的比值，這是基金凈值的基本定義。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值由基金管理人計(jì)算，但公告主體可以是基金管理人或基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值會(huì)因基金投資收益變化而波動(dòng)，但并非每日波動(dòng)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值越高，代表基金資產(chǎn)增值，但不一定代表投資者獲得的收益越多，還需考慮投資成本等因素。

2.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第69條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額上市交易、基金合同生效后每6個(gè)月結(jié)束之日起60日內(nèi)，制作并披露基金報(bào)告。基金合同生效后，基金管理人召集基金份額持有人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)至少提前30日通知基金份額持有人。因此，基金半年度報(bào)告中的管理人變更公告屬于“重大事項(xiàng)披露”。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金季度報(bào)告中的投資組合明細(xì)屬于常規(guī)披露內(nèi)容。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金招募說(shuō)明書(shū)中的投資策略描述屬于基金募集期間的披露內(nèi)容。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金凈值公告中的每日份額凈值屬于常規(guī)披露內(nèi)容。

3.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第33條規(guī)定，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)要求基金管理人糾正，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管人無(wú)權(quán)立即停止基金投資。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管人無(wú)權(quán)通知基金份額持有人并暫停基金估值。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管人無(wú)權(quán)向基金管理人收取違約金并扣減管理費(fèi)。

4.A

解析：混合型基金同時(shí)投資于股票和債券等資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)水平介于股票型基金和債券型基金之間，通常低于股票型基金。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，貨幣市場(chǎng)基金的風(fēng)險(xiǎn)低于債券型基金。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，指數(shù)型基金的風(fēng)險(xiǎn)主要取決于市場(chǎng)波動(dòng)，但并非完全取決于市場(chǎng)波動(dòng)，還需考慮基金投資組合的構(gòu)建等因素。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，交易所交易基金的風(fēng)險(xiǎn)與封閉式基金并無(wú)絕對(duì)高低之分，取決于具體的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和市場(chǎng)環(huán)境。

5.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第35條規(guī)定，基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)確?；鸱蓊~持有人可以查詢(xún)基金投資組合。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人在基金合同生效前不得贖回基金份額。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人贖回時(shí)可能需要支付贖回費(fèi)，且投資收益的獲取取決于基金的投資表現(xiàn)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人是否享受稅收優(yōu)惠政策取決于具體的稅收政策規(guī)定。

6.B

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，包括基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)屬于基金運(yùn)作方式的約定，但并非投資方式的約定。

7.D

解析：基金管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，計(jì)入基金費(fèi)用。A選項(xiàng)正確，基金申購(gòu)費(fèi)在基金申購(gòu)時(shí)一次性收取。B選項(xiàng)正確，基金贖回費(fèi)在基金贖回時(shí)按照持有期限分段收取。C選項(xiàng)正確，基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按日計(jì)提，從基金資產(chǎn)中扣除。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，而非管理費(fèi)。

8.D

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度中，對(duì)投資決策流程進(jìn)行監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警屬于內(nèi)部控制的前置環(huán)節(jié)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資研究與分析屬于內(nèi)部控制的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資交易與執(zhí)行屬于內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。D選項(xiàng)正確，投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)是對(duì)投資決策流程的監(jiān)督，確保投資運(yùn)作符合基金合同約定和法律法規(guī)要求。

9.A

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第14條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后，及時(shí)計(jì)算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值，并在次日公告。A選項(xiàng)正確，基金份額交易日下午3點(diǎn)前公告基金份額凈值。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額交易日上午9點(diǎn)前公告基金份額凈值不符合實(shí)際操作。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后60日內(nèi)公告基金年度報(bào)告。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金投資決策作出后2小時(shí)內(nèi)公告基金凈值不符合實(shí)際操作。

10.B

解析：基金估值對(duì)象包括基金合同中列明的投資品種，如股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，估值對(duì)象不包括基金預(yù)收的申購(gòu)款項(xiàng)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，估值對(duì)象不僅限于基金合同中列明的投資品種，還包括其他符合條件的資產(chǎn)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，估值對(duì)象不包括基金管理人未結(jié)算的應(yīng)計(jì)費(fèi)用。

11.C

解析：基金定期報(bào)告中，管理人報(bào)告章節(jié)反映基金管理人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)狀況。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金投資組合章節(jié)反映基金的投資組合情況。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告章節(jié)反映基金的財(cái)務(wù)狀況。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資組合報(bào)告章節(jié)反映基金的投資組合變化情況。

12.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第72條規(guī)定，基金管理人召集基金份額持有人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)至少提前30日通知基金份額持有人。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，提前15日通知時(shí)間過(guò)短。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，提前60日通知時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，提前90日通知時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。

13.D

解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)編制并披露基金凈值公告、基金定期報(bào)告、基金招募說(shuō)明書(shū)等。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人無(wú)需編制并披露基金份額持有人大會(huì)決議，基金份額持有人大會(huì)決議由基金份額持有人大會(huì)自行決定是否披露。

14.B

解析：基金投資中的“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”主要指基金份額持有人贖回基金份額的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金資產(chǎn)凈值波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)屬于價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人投資決策失誤的風(fēng)險(xiǎn)屬于管理風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管人違約的風(fēng)險(xiǎn)屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。

15.B

解析：基金份額持有人贖回時(shí)需支付一定比例的贖回費(fèi)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人在基金合同生效后不可立即贖回。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人贖回時(shí)需支付贖回費(fèi)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人可以部分贖回基金份額。

16.A

解析：基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求，披露的基金信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，客觀、公正、透明、高效并非準(zhǔn)確性原則的核心要素。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，全面、詳細(xì)、規(guī)范、實(shí)用并非準(zhǔn)確性原則的核心要素。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，新穎、獨(dú)特、前沿、創(chuàng)新并非準(zhǔn)確性原則的核心要素。

17.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第33條規(guī)定，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)要求基金管理人糾正，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管人無(wú)權(quán)立即通知基金份額持有人。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管人無(wú)權(quán)暫停基金估值并調(diào)整基金投資策略。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管人無(wú)權(quán)向基金管理人收取違約金并扣減管理費(fèi)。

18.B

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，包括基金的投資目標(biāo)、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金的投資范圍屬于基金運(yùn)作方式的約定。

19.D

解析：基金管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。A選項(xiàng)正確，基金申購(gòu)費(fèi)在基金申購(gòu)時(shí)一次性收取。B選項(xiàng)正確，基金贖回費(fèi)在基金贖回時(shí)按照持有期限分段收取。C選項(xiàng)正確，基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按日計(jì)提，從基金資產(chǎn)中扣除。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，而非管理費(fèi)。

20.D

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度中，對(duì)投資決策流程進(jìn)行監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警屬于內(nèi)部控制的前置環(huán)節(jié)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資研究與分析屬于內(nèi)部控制的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資交易與執(zhí)行屬于內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。D選項(xiàng)正確，投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)是對(duì)投資決策流程的監(jiān)督，確保投資運(yùn)作符合基金合同約定和法律法規(guī)要求。

二、多選題

21.ABC

解析：A選項(xiàng)正確，基金份額凈值由基金管理人每日計(jì)算并公告。B選項(xiàng)正確，基金份額凈值是基金資產(chǎn)總值與基金總份額的比值。C選項(xiàng)正確，基金份額凈值會(huì)因基金投資收益變化而每日波動(dòng)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值越高，代表基金資產(chǎn)增值，但不一定代表投資者獲得的收益越多，還需考慮投資成本等因素。

22.BC

解析：B選項(xiàng)正確，基金招募說(shuō)明書(shū)中的投資策略描述屬于“重大事項(xiàng)披露”。C選項(xiàng)正確，基金半年度報(bào)告中的管理人變更公告屬于“重大事項(xiàng)披露”。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金季度報(bào)告中的投資組合明細(xì)屬于常規(guī)披露內(nèi)容。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金凈值公告中的每日份額凈值屬于常規(guī)披露內(nèi)容。

23.AC

解析：A選項(xiàng)正確，安全保管基金財(cái)產(chǎn)是基金托管人的核心職責(zé)。C選項(xiàng)正確，監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作是基金托管人的重要職責(zé)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金投資交易是基金管理人的職責(zé)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是基金管理人的職責(zé)。

24.AC

解析：A選項(xiàng)正確，混合型基金的風(fēng)險(xiǎn)低于股票型基金。C選項(xiàng)正確，指數(shù)型基金的風(fēng)險(xiǎn)主要取決于市場(chǎng)波動(dòng)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，貨幣市場(chǎng)基金的風(fēng)險(xiǎn)低于債券型基金。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，交易所交易基金的風(fēng)險(xiǎn)與封閉式基金并無(wú)絕對(duì)高低之分，取決于具體的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和市場(chǎng)環(huán)境。

25.CD

解析：C選項(xiàng)正確，基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)確?；鸱蓊~持有人可以查詢(xún)基金投資組合。D選項(xiàng)正確，基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)確?；鸱蓊~持有人可以享受稅收優(yōu)惠政策。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人在基金合同生效前不得贖回基金份額。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人贖回時(shí)可能需要支付贖回費(fèi)，且投資收益的獲取取決于基金的投資表現(xiàn)。

26.ABD

解析：A選項(xiàng)正確，基金的投資目標(biāo)屬于基金運(yùn)作方式的約定。B選項(xiàng)正確，基金的投資策略屬于基金運(yùn)作方式的約定。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)屬于基金運(yùn)作方式的約定，但并非投資方式的約定。D選項(xiàng)正確，基金的投資范圍屬于基金運(yùn)作方式的約定。

27.ABCD

解析：A選項(xiàng)正確，基金申購(gòu)費(fèi)在基金申購(gòu)時(shí)一次性收取。B選項(xiàng)正確，基金贖回費(fèi)在基金贖回時(shí)按照持有期限分段收取。C選項(xiàng)正確，基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按日計(jì)提，從基金資產(chǎn)中扣除。D選項(xiàng)正確，基金管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。

28.ACD

解析：A選項(xiàng)正確，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警是投資決策流程的監(jiān)督環(huán)節(jié)。C選項(xiàng)正確，投資交易與執(zhí)行是投資決策流程的監(jiān)督環(huán)節(jié)。D選項(xiàng)正確，投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)是投資決策流程的監(jiān)督環(huán)節(jié)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資研究與分析屬于投資決策流程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。

29.BC

解析：B選項(xiàng)正確，基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告反映基金的管理人報(bào)告章節(jié)反映基金管理人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)狀況。C選項(xiàng)正確，管理人報(bào)告章節(jié)反映基金管理人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)狀況。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金投資組合章節(jié)反映基金的投資組合情況。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資組合報(bào)告章節(jié)反映基金的投資組合變化情況。

30.BC

解析：B選項(xiàng)正確，基金管理人召集基金份額持有人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)至少提前30日通知基金份額持有人。C選項(xiàng)正確，基金管理人召集基金份額持有人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)至少提前60日通知基金份額持有人。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，提前15日通知時(shí)間過(guò)短。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，提前90日通知時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。

三、判斷題

31.×

解析：基金份額凈值由基金管理人計(jì)算，但公告主體可以是基金管理人或基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)。

32.√

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第14條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后，及時(shí)計(jì)算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值，并在次日公告。

33.×

解析：基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同約定的投資范圍內(nèi)進(jìn)行投資運(yùn)作，并非立即開(kāi)始。

34.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第35條規(guī)定，基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)確保基金份額持有人可以查詢(xún)基金投資組合。

35.√

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，包括基金的投資策略。

36.√

解析：基金申購(gòu)費(fèi)在基金申購(gòu)時(shí)一次性收取。

37.√

解析：基金贖回費(fèi)在基金贖回時(shí)按照持有期限分段收取。

38.√

解析：基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按日計(jì)提，從基金資產(chǎn)中扣除。

39.√

解析：基金管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。

40.√

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度中，對(duì)投資決策流程進(jìn)行監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)。

四、填空題

41.基金資產(chǎn)總值；基金總份額

解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)總值與基金總份額的比值。

42.真實(shí)；準(zhǔn)確；完整；及時(shí)

解析：基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求，披露的基金信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

43.30日

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第72條規(guī)定，基金管理人召集基金份額持有人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)至少提前30日通知基金份額持有人。

44.基金份額持有人贖回基金份額的風(fēng)險(xiǎn)

解析：基金投資中的“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”主要指基金份額持有人贖回基金份額的風(fēng)險(xiǎn)。

45.贖回費(fèi)

解析：基金份額持有人贖回時(shí)需支付一定比例的贖回費(fèi)。

46.投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度中，對(duì)投資決策流程進(jìn)行監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是投資監(jiān)督與評(píng)價(jià)。

47.管理人報(bào)告

解析：基金定期報(bào)告中，反映基金管理人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)狀況的章節(jié)是管理人報(bào)告。

48.范圍

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，包括基金的投資范圍。

49.日

解析：基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按日計(jì)提，從基金資產(chǎn)中扣除。

50.資產(chǎn)凈值

解析：基金管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。

五、簡(jiǎn)答題

51.答：基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金信息披露應(yīng)當(dāng)在法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行，不得延遲。其重要性在于：①保障基金份額持有人的知情權(quán)，使其能夠及時(shí)了解基金的投資運(yùn)作情況，做出合理的投資決策；②維護(hù)基金市場(chǎng)的公平、公正和透明，防止信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的利益沖突；③促進(jìn)基金管理人的規(guī)范運(yùn)作，提高其信息披露的主動(dòng)性和準(zhǔn)確性。

52.答：基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容包括：①內(nèi)部控制目標(biāo)，確?；鹳Y產(chǎn)安全、基金運(yùn)作合法合規(guī)、保護(hù)基金份額持有人利益；②內(nèi)部控制環(huán)境，包括組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、企業(yè)文化等；③內(nèi)部控制活動(dòng)，包括投資決策、投資執(zhí)行、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)管理等；