ICS03.080

CCSA12

31

上海市地方標(biāo)準(zhǔn)

DB31/T1508—2024

薪稅事務(wù)服務(wù)規(guī)范

Specificationforpayrollandtaxservice

2024-10-11發(fā)布2025-02-01實施

上海市市場監(jiān)督管理局發(fā)布

DB31/T1508—2024

目次

前言.................................................................................II

1范圍...............................................................................1

2規(guī)范性引用文件.....................................................................1

3術(shù)語和定義.........................................................................1

4基本要求...........................................................................1

服務(wù)機構(gòu).......................................................................1

從業(yè)人員.......................................................................2

5服務(wù)內(nèi)容...........................................................................2

薪酬和績效管理咨詢.............................................................2

薪資福利代理...................................................................2

薪酬相關(guān)納稅申報代理與個人收入一般稅務(wù)咨詢.....................................2

社會保險及住房公積金代理.......................................................2

薪稅軟件開發(fā)...................................................................2

6服務(wù)要求...........................................................................3

7服務(wù)流程...........................................................................3

服務(wù)流程圖.....................................................................3

項目確認(rèn).......................................................................3

前期準(zhǔn)備.......................................................................3

方案制定.......................................................................3

合同簽訂.......................................................................4

服務(wù)實施.......................................................................4

結(jié)果反饋.......................................................................4

項目結(jié)算.......................................................................4

信息報送.......................................................................4

資料保存......................................................................4

8服務(wù)評價與改進(jìn).....................................................................5

服務(wù)評價.......................................................................5

服務(wù)改進(jìn).......................................................................5

附錄A（資料性）薪稅事務(wù)服務(wù)流程圖.....................................................6

參考文獻(xiàn)..............................................................................7

I

DB31/T1508—2024

前言

本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定

起草。

請注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機構(gòu)不承擔(dān)識別專利的責(zé)任。

本文件由上海市人力資源和社會保障局提出并組織實施。

本文件由上海市人力資源服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會歸口。

本文件起草單位：上海財才網(wǎng)信息科技有限公司、上海人才服務(wù)行業(yè)協(xié)會、上海市注冊稅務(wù)師協(xié)會、

中智經(jīng)濟技術(shù)合作股份有限公司、上海晨達(dá)人力資源股份有限公司、上海櫟爾教育科技有限公司、上海

尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所、上海藍(lán)白律師事務(wù)所。

本文件主要起草人：莊曉玖、朱慶陽、張成、許燕飛、謝明、蔡海蘭、虞嘉銘、張煒瑾、任昕、陳

巍、陳慧敏、吳蓓、陸胤。

II

DB31/T1508—2024

薪稅事務(wù)服務(wù)規(guī)范

1范圍

本文件規(guī)定了薪稅事務(wù)服務(wù)的基本要求、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)要求、服務(wù)流程、服務(wù)評價與改進(jìn)要求。

本文件適用于上海市薪稅事務(wù)服務(wù)。

2規(guī)范性引用文件

本文件沒有規(guī)范性引用文件。

3術(shù)語和定義

下列術(shù)語和定義適用于本文件。

薪稅事務(wù)服務(wù)payrollandtaxservice

按照客戶委托要求，承接并提供薪酬和績效管理咨詢、薪資福利代理、薪酬相關(guān)納稅申報代理與個

人收入一般稅務(wù)咨詢、社會保險及住房公積金代理、薪稅軟件開發(fā)等服務(wù)的活動。

薪稅事務(wù)服務(wù)機構(gòu)payrollandtaxserviceagency

提供薪稅事務(wù)服務(wù)的企事業(yè)單位和社會組織。

注：通常包括人力資源服務(wù)機構(gòu)、稅務(wù)師事務(wù)所、薪稅師事務(wù)所等。

4基本要求

服務(wù)機構(gòu)

4.1.1應(yīng)具有獨立法人資格，經(jīng)營范圍包括所從事薪稅事務(wù)服務(wù)的相應(yīng)內(nèi)容。涉及行業(yè)行政許可或備

案業(yè)務(wù)時，應(yīng)取得相關(guān)領(lǐng)域的行政許可或完成規(guī)定的備案。

4.1.2應(yīng)建立健全薪稅事務(wù)服務(wù)管理制度，包括但不限于：

a)工作人員管理制度；

b)工作流程；

c)保密制度；

d)誠信自律制度；

e)審核及風(fēng)險控制制度；

f)合同管理制度；

g)客戶管理制度；

h)資金管理制度。

4.1.3服務(wù)場所應(yīng)符合下列要求：

a)具備獨立的辦公場所和必要的辦公設(shè)備設(shè)施；

b)具備輔助薪稅事務(wù)服務(wù)運營管理的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等數(shù)字化設(shè)施及信息安全設(shè)施；

c)在辦公場所、官網(wǎng)等醒目位置公示與客戶服務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度、收費標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)承諾。

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從業(yè)人員

4.2.1應(yīng)掌握薪稅事務(wù)服務(wù)專業(yè)知識和操作技能。

4.2.2宜持有企業(yè)人力資源管理師（薪稅師）職業(yè)技能等級證書、國際薪稅師PTA-ATHE?證書、薪酬管

理職業(yè)技能等級證書中的一項或多項。

5服務(wù)內(nèi)容

薪酬和績效管理咨詢

服務(wù)內(nèi)容包括但不限于：

a)薪酬政策咨詢；

b)薪酬市場調(diào)查和員工滿意度調(diào)查；

c)薪酬規(guī)劃和薪酬體系設(shè)計；

d)薪酬風(fēng)險診斷和解決方案制定；

e)績效管理體系的設(shè)計與評估；

f)績效考評的實施。

薪資福利代理

服務(wù)內(nèi)容包括但不限于：

a)薪資模版與員工工資單定制；

b)薪資計算與發(fā)放；

c)薪資查詢與表單提供；

d)工資卡申領(lǐng)、掛失及補辦申請?zhí)幚恚?/p>

e)員工福利管理。

薪酬相關(guān)納稅申報代理與個人收入一般稅務(wù)咨詢

服務(wù)內(nèi)容包括但不限于：

a)專項附加扣除信息采集；

b)代扣代繳個人所得稅；

c)個人所得稅綜合所得匯算清繳；

d)薪酬相關(guān)其他稅種申報代理；

e)個人收入一般稅務(wù)咨詢。

社會保險及住房公積金代理

服務(wù)內(nèi)容包括但不限于：

a)代理社會保險及住房公積金繳納；

b)代理社會保險及住房公積金增員、減員手續(xù)；

c)代理補充養(yǎng)老、醫(yī)療保險辦理；

d)代理工傷認(rèn)定；

e)代理生育金申領(lǐng)。

薪稅軟件開發(fā)

服務(wù)內(nèi)容包括但不限于：

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a)薪稅軟件的定制開發(fā)和維護(hù)；

b)薪酬管理平臺服務(wù)。

6服務(wù)要求

薪稅事務(wù)服務(wù)機構(gòu)在提供服務(wù)時應(yīng)滿足下列要求：

a)主動向客戶出示自身能夠提供薪稅事務(wù)服務(wù)的資質(zhì)證明材料；

b)根據(jù)客戶要求和自身服務(wù)能力提供薪稅事務(wù)服務(wù)方案；

c)按照合同要求的服務(wù)過程和結(jié)果完成服務(wù)；

d)客觀、真實地向客戶報告服務(wù)實施過程中的實時信息及完成后的結(jié)果；

e)給予客戶必要的薪稅事務(wù)服務(wù)的相關(guān)指導(dǎo)，協(xié)助客戶實施薪稅事務(wù)服務(wù)方案；

f)根據(jù)客戶自身環(huán)境變化，主動與客戶協(xié)商與薪稅事務(wù)服務(wù)相關(guān)的管理和對接內(nèi)容；

g)了解客戶所屬領(lǐng)域的專業(yè)知識或管理技能，為客戶提供薪稅事務(wù)專業(yè)性解答和管理服務(wù)；

h)未經(jīng)同意不對外泄露在薪稅事務(wù)服務(wù)過程中獲取的客戶信息。

7服務(wù)流程

服務(wù)流程圖

可參考附錄A的服務(wù)流程圖提供薪稅事務(wù)服務(wù)。

項目確認(rèn)

在開展薪稅事務(wù)服務(wù)前，應(yīng)與客戶進(jìn)行前期接洽，確認(rèn)服務(wù)項目的范圍和內(nèi)容，核準(zhǔn)、查實服務(wù)項

目的合法性和合理性。

前期準(zhǔn)備

7.3.1應(yīng)開展下列評估：

a)客戶需求評估；

b)薪稅事務(wù)服務(wù)機構(gòu)滿足客戶需求的能力評估；

c)經(jīng)濟和風(fēng)險性評估；

d)其他與客戶需求和風(fēng)險相關(guān)的評估。

7.3.2應(yīng)審核委托單位或個人所提交資料的合法性、真實性、有效性和完整性。

a)單位委托服務(wù)，審核下列資料：

1)委托單位相關(guān)證照；

2)委托單位介紹信或授權(quán)委托書；

3)經(jīng)辦人身份證件及復(fù)印件；

4)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)所需要的其他資料。

b)個人委托服務(wù)，審核下列資料：

1)本人身份證件及復(fù)印件；

2)委托代理所需要的其他資料。

方案制定

3

DB31/T1508—2024

應(yīng)根據(jù)客戶需求，進(jìn)行可行性分析，制定適合的薪稅事務(wù)服務(wù)方案并與客戶確認(rèn)，方案內(nèi)容包括但

不限于：

a)客戶委托開展薪稅事務(wù)服務(wù)項目的目標(biāo)；

b)薪稅事務(wù)服務(wù)項目的實施流程、方法、人員、職責(zé)等內(nèi)容；

c)薪稅事務(wù)服務(wù)項目所需生產(chǎn)要素的整合和運用計劃。

合同簽訂

與客戶簽訂薪稅事務(wù)服務(wù)合同時，應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及合同的變更、終止和違約責(zé)任等

條款，核查客戶的相關(guān)證照并留存復(fù)印件。

與客戶簽訂的薪稅事務(wù)服務(wù)合同的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：

a)薪稅事務(wù)服務(wù)合同各方基本信息；

b)薪稅事務(wù)服務(wù)項目概述及要求；

c)各方的權(quán)利、義務(wù)；

d)收費標(biāo)準(zhǔn)與付費方式；

e)違約責(zé)任與爭議處理；

f)薪稅事務(wù)服務(wù)期限。

服務(wù)實施

7.6.1應(yīng)根據(jù)薪稅事務(wù)服務(wù)項目要求確定服務(wù)部門與責(zé)任人。

7.6.2應(yīng)按照與客戶簽訂的服務(wù)合同約定的要求提供薪稅事務(wù)服務(wù)。

7.6.3應(yīng)對客戶提出的問題及時釋疑。

7.6.4應(yīng)與客戶對薪稅事務(wù)服務(wù)項目實施情況進(jìn)行確認(rèn)或評估。

7.6.5應(yīng)在提供薪稅事務(wù)服務(wù)過程中建立工作日志或工作臺賬，并做好記錄。

7.6.6應(yīng)對薪稅事務(wù)服務(wù)合同執(zhí)行情況定期檢查。

結(jié)果反饋

應(yīng)向客戶反饋薪稅事務(wù)服務(wù)結(jié)果，接受客戶審核。

項目結(jié)算

應(yīng)根據(jù)薪稅事務(wù)服務(wù)合同的約定及項目的實施進(jìn)度進(jìn)行結(jié)算。

信息報送

7.9.1薪稅事務(wù)服務(wù)機構(gòu)提供的薪稅事務(wù)服務(wù)屬于人力資源外包服務(wù)的，薪稅事務(wù)服務(wù)機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定

期限內(nèi)，向人力資源社會保障行政部門提交經(jīng)營情況年度報告。

7.9.2薪稅事務(wù)服務(wù)機構(gòu)提供的薪稅事務(wù)服務(wù)屬于涉稅專業(yè)服務(wù)的，薪稅事務(wù)服務(wù)機構(gòu)應(yīng)以年度報告

形式，向稅務(wù)機關(guān)報送從事涉稅專業(yè)服務(wù)的總體情況。

資料保存

完成服務(wù)后，應(yīng)對服務(wù)資料進(jìn)行整理、歸檔、保存，包括但不限于：

a)客戶的基本情況；

b)客戶提交的相關(guān)資料；

c)薪稅事務(wù)服務(wù)項目洽談活動記錄；

d)確認(rèn)薪稅事務(wù)服務(wù)項目的合同或有關(guān)資料；

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DB31/T1508—2024

e)薪稅事務(wù)服務(wù)質(zhì)量投訴及處理情況。

8服務(wù)評價與改進(jìn)

服務(wù)評價

8.1.1應(yīng)對薪稅事務(wù)服務(wù)的開展情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。

8.1.2應(yīng)定期開展服務(wù)評價，評價內(nèi)容宜包括但不限于：

a)服務(wù)質(zhì)量；

b)服務(wù)提供過程的規(guī)范性；

c)服務(wù)合規(guī)風(fēng)險；

d)服務(wù)政策、服務(wù)項目、服務(wù)人員、數(shù)據(jù)資料管理；

e)客戶滿意度；

f)投訴及處理情況。

8.1.3應(yīng)接受并配合人力資源社會保障行政部門、稅務(wù)機關(guān)等行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會、客戶等開展

的外部評價。

服務(wù)改進(jìn)

應(yīng)定期征求客戶的意見和建議，對服務(wù)實施過程及時進(jìn)行總結(jié)，分析客戶反饋信息、日常監(jiān)督檢查

結(jié)果和服務(wù)評價結(jié)果等，確定改進(jìn)目標(biāo)，制定并實施改進(jìn)措施。