云南省曲靖市麒麟高級(jí)中學(xué)人教版高中政治必修1：8.2征稅和納稅教學(xué)設(shè)計(jì)學(xué)校授課教師課時(shí)授課班級(jí)授課地點(diǎn)教具教材分析《云南省曲靖市麒麟高級(jí)中學(xué)人教版高中政治必修1：8.2征稅和納稅》這一章節(jié)主要圍繞稅收的基本概念、作用和納稅人的權(quán)利與義務(wù)展開。內(nèi)容緊密聯(lián)系實(shí)際，旨在幫助學(xué)生理解稅收在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要性，培養(yǎng)學(xué)生的納稅意識(shí)和社會(huì)責(zé)任感。核心素養(yǎng)目標(biāo)分析本節(jié)課旨在培養(yǎng)學(xué)生的法治意識(shí)、社會(huì)責(zé)任感和公民素養(yǎng)。通過(guò)學(xué)習(xí)征稅和納稅知識(shí)，學(xué)生能夠理解稅收是國(guó)家財(cái)政收入的重要來(lái)源，增強(qiáng)遵紀(jì)守法的意識(shí)；同時(shí)，培養(yǎng)學(xué)生誠(chéng)信納稅的道德品質(zhì)，提升公民參與公共事務(wù)的積極性。教學(xué)難點(diǎn)與重點(diǎn)1.教學(xué)重點(diǎn)

①理解稅收的概念和作用，使學(xué)生認(rèn)識(shí)到稅收是國(guó)家實(shí)現(xiàn)職能、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段。

②掌握納稅的基本義務(wù)和權(quán)利，使學(xué)生明白依法納稅是公民的基本義務(wù)，同時(shí)享有法律保障。

2.教學(xué)難點(diǎn)

①深入理解稅收與公民生活、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的密切關(guān)系，使學(xué)生能夠?qū)⒊橄蟮亩愂崭拍钆c具體生活實(shí)例相結(jié)合。

②培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用稅收知識(shí)分析社會(huì)現(xiàn)象的能力，如如何評(píng)估稅收政策對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響，以及如何在日常生活中合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

③引導(dǎo)學(xué)生樹立正確的稅收觀念，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感，使其認(rèn)識(shí)到依法納稅對(duì)國(guó)家和社會(huì)的重要性。教學(xué)方法與策略1.采用講授與討論相結(jié)合的方法，通過(guò)講解稅收的基本概念和作用，引導(dǎo)學(xué)生思考稅收與個(gè)人、社會(huì)的關(guān)系。

2.設(shè)計(jì)角色扮演活動(dòng)，讓學(xué)生扮演不同角色，體驗(yàn)納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員的互動(dòng)，加深對(duì)稅收法律關(guān)系的理解。

3.利用多媒體教學(xué)，展示稅收政策調(diào)整的案例，通過(guò)案例分析幫助學(xué)生理解稅收政策對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。

4.鼓勵(lì)學(xué)生進(jìn)行小組討論，探討如何提高納稅意識(shí)，培養(yǎng)公民責(zé)任感。教學(xué)實(shí)施過(guò)程1.課前自主探索

教師活動(dòng)：

發(fā)布預(yù)習(xí)任務(wù)：通過(guò)在線平臺(tái)或班級(jí)微信群，發(fā)布預(yù)習(xí)資料（如PPT、視頻、文檔等），明確預(yù)習(xí)目標(biāo)和要求。設(shè)計(jì)預(yù)習(xí)問(wèn)題：圍繞“稅收和納稅”課題，設(shè)計(jì)一系列具有啟發(fā)性和探究性的問(wèn)題，如“稅收是如何影響我們?nèi)粘Ｉ畹模俊?、“為什么納稅是公民的基本義務(wù)？”等。

監(jiān)控預(yù)習(xí)進(jìn)度：利用平臺(tái)功能或?qū)W生反饋，監(jiān)控學(xué)生的預(yù)習(xí)進(jìn)度，確保預(yù)習(xí)效果。

學(xué)生活動(dòng)：

自主閱讀預(yù)習(xí)資料：按照預(yù)習(xí)要求，自主閱讀預(yù)習(xí)資料，理解稅收的基本概念和作用。

思考預(yù)習(xí)問(wèn)題：針對(duì)預(yù)習(xí)問(wèn)題，進(jìn)行獨(dú)立思考，記錄自己的理解和疑問(wèn)。

提交預(yù)習(xí)成果：將預(yù)習(xí)成果（如筆記、思維導(dǎo)圖、問(wèn)題等）提交至平臺(tái)或老師處。

教學(xué)方法/手段/資源：

自主學(xué)習(xí)法：引導(dǎo)學(xué)生自主思考，培養(yǎng)自主學(xué)習(xí)能力。

信息技術(shù)手段：利用在線平臺(tái)、微信群等，實(shí)現(xiàn)預(yù)習(xí)資源的共享和監(jiān)控。

作用與目的：

幫助學(xué)生提前了解“稅收和納稅”課題，為課堂學(xué)習(xí)做好準(zhǔn)備。

培養(yǎng)學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力和獨(dú)立思考能力。

2.課中強(qiáng)化技能

教師活動(dòng)：

導(dǎo)入新課：通過(guò)視頻案例展示稅收在歷史和現(xiàn)實(shí)中的作用，如“小明的稅收故事”，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。

講解知識(shí)點(diǎn)：詳細(xì)講解稅收的定義、作用、納稅人權(quán)利與義務(wù)等知識(shí)點(diǎn)，結(jié)合圖表和實(shí)例。

組織課堂活動(dòng)：設(shè)計(jì)小組討論，讓學(xué)生分析不同稅收政策對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響；角色扮演，模擬稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人的對(duì)話。

解答疑問(wèn)：針對(duì)學(xué)生在學(xué)習(xí)中產(chǎn)生的疑問(wèn)，如“為什么我們需要繳納稅？”等，進(jìn)行及時(shí)解答和指導(dǎo)。

學(xué)生活動(dòng)：

聽講并思考：認(rèn)真聽講，積極思考老師提出的問(wèn)題。

參與課堂活動(dòng)：積極參與小組討論、角色扮演等活動(dòng)，體驗(yàn)稅收知識(shí)的應(yīng)用。

提問(wèn)與討論：針對(duì)不懂的問(wèn)題或新的想法，勇敢提問(wèn)并參與討論。

教學(xué)方法/手段/資源：

講授法：通過(guò)詳細(xì)講解，幫助學(xué)生理解稅收知識(shí)點(diǎn)。

實(shí)踐活動(dòng)法：設(shè)計(jì)實(shí)踐活動(dòng)，讓學(xué)生在實(shí)踐中掌握稅收知識(shí)的應(yīng)用。

合作學(xué)習(xí)法：通過(guò)小組討論等活動(dòng)，培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)和溝通能力。

作用與目的：

幫助學(xué)生深入理解稅收知識(shí)點(diǎn)，掌握稅收技能。

通過(guò)實(shí)踐活動(dòng)，培養(yǎng)學(xué)生的動(dòng)手能力和解決問(wèn)題的能力。

通過(guò)合作學(xué)習(xí)，培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)和溝通能力。

3.課后拓展應(yīng)用

教師活動(dòng)：

布置作業(yè)：根據(jù)“稅收和納稅”課題，布置案例分析作業(yè)，如“分析某稅收政策對(duì)某地區(qū)經(jīng)濟(jì)的影響”。

提供拓展資源：提供與“稅收和納稅”相關(guān)的拓展資源，如稅收法律法規(guī)、稅收政策解讀等。

反饋?zhàn)鳂I(yè)情況：及時(shí)批改作業(yè)，給予學(xué)生反饋和指導(dǎo)。

學(xué)生活動(dòng)：

完成作業(yè)：認(rèn)真完成老師布置的課后作業(yè)，鞏固學(xué)習(xí)效果。

拓展學(xué)習(xí)：利用老師提供的拓展資源，進(jìn)行進(jìn)一步的學(xué)習(xí)和思考。

反思總結(jié)：對(duì)自己的學(xué)習(xí)過(guò)程和成果進(jìn)行反思和總結(jié)，提出改進(jìn)建議。

教學(xué)方法/手段/資源：

自主學(xué)習(xí)法：引導(dǎo)學(xué)生自主完成作業(yè)和拓展學(xué)習(xí)。

反思總結(jié)法：引導(dǎo)學(xué)生對(duì)自己的學(xué)習(xí)過(guò)程和成果進(jìn)行反思和總結(jié)。

作用與目的：

鞏固學(xué)生在課堂上學(xué)到的稅收知識(shí)點(diǎn)和技能。

通過(guò)拓展學(xué)習(xí)，拓寬學(xué)生的知識(shí)視野和思維方式。

通過(guò)反思總結(jié)，幫助學(xué)生發(fā)現(xiàn)自己的不足并提出改進(jìn)建議，促進(jìn)自我提升。教學(xué)資源拓展1.拓展資源：

a.稅收法律法規(guī)：《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》等，這些法律法規(guī)是了解稅收制度和納稅義務(wù)的基礎(chǔ)。

b.稅收政策解讀：國(guó)家稅務(wù)局發(fā)布的稅收政策解讀，如增值稅改革、個(gè)人所得稅調(diào)整等，幫助學(xué)生了解稅收政策的最新動(dòng)態(tài)。

c.稅收案例集：收集國(guó)內(nèi)外典型的稅收案例，如企業(yè)逃稅、個(gè)人所得稅爭(zhēng)議等，通過(guò)案例分析加深對(duì)稅收法律關(guān)系的理解。

d.經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，了解稅收收入與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系。

e.稅收教育視頻：教育部門或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)制作的稅收教育視頻，以生動(dòng)形象的方式介紹稅收知識(shí)。

2.拓展建議：

a.閱讀稅收法律法規(guī)，了解稅收的基本制度和納稅人的權(quán)利與義務(wù)。

b.關(guān)注稅收政策解讀，了解稅收政策的調(diào)整和變化，以及其對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的影響。

c.收集和分析稅收案例，通過(guò)案例學(xué)習(xí)，提高對(duì)稅收法律關(guān)系的理解和判斷能力。

d.分析經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告，了解稅收收入與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，以及稅收政策對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。

e.觀看稅收教育視頻，以直觀的方式學(xué)習(xí)稅收知識(shí)，提高學(xué)習(xí)興趣和效果。

具體拓展學(xué)習(xí)建議如下：

（1）稅收法律法規(guī)學(xué)習(xí)：

-閱讀并理解《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的基本內(nèi)容，包括稅收征收管理的基本原則、稅務(wù)機(jī)關(guān)的職責(zé)、納稅人的義務(wù)等。

-分析《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》中的個(gè)人所得稅計(jì)算方法、稅率、減免稅項(xiàng)目等，了解個(gè)人所得稅的征收方式。

（2）稅收政策解讀：

-關(guān)注國(guó)家稅務(wù)局發(fā)布的稅收政策解讀，如增值稅改革、個(gè)人所得稅調(diào)整等，了解稅收政策的最新動(dòng)態(tài)。

-分析稅收政策對(duì)企業(yè)和個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為的影響，如增值稅改革對(duì)企業(yè)成本和利潤(rùn)的影響，個(gè)人所得稅調(diào)整對(duì)個(gè)人消費(fèi)和儲(chǔ)蓄的影響。

（3）稅收案例學(xué)習(xí)：

-收集和分析國(guó)內(nèi)外典型的稅收案例，如企業(yè)逃稅、個(gè)人所得稅爭(zhēng)議等，通過(guò)案例分析，提高對(duì)稅收法律關(guān)系的理解和判斷能力。

-分析案例中涉及的法律問(wèn)題和解決方法，如稅務(wù)機(jī)關(guān)如何處理企業(yè)逃稅行為，個(gè)人所得稅爭(zhēng)議的解決途徑等。

（4）經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告分析：

-分析國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，了解稅收收入與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系。

-分析不同年份的稅收收入數(shù)據(jù)，了解稅收收入的變化趨勢(shì)，以及稅收政策對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響。

（5）稅收教育視頻觀看：

-觀看教育部門或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)制作的稅收教育視頻，以生動(dòng)形象的方式學(xué)習(xí)稅收知識(shí)。

-通過(guò)視頻學(xué)習(xí)，了解稅收的歷史、稅收制度的發(fā)展、稅收政策的變化等，提高學(xué)習(xí)興趣和效果。課后作業(yè)1.實(shí)踐題：假設(shè)你是一名稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作人員，請(qǐng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的規(guī)定，計(jì)算以下個(gè)人工資薪金所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

情景：某員工本月工資薪金為12000元，其中包含5000元基本工資，2000元崗位工資，1500元津貼，1000元獎(jiǎng)金。

解答：首先，計(jì)算應(yīng)納稅所得額：

應(yīng)納稅所得額=工資薪金總額-五險(xiǎn)一金（根據(jù)當(dāng)?shù)匾?guī)定）-起征點(diǎn)（5000元）

假設(shè)五險(xiǎn)一金為2000元，則：

應(yīng)納稅所得額=12000-2000-5000=5000元

根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表，5000元的應(yīng)納稅所得額適用20%的稅率，速算扣除數(shù)為1410元。

應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)

應(yīng)納稅額=5000×20%-1410=890元

因此，該員工本月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為890元。

2.分析題：請(qǐng)分析我國(guó)稅收政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。

解答：我國(guó)稅收政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

a.通過(guò)稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步，提高產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

b.通過(guò)稅收調(diào)節(jié)，實(shí)現(xiàn)收入分配的公平，縮小貧富差距。

c.通過(guò)稅收政策，引導(dǎo)和調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

d.通過(guò)稅收收入，為國(guó)家提供財(cái)政支持，保障公共服務(wù)的供給。

3.應(yīng)用題：假設(shè)某企業(yè)今年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)100萬(wàn)元，已知企業(yè)所得稅稅率為25%，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

解答：企業(yè)所得稅的計(jì)算公式為：

企業(yè)所得稅=企業(yè)應(yīng)納稅所得額×稅率

假設(shè)該企業(yè)無(wú)其他扣除項(xiàng)目，則：

企業(yè)應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額=100萬(wàn)元

企業(yè)所得稅=100萬(wàn)元×25%=25萬(wàn)元

因此，該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為25萬(wàn)元。

4.判斷題：個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)為8000元。

解答：錯(cuò)誤。個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)為5000元。

5.簡(jiǎn)答題：請(qǐng)簡(jiǎn)述納稅人在納稅過(guò)程中應(yīng)遵守的基本原則。

解答：納稅人在納稅過(guò)程中應(yīng)遵守以下基本原則：

a.依法納稅：納稅人應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，如實(shí)申報(bào)納稅。

b.誠(chéng)信納稅：納稅人應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，不得隱瞞、虛報(bào)、偽造、篡改納稅申報(bào)。

c.自愿納稅：納稅人應(yīng)自覺履行納稅義務(wù)，不得拒絕納稅。

d.公正納稅：稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)公正執(zhí)法，不得濫用職權(quán)，侵犯納稅人合法權(quán)益。教學(xué)反思與總結(jié)今天這節(jié)課，我們探討了稅收和納稅的相關(guān)知識(shí)，我覺得整體上學(xué)生們的參與度和學(xué)習(xí)效果還是不錯(cuò)的。下面，我就從教學(xué)反思和總結(jié)兩個(gè)方面來(lái)談?wù)勎业母惺堋?/p>

在教學(xué)過(guò)程中，我采用了講授法、討論法和實(shí)踐活動(dòng)法，力求讓同學(xué)們能夠從不同的角度理解和掌握稅收知識(shí)。我發(fā)現(xiàn)，講授法在介紹稅收的基本概念和作用時(shí)起到了很好的效果，但同時(shí)也意識(shí)到，單一的講授容易讓學(xué)生感到枯燥。于是，我在講解完每個(gè)知識(shí)點(diǎn)后，都會(huì)設(shè)計(jì)一些問(wèn)題，引導(dǎo)同學(xué)們進(jìn)行討論，這樣既活躍了課堂氣氛，也提高了他們的思考能力。

在實(shí)踐活動(dòng)方面，我設(shè)計(jì)了角色扮演的活動(dòng)，讓同學(xué)們扮演不同的角色，比如納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員等，通過(guò)模擬真實(shí)的納稅過(guò)程，讓他們更直觀地感受到稅收與個(gè)人生活的密切關(guān)系。這個(gè)活動(dòng)受到了同學(xué)們的歡迎，他們參與得非常積極，通過(guò)實(shí)踐，他們對(duì)稅收有了更深刻的認(rèn)識(shí)。

在教學(xué)管理上，我注意到了一些問(wèn)題。比如，部分同學(xué)在討論時(shí)顯得有些拘謹(jǐn)，可能是因?yàn)樗麄儗?duì)稅收知識(shí)不夠熟悉，或者是對(duì)公開討論有所顧慮。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，我決定在接下來(lái)的教學(xué)中，更多地鼓勵(lì)同學(xué)們發(fā)表自己的看法，營(yíng)造一個(gè)輕松、包容的課堂氛圍。

當(dāng)然，也存在一些不足之處。比如，課堂上的時(shí)間有限，有些內(nèi)容講解得不夠深入，學(xué)生可能對(duì)某些復(fù)雜的稅收政策理解不夠透徹。為了改進(jìn)這一點(diǎn)，我計(jì)劃在課后提供一些拓展資源，如稅收法律法規(guī)、稅收政策解讀等，讓學(xué)生有機(jī)會(huì)進(jìn)行深入學(xué)習(xí)。

此外，我注意到一些同學(xué)對(duì)稅收的敏感度還不夠，比如在討論稅收政策時(shí)，有的同學(xué)只是簡(jiǎn)單地從自己的利益出發(fā)，而沒(méi)有考慮稅收對(duì)整個(gè)社會(huì)的影響。為了培養(yǎng)他們的社會(huì)責(zé)任感，我將在未來(lái)的教學(xué)中加入更多與社會(huì)熱點(diǎn)相關(guān)的內(nèi)容，引導(dǎo)他們從更全面的角度看待稅收問(wèn)題。教學(xué)評(píng)價(jià)在本次教學(xué)活動(dòng)中，我采用了多種評(píng)價(jià)方式來(lái)監(jiān)測(cè)學(xué)生的學(xué)習(xí)效果和進(jìn)步，以下是對(duì)課堂評(píng)價(jià)和作業(yè)評(píng)價(jià)的具體說(shuō)明：

1.課堂評(píng)價(jià)：

-提問(wèn)：通過(guò)課堂提問(wèn)，我能夠即時(shí)了解學(xué)生對(duì)稅收和納稅知識(shí)的掌握程度。例如，我提出了“什么是稅收？”和“為什么納稅是公民的基本義務(wù)？”等問(wèn)題，學(xué)生的回答讓我能夠評(píng)估他們對(duì)基礎(chǔ)概念的理解。

-觀察：在課堂上，我觀察學(xué)生的參與度和互動(dòng)情況。例如，在角色扮演活動(dòng)中，我注意觀察學(xué)生是否能夠準(zhǔn)確扮演不同角色，以及他們?cè)诨?dòng)中是否能夠合理表達(dá)自己的觀點(diǎn)。

-小組討論：通過(guò)小組討論，我能夠評(píng)估學(xué)生團(tuán)隊(duì)合作和溝通能力。在討論稅收政策對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響時(shí)，我觀察了學(xué)生是否能夠提出有見地的觀點(diǎn)，并能夠傾聽他人的意見。

-測(cè)試：為了更全面地了解學(xué)生的學(xué)習(xí)情況，我設(shè)計(jì)了一些小測(cè)試，包括選擇題、簡(jiǎn)答題和案例分析題。這些測(cè)試不僅考察了學(xué)生的知識(shí)掌握，還考察了他們的分析能力和應(yīng)用能力。

2.作業(yè)評(píng)價(jià)：

-批改作業(yè)：我認(rèn)真批改了學(xué)生的課后作業(yè)，包括案例分析、稅收政策分析和計(jì)算題。在批改過(guò)程中，我不僅關(guān)注答案的正確性，還關(guān)注學(xué)生的解題思路和方法。

-點(diǎn)評(píng)與反饋：在作業(yè)批改后，我給予了學(xué)生詳細(xì)的點(diǎn)評(píng)和反饋。對(duì)于正確答案，我給予了肯定；對(duì)于錯(cuò)誤答案，我指出了錯(cuò)誤原因，并提