工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制訪談方案及問(wèn)卷（一）訪談目標(biāo)本訪談旨在通過(guò)與工程項(xiàng)目各關(guān)鍵環(huán)節(jié)的相關(guān)負(fù)責(zé)人及執(zhí)行人員進(jìn)行深入交流，全面了解當(dāng)前工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制體系的實(shí)際運(yùn)行狀況。重點(diǎn)識(shí)別內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與執(zhí)行過(guò)程中存在的薄弱環(huán)節(jié)、潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及可優(yōu)化空間，收集改進(jìn)建議，為評(píng)估工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的有效性、完善內(nèi)控制度、提升項(xiàng)目管理水平提供第一手資料和決策依據(jù)。（二）訪談意義與必要性工程項(xiàng)目具有投資規(guī)模較大、建設(shè)周期較長(zhǎng)、參與方眾多、管理環(huán)節(jié)復(fù)雜等特點(diǎn)，其內(nèi)部控制的有效性直接關(guān)系到項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、成本控制及合規(guī)性。通過(guò)系統(tǒng)性的訪談，可以：1.揭示內(nèi)部控制在實(shí)際操作中的偏差與盲區(qū)。2.評(píng)估現(xiàn)有制度流程與實(shí)際業(yè)務(wù)的契合度。3.了解員工對(duì)內(nèi)部控制制度的認(rèn)知程度和執(zhí)行意愿。4.發(fā)現(xiàn)管理中存在的實(shí)際問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。5.為后續(xù)內(nèi)控體系優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)管理提供方向。（三）訪談對(duì)象根據(jù)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和責(zé)任分工，訪談對(duì)象應(yīng)涵蓋但不限于：1.項(xiàng)目決策與管理層：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師等。2.關(guān)鍵職能部門(mén)：*計(jì)劃合同部（或商務(wù)合約部）：負(fù)責(zé)合同管理、招投標(biāo)、造價(jià)控制等人員。*工程技術(shù)部（或施工管理部）：負(fù)責(zé)施工組織、技術(shù)管理、質(zhì)量安全等人員。*物資設(shè)備部：負(fù)責(zé)材料采購(gòu)、設(shè)備管理、庫(kù)存控制等人員。*財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理、成本核算、付款審批等人員。*綜合管理部（或行政人事部）：負(fù)責(zé)文檔管理、人力資源、內(nèi)部監(jiān)督等人員。3.一線執(zhí)行人員：部分關(guān)鍵崗位的現(xiàn)場(chǎng)工程師、施工隊(duì)長(zhǎng)、質(zhì)檢員、安全員等（視情況選?。?。4.其他相關(guān)人員：如監(jiān)理單位（若訪談范圍包括）、重要分包商負(fù)責(zé)人（謹(jǐn)慎選取并明確訪談邊界）。（四）訪談內(nèi)容框架訪談內(nèi)容應(yīng)緊密?chē)@工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的五大要素（控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督）展開(kāi)，并結(jié)合工程項(xiàng)目的全生命周期（立項(xiàng)、招投標(biāo)、合同、采購(gòu)、施工、驗(yàn)收、結(jié)算等）進(jìn)行細(xì)化。主要包括以下方面：1.控制環(huán)境：組織架構(gòu)、職責(zé)分工、企業(yè)文化、員工勝任能力、管理層對(duì)內(nèi)控的重視程度等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)項(xiàng)目各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)（如工期、質(zhì)量、安全、成本、合規(guī)等）的識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)機(jī)制。3.控制活動(dòng)：*項(xiàng)目立項(xiàng)與審批流程的規(guī)范性。*招投標(biāo)過(guò)程的合規(guī)性與公正性。*合同簽訂、履行、變更、結(jié)算的控制。*物資采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)執(zhí)行、驗(yàn)收入庫(kù)的控制。*施工過(guò)程中的進(jìn)度、質(zhì)量、安全管理控制措施。*工程變更、簽證管理的審批流程。*資金支付的審批權(quán)限與流程。*工程驗(yàn)收與竣工結(jié)算的控制。4.信息與溝通：項(xiàng)目?jī)?nèi)部信息傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，各部門(mén)間的協(xié)作溝通機(jī)制，與外部相關(guān)方的信息溝通。5.內(nèi)部監(jiān)督：項(xiàng)目?jī)?nèi)部檢查、審計(jì)的頻率與有效性，問(wèn)題整改機(jī)制，對(duì)內(nèi)控缺陷的識(shí)別與改進(jìn)措施。（五）訪談方式與時(shí)間安排1.訪談方式：*主要采用一對(duì)一深度訪談形式，確保信息的真實(shí)性和訪談的深入性。*對(duì)于某些共性問(wèn)題或需要多方印證的事項(xiàng)，可適當(dāng)采用小型座談會(huì)形式（3-5人）。2.時(shí)間安排：*總體訪談周期根據(jù)項(xiàng)目大小和訪談對(duì)象數(shù)量確定，一般為X至Y個(gè)工作日（此處因避免數(shù)字，實(shí)際操作中需具體規(guī)劃）。*單個(gè)訪談時(shí)長(zhǎng)：一對(duì)一訪談通常為1-2小時(shí)；座談會(huì)可適當(dāng)延長(zhǎng)。*具體訪談日程需提前與被訪談單位及人員協(xié)調(diào)確定。（六）訪談準(zhǔn)備工作1.資料收集與研讀：*收集項(xiàng)目基本情況介紹、組織架構(gòu)圖、崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)。*收集現(xiàn)行的工程項(xiàng)目管理制度、流程文件、內(nèi)控手冊(cè)（如有）。*收集項(xiàng)目前期相關(guān)文件（如立項(xiàng)批復(fù)、招投標(biāo)文件、重要合同摘要等）。*研讀上述資料，初步了解項(xiàng)目背景和管理現(xiàn)狀，識(shí)別潛在關(guān)注點(diǎn)。2.擬定訪談提綱：根據(jù)訪談目標(biāo)和內(nèi)容框架，為不同類(lèi)型的訪談對(duì)象分別設(shè)計(jì)針對(duì)性的訪談提綱（可參考后續(xù)問(wèn)卷核心問(wèn)題）。3.訪談團(tuán)隊(duì)組建與培訓(xùn)：明確訪談組長(zhǎng)及成員分工，進(jìn)行訪談技巧、溝通注意事項(xiàng)、保密要求等方面的內(nèi)部培訓(xùn)。4.訪談通知與協(xié)調(diào)：提前與被訪談單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員進(jìn)行溝通，說(shuō)明訪談目的、意義、大致內(nèi)容和時(shí)間安排，取得其理解與配合。（七）訪談實(shí)施與技巧1.營(yíng)造良好氛圍：訪談開(kāi)始時(shí)，以輕松的話題引入，說(shuō)明訪談目的和保密承諾，爭(zhēng)取被訪談?wù)叩男湃闻c合作。2.靈活運(yùn)用提問(wèn)技巧：*開(kāi)放式問(wèn)題與封閉式問(wèn)題相結(jié)合。*從一般性問(wèn)題逐步過(guò)渡到具體問(wèn)題。*對(duì)關(guān)鍵信息進(jìn)行追問(wèn)，確保理解準(zhǔn)確。*注意觀察非語(yǔ)言信息。3.做好詳細(xì)記錄：記錄要點(diǎn)、關(guān)鍵數(shù)據(jù)、典型案例、被訪談?wù)叩挠^點(diǎn)和困惑?？射浺簦ㄐ枋孪日鞯猛猓┹o助記錄，但以現(xiàn)場(chǎng)筆記為主。4.保持中立客觀：訪談?wù)邞?yīng)避免發(fā)表個(gè)人觀點(diǎn)或引導(dǎo)性提問(wèn)，確保信息的客觀性。5.控制訪談節(jié)奏與時(shí)間：確保在預(yù)定時(shí)間內(nèi)完成主要訪談內(nèi)容。（八）訪談資料整理與報(bào)告撰寫(xiě)1.及時(shí)整理：訪談結(jié)束后，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)整理訪談筆記，補(bǔ)充完善細(xì)節(jié)。2.交叉驗(yàn)證：對(duì)不同訪談對(duì)象提供的信息進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)矛盾或疑點(diǎn)進(jìn)行核實(shí)。3.提煉要點(diǎn)：從訪談資料中提煉關(guān)鍵發(fā)現(xiàn)、存在問(wèn)題、典型案例和改進(jìn)建議。4.撰寫(xiě)訪談報(bào)告：*報(bào)告應(yīng)包括訪談概況、主要發(fā)現(xiàn)（按內(nèi)控要素或業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分類(lèi)）、存在問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)分析、初步改進(jìn)建議等部分。*報(bào)告應(yīng)基于事實(shí)，數(shù)據(jù)支撐，觀點(diǎn)明確，條理清晰。（九）訪談紀(jì)律與保密1.訪談人員應(yīng)嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，客觀公正地開(kāi)展訪談。2.對(duì)訪談中獲取的所有信息，尤其是商業(yè)秘密和敏感信息，必須嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)第三方。3.訪談資料的保管和使用應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。二、工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制訪談問(wèn)卷（示例）重要提示：本問(wèn)卷旨在輔助訪談工作，深入了解工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制實(shí)際情況。請(qǐng)您根據(jù)所在崗位的實(shí)際認(rèn)知和工作經(jīng)驗(yàn)，客觀、真實(shí)地填寫(xiě)。您的回答對(duì)我們至關(guān)重要，且我們將對(duì)所有信息嚴(yán)格保密。問(wèn)卷填寫(xiě)說(shuō)明：*除特別注明外，均為單選題或多選題，請(qǐng)?jiān)谀J(rèn)為合適的選項(xiàng)上劃“√”或填寫(xiě)具體內(nèi)容。*對(duì)于開(kāi)放性問(wèn)題，請(qǐng)簡(jiǎn)明扼要地闡述您的看法。*“N/A”表示“不適用”。---第一部分：基本信息1.您所在的部門(mén)/崗位：_________________________2.您在本項(xiàng)目的工作年限：□半年以?xún)?nèi)□半年-1年□1-3年□3-5年□5年以上3.您認(rèn)為您對(duì)項(xiàng)目整體內(nèi)部控制流程的熟悉程度：□非常熟悉□比較熟悉□一般□不太熟悉□完全不熟悉第二部分：控制環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4.您認(rèn)為項(xiàng)目部對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度如何？□高度重視□比較重視□一般□不太重視□不重視5.您所在部門(mén)的崗位職責(zé)是否清晰明確？□非常清晰□比較清晰□一般□不太清晰□非常不清晰6.在日常工作中，您是否接受過(guò)與崗位職責(zé)和內(nèi)部控制相關(guān)的培訓(xùn)？□經(jīng)常接受□偶爾接受□從未接受過(guò)7.您認(rèn)為本項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？（可多選）□工期延誤風(fēng)險(xiǎn)□成本超支風(fēng)險(xiǎn)□工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)□安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)□合同糾紛風(fēng)險(xiǎn)□資金短缺風(fēng)險(xiǎn)□物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)□技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)□合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)□其他（請(qǐng)注明）：_________8.針對(duì)上述主要風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目部是否有明確的應(yīng)對(duì)措施？□有，且措施有效□有，但措施效果一般□有，但執(zhí)行不到位□基本沒(méi)有第三部分：關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制活動(dòng)（請(qǐng)根據(jù)您的崗位選擇相關(guān)模塊重點(diǎn)作答）（一）項(xiàng)目立項(xiàng)與招投標(biāo)管理（如適用）9.您認(rèn)為本項(xiàng)目的立項(xiàng)審批流程是否規(guī)范？□非常規(guī)范□比較規(guī)范□一般□不太規(guī)范□不了解10.您認(rèn)為項(xiàng)目招投標(biāo)過(guò)程是否公開(kāi)、公平、公正？□完全符合□基本符合□存在一定問(wèn)題□問(wèn)題較多□不了解（二）合同管理11.合同的簽訂是否均經(jīng)過(guò)了規(guī)定的審批流程？□全部經(jīng)過(guò)□大部分經(jīng)過(guò)□部分經(jīng)過(guò)□很少經(jīng)過(guò)12.您對(duì)合同條款的理解程度如何？在執(zhí)行中是否遇到因條款不清導(dǎo)致的爭(zhēng)議？_________________________________________________________________________13.合同變更、索賠的處理是否規(guī)范，審批是否嚴(yán)格？□非常規(guī)范嚴(yán)格□比較規(guī)范嚴(yán)格□一般□不夠規(guī)范嚴(yán)格（三）物資采購(gòu)與設(shè)備管理14.物資采購(gòu)計(jì)劃的編制與審批是否合理有效？□非常合理有效□比較合理有效□一般□不太合理有效15.供應(yīng)商的選擇與評(píng)價(jià)是否有明確標(biāo)準(zhǔn)和流程？□有，且執(zhí)行嚴(yán)格□有，但執(zhí)行一般□有，但執(zhí)行松散□沒(méi)有16.材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)是否齊全，記錄是否完整？□非常齊全完整□比較齊全完整□一般□不太齊全完整（四）施工過(guò)程管理17.施工組織設(shè)計(jì)或施工方案是否經(jīng)過(guò)審批并嚴(yán)格執(zhí)行？□是，執(zhí)行良好□是，但執(zhí)行有偏差□否18.工程質(zhì)量檢查、隱蔽工程驗(yàn)收等程序是否規(guī)范？□非常規(guī)范□比較規(guī)范□一般□不太規(guī)范19.安全生產(chǎn)管理制度和措施是否落實(shí)到位？□完全落實(shí)□基本落實(shí)□部分落實(shí)□未落實(shí)20.工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的審批流程是否清晰，執(zhí)行是否嚴(yán)格？□非常清晰嚴(yán)格□比較清晰嚴(yán)格□一般□不夠清晰嚴(yán)格（五）資金與成本管理21.項(xiàng)目資金支付的審批權(quán)限和流程是否明確？□非常明確□比較明確□一般□不太明確22.您認(rèn)為項(xiàng)目成本核算是否及時(shí)、準(zhǔn)確？□非常及時(shí)準(zhǔn)確□比較及時(shí)準(zhǔn)確□一般□不太及時(shí)準(zhǔn)確23.對(duì)項(xiàng)目成本超支是否有預(yù)警和控制措施？□有，且有效□有，但效果一般□沒(méi)有第四部分：信息與溝通24.項(xiàng)目部?jī)?nèi)部各部門(mén)之間的信息溝通是否順暢？□非常順暢□比較順暢□一般□不太順暢□非常不順暢25.您是否能夠及時(shí)獲取工作所需的相關(guān)信息（如制度、計(jì)劃、指令等）？□總是能□大部分時(shí)候能□偶爾能□很少能26.當(dāng)您在工作中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷或風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，是否有暢通的渠道進(jìn)行報(bào)告？□有，非常暢通□有，比較暢通□有，但不太暢通□沒(méi)有第五部分：內(nèi)部監(jiān)督與改進(jìn)27.項(xiàng)目部是否有定期或不定期的內(nèi)部檢查或?qū)徲?jì)活動(dòng)？□定期有□不定期有□很少有□沒(méi)有28.對(duì)于內(nèi)部檢查或?qū)徲?jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，整改是否及時(shí)有效？□非常及時(shí)有效□比較及時(shí)有效□一般□不太及時(shí)有效29.您認(rèn)為本項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制體系中，最需要改進(jìn)的方面是什么？_________________________________________________________________________30.關(guān)于加強(qiáng)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制，您還有其他什么意見(jiàn)或建議？_________________________________________________________________________---問(wèn)卷到此結(jié)束，感謝您的寶貴時(shí)間和真誠(chéng)合作！三、問(wèn)卷使用說(shuō)明1.針對(duì)性調(diào)整：本問(wèn)卷為通用示例，實(shí)際使用時(shí)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、訪談對(duì)象的具體崗位和訪談重點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整和刪減，避免問(wèn)題過(guò)于寬泛或與被訪談?wù)邿o(wú)關(guān)。2.輔助工具：?jiǎn)柧砜勺鳛樵L談提綱的補(bǔ)充，或在訪談前/后發(fā)放給