生物工程及生物制品研制公司財務管理制度第一章總則第一條為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門。第三條公司財務管理的基本原則是：建立健全內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況和經營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。第二章財務管理體制第四條公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的財務管理體制。公司財務管理工作在公司總經理的領導下，由財務部門具體負責。第五條公司財務部門的主要職責：1.貫徹執(zhí)行國家有關財務管理制度和稅收法規(guī)，制定公司內部財務管理制度并組織實施。2.編制公司財務預算、決算，組織公司的日常財務核算和財務分析。3.負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.負責公司固定資產、無形資產等資產管理，確保資產的安全完整。5.負責公司成本費用的核算和控制，降低經營成本。6.負責公司財務報表的編制和報送，及時、準確地提供財務信息。7.參與公司重大經濟事項的決策，為公司領導提供財務決策支持。8.負責公司財務檔案的管理，確保財務檔案的安全完整。第三章財務預算管理第六條公司實行財務預算管理制度。財務預算是公司在一定時期內經營活動、投資活動、籌資活動等各項財務活動的總體計劃。第七條財務預算的編制原則：1.以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為指導，與公司經營目標相一致。2.堅持實事求是，充分考慮公司的實際情況和市場環(huán)境。3.實行全面預算管理，涵蓋公司所有部門和業(yè)務環(huán)節(jié)。4.注重預算的科學性和合理性，具有可操作性。第八條財務預算的編制程序：1.公司各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經營目標，提出本部門的預算草案。2.財務部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司財務預算草案。3.公司總經理辦公會對財務預算草案進行審議，提出修改意見。4.財務部門根據(jù)總經理辦公會的修改意見，對財務預算草案進行修改和完善，形成公司財務預算方案。5.公司董事會對財務預算方案進行審批，下達執(zhí)行。第九條財務預算的執(zhí)行與控制：1.公司各部門嚴格按照財務預算方案組織實施各項財務活動，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門對財務預算的執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。3.公司對財務預算的執(zhí)行情況進行考核，將預算執(zhí)行結果與部門和員工的績效考核掛鉤。第四章資金管理第十條公司資金管理的基本原則是：合理籌集、統(tǒng)籌安排、有效使用、確保安全。第十一條資金籌集：1.公司根據(jù)生產經營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集可以采用銀行貸款、發(fā)行債券、股票融資等方式，籌集資金的成本和風險應在可承受范圍內。第十二條資金使用：1.公司資金的使用應嚴格按照財務預算方案執(zhí)行，確保資金的合理、有效使用。2.資金使用應遵循先審批后支付的原則，嚴格控制資金支付風險。3.公司對重大資金支出項目應進行可行性研究和風險評估，確保資金使用的安全性和效益性。第十三條資金結算：1.公司應建立健全資金結算制度，規(guī)范資金結算行為。2.資金結算應采用銀行轉賬、支票等方式，避免現(xiàn)金結算風險。3.財務部門應及時核對資金結算賬目，確保資金結算的準確性和及時性。第五章資產管理第十四條公司資產包括流動資產、固定資產、無形資產等。第十五條流動資產管理：1.貨幣資金管理：公司應建立健全貨幣資金管理制度，嚴格控制貨幣資金的收支和保管。貨幣資金的收付應嚴格按照審批程序進行，確保貨幣資金的安全完整。2.應收賬款管理：公司應加強應收賬款的管理，建立健全應收賬款管理制度。應收賬款的核算應準確、及時，定期進行賬齡分析，采取有效措施催收應收賬款，降低應收賬款風險。3.存貨管理：公司應加強存貨的管理，建立健全存貨管理制度。存貨的核算應準確、及時，定期進行存貨盤點，確保存貨的安全完整。第十六條固定資產管理：1.公司應建立健全固定資產管理制度，規(guī)范固定資產的購置、折舊、清查等管理行為。2.固定資產的購置應嚴格按照審批程序進行，確保固定資產的購置符合公司的發(fā)展需要。3.固定資產的折舊應按照國家有關規(guī)定和公司的會計政策進行計提，確保固定資產的價值準確反映。4.公司應定期對固定資產進行清查，確保固定資產的安全完整。第十七條無形資產管理：1.公司應建立健全無形資產管理制度，規(guī)范無形資產的取得、攤銷、處置等管理行為。2.無形資產的取得應嚴格按照審批程序進行，確保無形資產的取得符合公司的發(fā)展需要。3.無形資產的攤銷應按照國家有關規(guī)定和公司的會計政策進行計提，確保無形資產的價值準確反映。4.公司應加強對無形資產的保護，防止無形資產的流失。第六章成本費用管理第十八條公司成本費用管理的基本原則是：嚴格控制、合理核算、降低成本、提高效益。第十九條成本管理：1.公司應建立健全成本管理制度，規(guī)范成本核算和成本控制行為。2.成本核算應準確、及時，按照成本對象進行歸集和分配，確保成本核算的準確性。3.公司應加強對成本的控制，采取有效措施降低生產成本和經營成本。第二十條費用管理：1.公司應建立健全費用管理制度，規(guī)范費用報銷和費用控制行為。2.費用報銷應嚴格按照審批程序進行，確保費用報銷的真實性和合理性。3.公司應加強對費用的控制，嚴格控制費用支出規(guī)模，降低費用支出水平。第七章財務報表與財務分析第二十一條公司應按照國家有關規(guī)定和公司的會計政策編制財務報表，確保財務報表的真實、準確、完整。第二十二條財務報表包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。第二十三條公司應定期對財務報表進行分析，為公司領導提供決策支持。財務分析的內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。第八章財務監(jiān)督與審計第二十四條公司應建立健全財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督和檢查。第二十五條財務監(jiān)督的內容包括財務預算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、資產的管理情況、成本