第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)考試歷年題庫(kù)及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制體系的說法中，正確的是（）。

A.內(nèi)部控制體系主要依靠外部審計(jì)來保證有效性

B.授權(quán)批準(zhǔn)控制是內(nèi)部控制體系的核心要素之一

C.內(nèi)部控制體系不需要隨著外部環(huán)境變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整

D.內(nèi)部控制體系的主要目標(biāo)是減少基金管理人的運(yùn)營(yíng)成本

2.基金信息披露中，屬于基金合同主要披露內(nèi)容的包括（）。

A.基金的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

B.基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略

C.基金管理人的費(fèi)率結(jié)構(gòu)

D.基金的投資業(yè)績(jī)

3.下列關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.貨幣市場(chǎng)基金的投資對(duì)象期限較短，通常在一年以內(nèi)

B.貨幣市場(chǎng)基金的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，適合風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低的投資者

C.貨幣市場(chǎng)基金通常不收取申購(gòu)費(fèi)，但可能收取銷售服務(wù)費(fèi)

D.貨幣市場(chǎng)基金的凈值通常以“元”為單位進(jìn)行報(bào)價(jià)

4.基金銷售適用性中，關(guān)于投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估的說法，正確的是（）。

A.評(píng)估結(jié)果只需要滿足基金銷售機(jī)構(gòu)的要求即可

B.評(píng)估結(jié)果應(yīng)至少包括投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和風(fēng)險(xiǎn)承受能力水平

C.評(píng)估結(jié)果可以長(zhǎng)期不變，不需要根據(jù)投資者情況的變化進(jìn)行調(diào)整

D.評(píng)估結(jié)果主要用于基金銷售機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)績(jī)考核

5.下列關(guān)于基金份額持有人權(quán)利的說法中，正確的是（）。

A.基金份額持有人有權(quán)要求基金管理人返還其全部投資本金

B.基金份額持有人有權(quán)參與基金份額持有人大會(huì)，并行使表決權(quán)

C.基金份額持有人無權(quán)對(duì)基金管理人的損害基金利益的行為進(jìn)行質(zhì)詢

D.基金份額持有人大會(huì)的決議不需要經(jīng)全體基金份額持有人表決通過

6.基金運(yùn)作信息披露中，屬于定期信息披露的包括（）。

A.基金份額上市交易公告書

B.基金合同生效公告

C.基金季度報(bào)告

D.基金招募說明書

7.下列關(guān)于基金管理人信息披露義務(wù)的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人應(yīng)確保基金信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

B.基金管理人應(yīng)建立完善的信息披露制度

C.基金管理人只需對(duì)基金凈值進(jìn)行披露，無需披露基金的投資運(yùn)作情況

D.基金管理人應(yīng)指定專門的部門負(fù)責(zé)基金信息披露工作

8.基金募集信息披露中，屬于基金募集說明書主要披露內(nèi)容的包括（）。

A.基金募集期限

B.基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略

C.基金管理人的費(fèi)率結(jié)構(gòu)

D.基金的投資業(yè)績(jī)

9.下列關(guān)于基金投資禁止行為的規(guī)定中，正確的是（）。

A.基金管理人可以違反基金合同約定的投資范圍進(jìn)行投資

B.基金管理人可以將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人貸款

C.基金管理人可以違反基金合同約定的投資比例進(jìn)行投資

D.基金管理人不得從事內(nèi)幕交易

10.基金估值核算中，關(guān)于基金資產(chǎn)估值方法的說法，正確的是（）。

A.估值方法不需要保持一致性

B.估值方法需要在基金合同中載明

C.估值方法的改變不需要經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)

D.估值方法的改變可以隨意進(jìn)行

11.下列關(guān)于基金份額申購(gòu)和贖回的說法中，正確的是（）。

A.基金份額的申購(gòu)和贖回只能通過基金管理人進(jìn)行

B.基金份額的申購(gòu)和贖回價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算

C.基金份額的申購(gòu)和贖回不需要繳納任何費(fèi)用

D.基金份額的申購(gòu)和贖回只能在交易日的交易時(shí)間進(jìn)行

12.基金管理人內(nèi)部控制體系的目標(biāo)是（）。

A.最大化基金的投資收益

B.確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整

C.降低基金管理人的運(yùn)營(yíng)成本

D.提高基金管理人的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

13.基金信息披露的禁止行為包括（）。

A.提供虛假的基金信息

B.誤導(dǎo)性陳述

C.惡意詆毀其他基金管理人

D.披露未公開信息

14.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其內(nèi)容應(yīng)包括（）。

A.基金名稱

B.基金管理人、基金托管人

C.基金運(yùn)作方式

D.基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)

15.下列關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金風(fēng)險(xiǎn)的說法中，正確的是（）。

A.貨幣市場(chǎng)基金沒有風(fēng)險(xiǎn)

B.貨幣市場(chǎng)基金的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.貨幣市場(chǎng)基金的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于信用風(fēng)險(xiǎn)

D.貨幣市場(chǎng)基金的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

16.基金銷售適用性中，關(guān)于基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的說法，正確的是（）。

A.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分由基金管理人自行決定

B.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分應(yīng)綜合考慮基金產(chǎn)品的流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等因素

C.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分不需要向投資者進(jìn)行披露

D.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分主要依據(jù)基金的投資業(yè)績(jī)

17.基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人行使權(quán)利的重要場(chǎng)所，其職權(quán)包括（）。

A.決定基金擴(kuò)募、合并、分立、解散、清算

B.選舉和更換基金管理人、基金托管人

C.審議基金管理人、基金托管人的報(bào)告

D.決定基金的投資方案

18.基金運(yùn)作信息披露中，屬于臨時(shí)信息披露的包括（）。

A.基金份額上市交易公告書

B.基金合同生效公告

C.基金份額持有人大會(huì)決議

D.基金招募說明書

19.基金管理人信息披露的職責(zé)包括（）。

A.建立完善的信息披露制度

B.確?；鹦畔⑴兜恼鎸?shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

C.指定專門的部門負(fù)責(zé)基金信息披露工作

D.向投資者提供虛假的基金信息

20.基金投資中，關(guān)于禁止行為的說法，正確的是（）。

A.基金管理人可以違反基金合同約定的投資范圍進(jìn)行投資

B.基金管理人可以將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人貸款

C.基金管理人可以違反基金合同約定的投資比例進(jìn)行投資

D.基金管理人不得從事內(nèi)幕交易

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容包括（）。

A.組織機(jī)構(gòu)控制

B.授權(quán)批準(zhǔn)控制

C.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制

D.投資風(fēng)險(xiǎn)控制

22.基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括（）。

A.真實(shí)性原則

B.準(zhǔn)確性原則

C.完整性原則

D.及時(shí)性原則

23.基金募集信息披露中，屬于基金募集說明書主要披露內(nèi)容的包括（）。

A.基金募集期限

B.基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略

C.基金管理人的費(fèi)率結(jié)構(gòu)

D.基金的投資業(yè)績(jī)

24.基金投資禁止行為包括（）。

A.違反基金合同約定的投資范圍進(jìn)行投資

B.將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人貸款

C.違反基金合同約定的投資比例進(jìn)行投資

D.從事內(nèi)幕交易

25.基金估值核算中，關(guān)于基金資產(chǎn)估值方法的說法，正確的是（）。

A.估值方法需要在基金合同中載明

B.估值方法的改變需要經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)

C.估值方法應(yīng)保持一致性

D.估值方法的改變可以隨意進(jìn)行

26.基金份額申購(gòu)和贖回中，關(guān)于申購(gòu)費(fèi)用和贖回費(fèi)用的說法，正確的是（）。

A.基金份額的申購(gòu)和贖回價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算

B.基金份額的申購(gòu)費(fèi)用在申購(gòu)時(shí)收取，贖回費(fèi)用在贖回時(shí)收取

C.基金份額的申購(gòu)費(fèi)用和贖回費(fèi)用可以由基金管理人根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行調(diào)整

D.基金份額的申購(gòu)費(fèi)用和贖回費(fèi)用在基金合同中載明

27.基金信息披露的禁止行為包括（）。

A.提供虛假的基金信息

B.誤導(dǎo)性陳述

C.惡意詆毀其他基金管理人

D.披露未公開信息

28.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其內(nèi)容應(yīng)包括（）。

A.基金名稱

B.基金管理人、基金托管人

C.基金運(yùn)作方式

D.基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)

29.基金銷售適用性中，關(guān)于基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的說法，正確的是（）。

A.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分應(yīng)綜合考慮基金產(chǎn)品的流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等因素

B.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分由基金管理人自行決定

C.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分不需要向投資者進(jìn)行披露

D.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分主要依據(jù)基金的投資業(yè)績(jī)

30.基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人行使權(quán)利的重要場(chǎng)所，其職權(quán)包括（）。

A.決定基金擴(kuò)募、合并、分立、解散、清算

B.選舉和更換基金管理人、基金托管人

C.審議基金管理人、基金托管人的報(bào)告

D.決定基金的投資方案

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.內(nèi)部控制體系主要依靠外部審計(jì)來保證有效性。（）

32.基金信息披露的真實(shí)性原則要求披露的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。（）

33.基金募集說明書是基金管理人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)基金募集核準(zhǔn)的必備文件。（）

34.基金管理人可以將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人貸款。（）

35.基金資產(chǎn)估值方法需要在基金合同中載明，且應(yīng)保持一致性。（）

36.基金份額的申購(gòu)和贖回價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算。（）

37.基金信息披露的禁止行為包括提供虛假的基金信息、誤導(dǎo)性陳述、惡意詆毀其他基金管理人。（）

38.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其內(nèi)容應(yīng)包括基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)。（）

39.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分由基金管理人自行決定。（）

40.基金份額持有人大會(huì)的決議不需要經(jīng)全體基金份額持有人表決通過。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.基金管理人內(nèi)部控制體系的目標(biāo)是______，確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

42.基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括______、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時(shí)性原則。

43.基金募集說明書是基金管理人向______申請(qǐng)基金募集核準(zhǔn)的必備文件。

44.基金投資禁止行為包括違反基金合同約定的______進(jìn)行投資。

45.基金資產(chǎn)估值方法需要在______中載明，且應(yīng)保持一致性。

46.基金份額的申購(gòu)和贖回價(jià)格以______為基礎(chǔ)計(jì)算。

47.基金信息披露的禁止行為包括提供虛假的______、誤導(dǎo)性陳述。

48.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其內(nèi)容應(yīng)包括______、基金托管人。

49.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分應(yīng)綜合考慮______、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等因素。

50.基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人行使權(quán)利的重要場(chǎng)所，其職權(quán)包括______。

五、簡(jiǎn)答題（共25分，每題5分）

51.簡(jiǎn)述基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容包括哪些方面？

52.簡(jiǎn)述基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則有哪些？

53.簡(jiǎn)述基金募集信息披露中，屬于基金募集說明書主要披露內(nèi)容有哪些？

54.簡(jiǎn)述基金投資禁止行為包括哪些方面？

55.簡(jiǎn)述基金估值核算中，關(guān)于基金資產(chǎn)估值方法的說法有哪些？

六、案例分析題（共20分）

56.某基金管理人在進(jìn)行基金銷售時(shí)，存在以下情況：

（1）向投資者口頭承諾基金收益率達(dá)到15%以上；

（2）未對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評(píng)估，直接向其推薦了一只高風(fēng)險(xiǎn)的股票型基金；

（3）在基金招募說明書中對(duì)基金的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了淡化披露；

（4）將基金財(cái)產(chǎn)用于向關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款。

結(jié)合基金銷售適用性、基金信息披露等方面的規(guī)定，分析該基金管理人存在哪些違規(guī)行為，并說明理由。

參考答案及解析

一、單選題

1.B

解析：內(nèi)部控制體系是一個(gè)相互聯(lián)系、相互制約的有機(jī)整體，授權(quán)批準(zhǔn)控制是內(nèi)部控制體系的核心要素之一，通過明確授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、形式和程序，可以有效防范錯(cuò)誤和舞弊行為的發(fā)生。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制體系是一個(gè)內(nèi)在的、系統(tǒng)性的控制機(jī)制，主要依靠?jī)?nèi)部制度、流程和人員來實(shí)現(xiàn)，外部審計(jì)只能對(duì)內(nèi)部控制體系的有效性進(jìn)行評(píng)估，不能保證其有效性。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制體系需要隨著外部環(huán)境變化（如法律法規(guī)、市場(chǎng)環(huán)境、技術(shù)發(fā)展等）進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，以確保其持續(xù)有效性。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制體系的主要目標(biāo)是保證基金資產(chǎn)的安全完整，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確?；疬\(yùn)作的合法合規(guī)，而不是減少基金管理人的運(yùn)營(yíng)成本。

2.B

解析：基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其主要披露內(nèi)容包括基金的基本情況、基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金份額的申購(gòu)和贖回、基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用、基金費(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式、基金收益分配原則和方式、基金份額持有人大會(huì)的召集、議事規(guī)則和表決方式、基金合同終止的事由、基金財(cái)產(chǎn)清算方式等。A、C、D選項(xiàng)屬于基金信息披露中其他類型的信息披露內(nèi)容，不屬于基金合同主要披露內(nèi)容。

3.D

解析：貨幣市場(chǎng)基金的投資對(duì)象期限較短，通常在一年以內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，適合風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低的投資者。貨幣市場(chǎng)基金的投資對(duì)象主要包括現(xiàn)金、短期國(guó)債、央行票據(jù)、銀行承兌匯票等，其凈值通常以“元”為單位進(jìn)行報(bào)價(jià)。A、B、C選項(xiàng)的說法均正確，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，貨幣市場(chǎng)基金的凈值通常以“元”為單位進(jìn)行報(bào)價(jià)，而不是以“分”為單位。

4.B

解析：基金銷售適用性是指基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)將合適的產(chǎn)品銷售給合適的投資者。投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估是基金銷售適用性的重要環(huán)節(jié)，評(píng)估結(jié)果應(yīng)至少包括投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和風(fēng)險(xiǎn)承受能力水平，以便基金銷售機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估結(jié)果向投資者推薦合適的基金產(chǎn)品。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估結(jié)果需要滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，但更重要的是要滿足投資者的實(shí)際情況。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估結(jié)果需要根據(jù)投資者情況的變化進(jìn)行調(diào)整，以確?；痄N售適用性。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估結(jié)果主要用于基金銷售機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資者適當(dāng)性管理，而不是業(yè)績(jī)考核。

5.B

解析：基金份額持有人是基金的最終受益人，享有一定的權(quán)利，包括參與基金份額持有人大會(huì)，并行使表決權(quán)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人不能要求基金管理人返還其全部投資本金，除非基金合同另有約定或者基金合同約定的贖回條件已經(jīng)滿足。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人有權(quán)對(duì)基金管理人的損害基金利益的行為進(jìn)行質(zhì)詢，并要求基金管理人予以糾正。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人大會(huì)的決議需要經(jīng)全體基金份額持有人表決通過，達(dá)到一定比例的基金份額持有人同意才能通過。

6.C

解析：基金運(yùn)作信息披露是指基金運(yùn)作過程中，基金管理人依法定期披露基金運(yùn)作有關(guān)信息的活動(dòng)。屬于定期信息披露的包括基金季度報(bào)告、基金半年度報(bào)告、基金年度報(bào)告等。A、B、D選項(xiàng)屬于基金募集信息披露或基金臨時(shí)信息披露的內(nèi)容。

7.C

解析：基金管理人應(yīng)確保基金信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，并建立完善的信息披露制度，指定專門的部門負(fù)責(zé)基金信息披露工作。A、B、D選項(xiàng)的說法均正確，C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人不僅要披露基金凈值，還要披露基金的投資運(yùn)作情況、風(fēng)險(xiǎn)情況、持有人結(jié)構(gòu)等信息。

8.B

解析：基金募集說明書是基金管理人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)基金募集核準(zhǔn)的必備文件，其主要披露內(nèi)容包括基金的基本情況、基金募集目的、基金主要投資方向、基金風(fēng)險(xiǎn)收益特征、基金份額的申購(gòu)和贖回、基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用、基金費(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式、基金收益分配原則和方式、基金份額持有人大會(huì)的召集、議事規(guī)則和表決方式、基金合同終止的事由、基金財(cái)產(chǎn)清算方式等。A、C、D選項(xiàng)屬于基金信息披露中其他類型的信息披露內(nèi)容，不屬于基金募集說明書主要披露內(nèi)容。

9.D

解析：基金投資禁止行為是指基金法律、法規(guī)規(guī)定的基金投資中不得從事的行為，包括從事內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、不公平關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)使用基金財(cái)產(chǎn)等。A、B、C選項(xiàng)均屬于基金投資禁止行為。

10.B

解析：基金資產(chǎn)估值方法需要在基金合同中載明，且應(yīng)保持一致性，以確保基金份額凈值計(jì)算的公允性。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，估值方法需要保持一致性，以確?；鸱蓊~凈值計(jì)算的公允性。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，估值方法的改變需要經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，估值方法的改變需要經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，并需要向投資者進(jìn)行披露。

11.B

解析：基金份額的申購(gòu)和贖回價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算，即申購(gòu)價(jià)格等于基金份額凈值加上申購(gòu)費(fèi)，贖回價(jià)格等于基金份額凈值減去贖回費(fèi)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額的申購(gòu)和贖回可以通過基金管理人或其委托的基金銷售機(jī)構(gòu)進(jìn)行。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額的申購(gòu)和贖回可能需要繳納申購(gòu)費(fèi)和贖回費(fèi)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額的申購(gòu)和贖回可以在交易日的交易時(shí)間進(jìn)行，也可以在非交易時(shí)間進(jìn)行，具體取決于基金管理人的規(guī)定。

12.B

解析：基金管理人內(nèi)部控制體系的目標(biāo)是確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確?；疬\(yùn)作的合法合規(guī)。A、C、D選項(xiàng)均不是基金管理人內(nèi)部控制體系的主要目標(biāo)。

13.A

解析：基金信息披露的禁止行為包括提供虛假的信息、誤導(dǎo)性陳述、惡意詆毀其他基金管理人等。B、C、D選項(xiàng)均屬于基金信息披露的禁止行為。

14.D

解析：基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其內(nèi)容應(yīng)包括基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，即基金份額持有人、基金管理人、基金托管人的權(quán)利義務(wù)。A、B、C選項(xiàng)均屬于基金合同的內(nèi)容，但不是基金合同的主要內(nèi)容。

15.B

解析：貨幣市場(chǎng)基金的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，由于貨幣市場(chǎng)基金的投資對(duì)象期限較短，因此其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，貨幣市場(chǎng)基金雖然風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，但并非沒有風(fēng)險(xiǎn)。C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，貨幣市場(chǎng)基金的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，而非信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

16.B

解析：基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分應(yīng)綜合考慮基金產(chǎn)品的流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等因素，并根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行劃分。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分由基金管理人根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行劃分，而不是自行決定。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分需要向投資者進(jìn)行披露。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分主要依據(jù)基金產(chǎn)品的流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等因素，而不是基金的投資業(yè)績(jī)。

17.A

解析：基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人行使權(quán)利的重要場(chǎng)所，其職權(quán)包括決定基金擴(kuò)募、合并、分立、解散、清算等重大事項(xiàng)。B、C、D選項(xiàng)均屬于基金份額持有人大會(huì)的職權(quán)，但A選項(xiàng)是其最重要的職權(quán)之一。

18.C

解析：基金運(yùn)作信息披露中，屬于臨時(shí)信息披露的包括基金份額持有人大會(huì)決議、基金管理人、基金托管人的報(bào)告等。A、B、D選項(xiàng)均屬于基金募集信息披露或基金定期信息披露的內(nèi)容。

19.A

解析：基金管理人信息披露的職責(zé)包括建立完善的信息披露制度，確?；鹦畔⑴兜恼鎸?shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，并指定專門的部門負(fù)責(zé)基金信息披露工作。B、C、D選項(xiàng)均屬于基金管理人信息披露的職責(zé)，但A選項(xiàng)是其最基本的前提條件。

20.D

解析：基金投資中，關(guān)于禁止行為的說法，正確的是基金管理人不得從事內(nèi)幕交易。A、B、C選項(xiàng)均屬于基金投資禁止行為。

二、多選題

21.ABCD

解析：基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容包括組織機(jī)構(gòu)控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制、投資風(fēng)險(xiǎn)控制、信息管理控制、內(nèi)部監(jiān)控等。A、B、C、D選項(xiàng)均屬于基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容。

22.ABCD

解析：基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時(shí)性原則、公平性原則。A、B、C、D選項(xiàng)均屬于基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則。

23.ABC

解析：基金募集信息披露中，屬于基金募集說明書主要披露內(nèi)容的包括基金募集期限、基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、基金管理人的費(fèi)率結(jié)構(gòu)等。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金募集說明書不需要披露基金的投資業(yè)績(jī)。

24.ABCD

解析：基金投資禁止行為包括違反基金合同約定的投資范圍進(jìn)行投資、將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人貸款、違反基金合同約定的投資比例進(jìn)行投資、從事內(nèi)幕交易等。A、B、C、D選項(xiàng)均屬于基金投資禁止行為。

25.ABC

解析：基金資產(chǎn)估值方法需要在基金合同中載明，且應(yīng)保持一致性，以確?；鸱蓊~凈值計(jì)算的公允性。A、B、C選項(xiàng)的說法均正確，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，估值方法的改變需要經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，并需要向投資者進(jìn)行披露。

26.AB

解析：基金份額的申購(gòu)和贖回價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算，基金份額的申購(gòu)費(fèi)用在申購(gòu)時(shí)收取，贖回費(fèi)用在贖回時(shí)收取。A、B選項(xiàng)的說法均正確。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額的申購(gòu)費(fèi)用和贖回費(fèi)用在基金合同中載明，且通常不能隨意進(jìn)行調(diào)整。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額的申購(gòu)費(fèi)用和贖回費(fèi)用在基金合同中載明，而不是由基金管理人根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行調(diào)整。

27.ABCD

解析：基金信息披露的禁止行為包括提供虛假的基金信息、誤導(dǎo)性陳述、惡意詆毀其他基金管理人、披露未公開信息等。A、B、C、D選項(xiàng)均屬于基金信息披露的禁止行為。

28.ABCD

解析：基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其內(nèi)容應(yīng)包括基金名稱、基金管理人、基金托管人、基金運(yùn)作方式、基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)等。A、B、C、D選項(xiàng)均屬于基金合同的內(nèi)容。

29.A

解析：基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分應(yīng)綜合考慮基金產(chǎn)品的流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等因素，并根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行劃分。A選項(xiàng)的說法正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分由基金管理人根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行劃分，而不是自行決定。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分需要向投資者進(jìn)行披露。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分主要依據(jù)基金產(chǎn)品的流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等因素，而不是基金的投資業(yè)績(jī)。

30.ABCD

解析：基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人行使權(quán)利的重要場(chǎng)所，其職權(quán)包括決定基金擴(kuò)募、合并、分立、解散、清算、選舉和更換基金管理人、基金托管人、審議基金管理人、基金托管人的報(bào)告、決定基金的投資方案等。A、B、C、D選項(xiàng)均屬于基金份額持有人大會(huì)的職權(quán)。

三、判斷題

31.×

解析：內(nèi)部控制體系不能主要依靠外部審計(jì)來保證有效性，內(nèi)部控制體系是一個(gè)內(nèi)在的、系統(tǒng)性的控制機(jī)制，主要依靠?jī)?nèi)部制度、流程和人員來實(shí)現(xiàn)，外部審計(jì)只能對(duì)內(nèi)部控制體系的有效性進(jìn)行評(píng)估，不能保證其有效性。

32.√

解析：基金信息披露的真實(shí)性原則要求披露的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

33.√

解析：基金募集說明書是基金管理人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)基金募集核準(zhǔn)的必備文件，基金管理人需要按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定編制基金募集說明書，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交。

34.×

解析：基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人貸款，這是基金投資禁止行為之一。

35.√

解析：基金資產(chǎn)估值方法需要在基金合同中載明，且應(yīng)保持一致性，以確?；鸱蓊~凈值計(jì)算的公允性。

36.√

解析：基金份額的申購(gòu)和贖回價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算，即申購(gòu)價(jià)格等于基金份額凈值加上申購(gòu)費(fèi)，贖回價(jià)格等于基金份額凈值減去贖回費(fèi)。

37.√

解析：基金信息披露的禁止行為包括提供虛假的基金信息、誤導(dǎo)性陳述、惡意詆毀其他基金管理人、披露未公開信息等。

38.√

解析：基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其內(nèi)容應(yīng)包括基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，即基金份額持有人、基金管理人、基金托管人的權(quán)利義務(wù)。

39.×

解析：基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分由基金管理人根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行劃分，而不是自行決定。

40.×

解析：基金份額持有人大會(huì)的決議需要經(jīng)全體基金份額持有人表決通過，達(dá)到一定比例的基金份額持有人同意才能通過。

四、填空題

41.防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

解析：基金管理人內(nèi)部控制體系的目標(biāo)是防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整，確?；疬\(yùn)作的合法合規(guī)。

42.真實(shí)性原則

解析：基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時(shí)性原則、公平性原則。

43.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

解析：基金募集說明書是基金管理人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)基金募集核準(zhǔn)的必備文件，基金管理人需要按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定編制基金募集說明書，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交。

44.投資范圍

解析：基金投資禁止行為包括違反基金合同約定的投資范圍進(jìn)行投資，即基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)投資于基金合同約定的投資范圍以外的資產(chǎn)。

45.基金合同

解析：基金資產(chǎn)估值方法需要在基金合同中載明，且應(yīng)保持一致性，以確?；鸱蓊~凈值計(jì)算的公允性。

46.基金份額凈值

解析：基金份額的申購(gòu)和贖回價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算，即申購(gòu)價(jià)格等于基金份額凈值加上申購(gòu)費(fèi)，贖回價(jià)格等于基金份額凈值減去贖回費(fèi)。

47.基金信息

解析：基金信息披露的禁止行為包括提供虛假的基金信息、誤導(dǎo)性陳述，基金信息包括基金的投資運(yùn)作情況、風(fēng)險(xiǎn)情況、持有人結(jié)構(gòu)等信息。

48.基金管理人

解析：基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其內(nèi)容應(yīng)包括基金名稱、基金管理人、基金托管人、基金運(yùn)作方式、基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)等。

49.流動(dòng)性

解析：基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分應(yīng)綜合考慮基金產(chǎn)品的流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等因素，并根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行劃分。

50.決定基金擴(kuò)募、合并、分立、解散、清算

解析：基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人行使權(quán)利的重要場(chǎng)所，其職權(quán)包括決定基金擴(kuò)募、合并、分立、解散、清算等重大事項(xiàng)。

五、簡(jiǎn)答題

51.答：基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容包括：

①組織機(jī)構(gòu)控制：建立清晰的組織架構(gòu)，明確各部門、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

②授權(quán)批準(zhǔn)控制：通過明確授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、形式和程序，有效防范錯(cuò)誤和舞弊行為的發(fā)生。

③財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制：確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

④投資風(fēng)險(xiǎn)控制：建立完善的投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警和處置機(jī)制，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。

⑤信息管理控制：確保信息的安全、完整和及時(shí)，為基金運(yùn)作提供有效支持。

⑥內(nèi)部監(jiān)控：建立內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和評(píng)估。

解析：要點(diǎn)①來自培訓(xùn)中“基金管理人內(nèi)部控制”的闡述，要點(diǎn)②基于“授權(quán)批準(zhǔn)”的實(shí)踐總結(jié)，要點(diǎn)③是“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”的崗位操作規(guī)范要求，要點(diǎn)④來自“投資風(fēng)險(xiǎn)控制”的原理，要點(diǎn)⑤是“信息管理”的實(shí)踐總結(jié)，要點(diǎn)⑥是“內(nèi)部監(jiān)控”的崗位操作規(guī)范要求。

52.答：基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括：

①真實(shí)性原則：要求披露的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

②準(zhǔn)確性原則：要求披露的信息必須準(zhǔn)確，不得有誤導(dǎo)性陳述。

③完整性原則：要求披露的信息必須完整，不得有重大遺漏。

④及時(shí)性原則：要求披露的信息必須在法定期限內(nèi)披露，不得延誤。

⑤公平性原則：要求披露的信息必須公平，不得歧視任何投資者。

解析：要點(diǎn)①來自培訓(xùn)中“基金信息披露”的闡述，要點(diǎn)②基于“準(zhǔn)確性”的實(shí)踐總結(jié)，要點(diǎn)③是“完整性”的崗位操作規(guī)范要求，要點(diǎn)④來自“及時(shí)性”的法規(guī)要求，要點(diǎn)⑤是“公平性”的崗位操作規(guī)范要求。

53.答：基金募集信息披露中，屬于基金募集說明書主要披露內(nèi)容的包括：

①基金募集期限：基金募集的起止時(shí)間。

②基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略：基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略等。

③基金管理人的費(fèi)率結(jié)構(gòu)：基金管理人的管理費(fèi)、托管費(fèi)、申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)等費(fèi)率結(jié)構(gòu)。

解析：要點(diǎn)①來自培訓(xùn)中“基金募集說明書”的闡述，要點(diǎn)②基于“投資策略”的實(shí)踐總結(jié)，要點(diǎn)③是“費(fèi)率結(jié)構(gòu)”的崗位操作規(guī)范要求。

54.答：基金投資禁止行為包括：

①違反基金合同約定的