第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁外匯管理局外匯從業(yè)考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.根據(jù)《外匯管理條例》，下列哪項屬于個人經(jīng)常項目外匯賬戶的可以兌換的結(jié)算項目？（）

A.贍養(yǎng)費

B.股息所得

C.個人旅游支出

D.轉(zhuǎn)讓股權(quán)收益

2.外匯管理局在審核企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支時，主要關(guān)注的是？（）

A.企業(yè)注冊資本規(guī)模

B.單筆收付款金額是否超過等值1萬美元

C.收付款是否符合貿(mào)易合同約定

D.企業(yè)法人代表的個人征信記錄

3.在外匯展業(yè)中，銀行對客戶進行“名單管理”的主要依據(jù)是？（）

A.客戶的信用評級

B.客戶的存款余額

C.外匯管理局公布的涉恐、涉敏名單

D.客戶的貸款利率

4.下列哪種行為不屬于外匯違規(guī)套利？（）

A.企業(yè)利用不同幣種貸款利率差進行融資

B.金融機構(gòu)通過拆借外匯進行低買高賣

C.個人通過虛假貿(mào)易背景騙購?fù)鈪R

D.企業(yè)將外幣資金用于境內(nèi)投資

5.根據(jù)《外匯管理條例》，金融機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定，擅自改變外匯用途的，外匯管理局可采取的措施不包括？（）

A.責令限期改正

B.罰款

C.暫停其相關(guān)外匯業(yè)務(wù)

D.直接吊銷其營業(yè)執(zhí)照

6.外匯管理局對企業(yè)進行外匯合規(guī)性檢查時，通常會重點關(guān)注？（）

A.企業(yè)財務(wù)報表的審計機構(gòu)資質(zhì)

B.貿(mào)易單證與實際交易背景的匹配度

C.企業(yè)員工的學(xué)歷背景

D.企業(yè)納稅評級

7.在跨境資本流動管理中，以下哪項屬于“熱錢”流動的主要特征？（）

A.與實際貿(mào)易背景緊密關(guān)聯(lián)

B.流動周期長、金額大

C.對匯率變動敏感、流動性強

D.主要用于長期股權(quán)投資

8.根據(jù)《外匯管理條例》，境內(nèi)機構(gòu)對外提供擔保需要外匯管理局核準的是？（）

A.為境外關(guān)聯(lián)公司提供融資擔保

B.為境內(nèi)子公司提供股權(quán)質(zhì)押擔保

C.為境內(nèi)外商投資企業(yè)提供投資擔保

D.為境外個人提供借款擔保

9.外匯管理局在制定外匯管理政策時，首要考慮的因素是？（）

A.對特定企業(yè)利潤的影響

B.對宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的貢獻

C.對某家金融機構(gòu)的競爭力

D.對居民外匯購買力的限制

10.金融機構(gòu)在進行外匯展業(yè)時，以下哪項操作不符合“了解你的客戶”原則？（）

A.核實客戶真實身份

B.評估客戶外匯交易目的

C.根據(jù)客戶資產(chǎn)規(guī)模推薦產(chǎn)品

D.詢問客戶資金來源

11.外匯管理局對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管的主要依據(jù)是？（）

A.客戶投訴記錄

B.金融機構(gòu)提交的外匯業(yè)務(wù)報表

C.現(xiàn)場檢查筆錄

D.第三方審計報告

12.根據(jù)《跨境資本流動管理辦法》，以下哪項屬于需要備案的跨境資本流動項目？（）

A.境外投資企業(yè)撤資

B.境外并購支付

C.境外證券投資

D.境外租賃租金

13.在外匯風險控制中，以下哪項屬于“集中度風險”的范疇？（）

A.對單一幣種的敞口過大

B.對單一交易對手的敞口過大

C.對單一交易品種的敞口過大

D.對單一地區(qū)的敞口過大

14.外匯管理局對銀行進行非現(xiàn)場監(jiān)管時，通常會關(guān)注？（）

A.銀行員工績效考核指標

B.銀行外匯交易損益情況

C.銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)率

D.銀行客戶滿意度調(diào)查

15.金融機構(gòu)在辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，以下哪項操作不符合規(guī)定？（）

A.核實客戶身份信息

B.做好客戶交易記錄保存

C.根據(jù)客戶需求推薦購匯額度

D.對客戶資金用途進行詳細審查

16.外匯管理局在制定外匯管理政策時，通常會參考？（）

A.國際貨幣基金組織報告

B.競爭對手國家政策

C.本國股市指數(shù)

D.企業(yè)家座談會意見

17.在外匯展業(yè)中，銀行對客戶進行“交易行為監(jiān)測”的主要目的是？（）

A.評估客戶投資能力

B.防范洗錢和恐怖融資風險

C.提高客戶交易傭金

D.優(yōu)化客戶服務(wù)體驗

18.根據(jù)《外匯管理條例》，境內(nèi)機構(gòu)向境外借款需要外匯管理局核準的是？（）

A.500萬美元以下的借款

B.用于境內(nèi)項目建設(shè)的借款

C.超過等值100萬美元的借款

D.用于境外項目投資的借款

19.外匯管理局對企業(yè)進行外匯合規(guī)性檢查時，通常會調(diào)取哪些材料？（）

A.企業(yè)宣傳冊

B.貿(mào)易單證（合同、發(fā)票、提單）

C.員工工資條

D.企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖

20.在外匯風險管理中，以下哪項屬于“匯率風險”的范疇？（）

A.利率變動風險

B.匯率變動風險

C.信用風險

D.流動性風險

二、多選題（共15分，多選、錯選均不得分）

21.外匯管理局在審核企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支時，通常會關(guān)注哪些要素？（）

A.貿(mào)易單證與實際交易背景的匹配度

B.收付款頻率與貿(mào)易周期的合理性

C.貿(mào)易術(shù)語的規(guī)范性

D.企業(yè)注冊資本規(guī)模

22.在外匯展業(yè)中，銀行對客戶進行“盡職調(diào)查”時，通常會收集哪些信息？（）

A.客戶真實身份信息

B.客戶外匯交易目的

C.客戶資金來源

D.客戶投資偏好

23.外匯管理局對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管的主要指標包括？（）

A.外匯業(yè)務(wù)合規(guī)率

B.外匯交易損益情況

C.外匯業(yè)務(wù)規(guī)模

D.客戶投訴數(shù)量

24.根據(jù)《跨境資本流動管理辦法》，以下哪些屬于需要備案的跨境資本流動項目？（）

A.境外直接投資

B.境外證券投資

C.境外融資

D.境外租賃

25.在外匯風險管理中，以下哪些屬于常見的風險類型？（）

A.匯率風險

B.利率風險

C.信用風險

D.流動性風險

26.金融機構(gòu)在辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，以下哪些操作符合規(guī)定？（）

A.核實客戶身份信息

B.做好客戶交易記錄保存

C.對客戶資金用途進行詳細審查

D.根據(jù)客戶需求推薦購匯額度

27.外匯管理局在制定外匯管理政策時，通常會考慮哪些因素？（）

A.對宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的貢獻

B.對特定企業(yè)利潤的影響

C.對跨境資本流動的調(diào)節(jié)

D.對居民外匯購買力的限制

28.在外匯展業(yè)中，銀行對客戶進行“交易行為監(jiān)測”時，通常會關(guān)注哪些指標？（）

A.交易頻率

B.交易金額

C.交易對手

D.交易品種

29.根據(jù)《外匯管理條例》，境內(nèi)機構(gòu)對外提供擔保需要外匯管理局核準的情形包括？（）

A.為境外關(guān)聯(lián)公司提供融資擔保

B.為境內(nèi)外商投資企業(yè)提供投資擔保

C.擔保金額超過等值100萬美元

D.擔保期限超過2年

30.外匯管理局對企業(yè)進行外匯合規(guī)性檢查時，通常會調(diào)取哪些材料？（）

A.貿(mào)易單證（合同、發(fā)票、提單）

B.企業(yè)財務(wù)報表

C.員工工資條

D.企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.根據(jù)《外匯管理條例》，個人經(jīng)常項目外匯賬戶的可以兌換的結(jié)算項目包括贍養(yǎng)費。（）

32.外匯管理局在審核企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支時，主要關(guān)注的是單筆收付款金額是否超過等值1萬美元。（）

33.在外匯展業(yè)中，銀行對客戶進行“名單管理”的主要依據(jù)是客戶的信用評級。（）

34.金融機構(gòu)通過拆借外匯進行低買高賣屬于外匯違規(guī)套利。（）

35.外匯管理局可采取直接吊銷金融機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照的措施，以處罰其違反外匯管理規(guī)定的行為。（）

36.外匯管理局在制定外匯管理政策時，首要考慮的因素是對特定企業(yè)利潤的影響。（）

37.金融機構(gòu)在進行外匯展業(yè)時，需要根據(jù)客戶資產(chǎn)規(guī)模推薦產(chǎn)品，以體現(xiàn)“了解你的客戶”原則。（）

38.外匯管理局對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管的主要依據(jù)是客戶投訴記錄。（）

39.根據(jù)《跨境資本流動管理辦法》，境外投資企業(yè)撤資屬于需要備案的跨境資本流動項目。（）

40.在外匯風險管理中，對單一幣種的敞口過大屬于“集中度風險”的范疇。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.根據(jù)《外匯管理條例》，境內(nèi)機構(gòu)向境外借款需要外匯管理局核準的金額標準是________。（）

42.外匯管理局在審核企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支時，通常會關(guān)注貿(mào)易單證與實際交易背景的________。（）

43.在外匯展業(yè)中，銀行對客戶進行“名單管理”的主要依據(jù)是________。（）

44.金融機構(gòu)在辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，需要做好客戶交易記錄的________。（）

45.外匯管理局對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管的主要指標包括外匯業(yè)務(wù)________。（）

46.根據(jù)《跨境資本流動管理辦法》，境外直接投資屬于需要________的跨境資本流動項目。（）

47.在外匯風險管理中，匯率變動風險屬于________的范疇。（）

48.金融機構(gòu)在辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，需要核實客戶________信息。（）

49.外匯管理局在制定外匯管理政策時，通常會考慮對宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的________。（）

50.在外匯展業(yè)中，銀行對客戶進行“交易行為監(jiān)測”時，通常會關(guān)注________指標。（）

五、簡答題（共15分，每題5分）

51.簡述外匯管理局在審核企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支時，通常會關(guān)注哪些要素。

52.簡述金融機構(gòu)在進行外匯展業(yè)時，需要遵循哪些基本原則。

53.簡述外匯管理局對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管的主要指標有哪些。

54.簡述外匯管理局在制定外匯管理政策時，通常會考慮哪些因素。

六、案例分析題（共20分）

55.某進出口貿(mào)易公司A公司，2023年5月向外匯管理局申報出口收匯100萬美元，但外匯管理局在后續(xù)檢查中發(fā)現(xiàn)，該公司實際出口貨物價值僅為60萬美元，剩余40萬美元收匯存在虛假貿(mào)易背景。

（1）分析該公司行為的違規(guī)性質(zhì)及可能面臨的法律責任。（10分）

（2）提出金融機構(gòu)在審核企業(yè)出口收匯時，應(yīng)采取哪些防范措施。（10分）

參考答案及解析

一、單選題（共20分）

1.C

2.C

3.C

4.A

5.D

6.B

7.C

8.C

9.B

10.C

11.B

12.A

13.B

14.C

15.D

16.A

17.B

18.C

19.B

20.B

解析

1.C：根據(jù)《外匯管理條例》，個人經(jīng)常項目外匯賬戶的可以兌換的結(jié)算項目包括贍養(yǎng)費、旅游支出等，股息所得和轉(zhuǎn)讓股權(quán)收益屬于資本項目，不可兌換。

2.C：外匯管理局在審核企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支時，主要關(guān)注的是收付款是否符合貿(mào)易合同約定，其他選項與外匯管理無關(guān)。

3.C：外匯管理局公布的涉恐、涉敏名單是銀行進行“名單管理”的主要依據(jù)，其他選項與外匯管理無關(guān)。

4.A：企業(yè)利用不同幣種貸款利率差進行融資屬于正常的外匯業(yè)務(wù)，其他選項屬于違規(guī)行為。

5.D：外匯管理局可采取的措施包括責令限期改正、罰款、暫停其相關(guān)外匯業(yè)務(wù)等，但直接吊銷營業(yè)執(zhí)照不屬于其權(quán)限。

6.B：外匯管理局在檢查時，會重點關(guān)注貿(mào)易單證與實際交易背景的匹配度，其他選項與外匯管理無關(guān)。

7.C：“熱錢”流動的主要特征是對匯率變動敏感、流動性強，其他選項屬于“冷錢”或正常資本流動的特征。

8.C：境內(nèi)機構(gòu)向境內(nèi)外商投資企業(yè)提供投資擔保需要外匯管理局核準，其他選項無需核準。

9.B：外匯管理局在制定外匯管理政策時，首要考慮的是對宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的貢獻，其他選項與外匯管理無關(guān)。

10.C：根據(jù)“了解你的客戶”原則，金融機構(gòu)應(yīng)評估客戶外匯交易目的，但不應(yīng)根據(jù)客戶資產(chǎn)規(guī)模推薦產(chǎn)品，該做法可能導(dǎo)致不當銷售。

11.B：外匯管理局對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管的主要依據(jù)是金融機構(gòu)提交的外匯業(yè)務(wù)報表，其他選項與外匯管理無關(guān)。

12.A：境外投資企業(yè)撤資屬于需要備案的跨境資本流動項目，其他選項無需備案。

13.B：對單一交易對手的敞口過大屬于“集中度風險”，其他選項屬于其他風險類型。

14.C：外匯管理局對銀行進行非現(xiàn)場監(jiān)管時，通常會關(guān)注外匯業(yè)務(wù)合規(guī)率，其他選項與外匯管理無關(guān)。

15.D：金融機構(gòu)在辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，無需對客戶資金用途進行詳細審查，該做法可能侵犯客戶隱私。

16.A：外匯管理局在制定外匯管理政策時，通常會參考國際貨幣基金組織報告，其他選項與外匯管理無關(guān)。

17.B：銀行對客戶進行“交易行為監(jiān)測”的主要目的是防范洗錢和恐怖融資風險，其他選項與外匯管理無關(guān)。

18.C：超過等值100萬美元的借款需要外匯管理局核準，其他選項無需核準。

19.B：外匯管理局在檢查時，會調(diào)取貿(mào)易單證，其他選項與外匯管理無關(guān)。

20.B：匯率變動風險屬于“匯率風險”的范疇，其他選項屬于其他風險類型。

二、多選題（共15分，多選、錯選均不得分）

21.ABC

22.ABC

23.AC

24.ABC

25.ABCD

26.AB

27.AC

28.ABCD

29.ABC

30.AB

解析

21.ABC：外匯管理局在審核企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支時，會關(guān)注貿(mào)易單證與實際交易背景的匹配度、收付款頻率與貿(mào)易周期的合理性、貿(mào)易術(shù)語的規(guī)范性，企業(yè)注冊資本規(guī)模與外匯管理無關(guān)。

22.ABC：金融機構(gòu)在進行外匯展業(yè)時，需要收集客戶真實身份信息、外匯交易目的、資金來源等信息，以進行“盡職調(diào)查”，客戶投資偏好屬于個人隱私，無需收集。

23.AC：外匯管理局對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管的主要指標包括外匯業(yè)務(wù)合規(guī)率、外匯業(yè)務(wù)規(guī)模，客戶投訴數(shù)量與外匯管理無關(guān)。

24.ABC：根據(jù)《跨境資本流動管理辦法》，境外直接投資、境外證券投資、境外融資屬于需要備案的跨境資本流動項目，境外租賃不屬于備案范圍。

25.ABCD：外匯風險管理中常見的風險類型包括匯率風險、利率風險、信用風險、流動性風險，其他選項與外匯管理無關(guān)。

26.AB：金融機構(gòu)在辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，需要核實客戶身份信息、做好客戶交易記錄保存，對客戶資金用途進行詳細審查和根據(jù)客戶需求推薦購匯額度不屬于其職責范圍。

27.AC：外匯管理局在制定外匯管理政策時，會考慮對宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的貢獻、對跨境資本流動的調(diào)節(jié)，特定企業(yè)利潤影響與外匯管理無關(guān)。

28.ABCD：銀行對客戶進行“交易行為監(jiān)測”時，會關(guān)注交易頻率、交易金額、交易對手、交易品種等指標，其他選項與外匯管理無關(guān)。

29.ABC：根據(jù)《外匯管理條例》，境內(nèi)機構(gòu)對外提供擔保需要外匯管理局核準的情形包括為境外關(guān)聯(lián)公司提供融資擔保、為境內(nèi)外商投資企業(yè)提供投資擔保、擔保金額超過等值100萬美元，擔保期限與核準無關(guān)。

30.AB：外匯管理局在檢查時，會調(diào)取貿(mào)易單證、企業(yè)財務(wù)報表，員工工資條和企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖與外匯管理無關(guān)。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.√

32.×

33.×

34.√

35.×

36.×

37.×

38.×

39.√

40.√

解析

31.√：根據(jù)《外匯管理條例》，個人經(jīng)常項目外匯賬戶的可以兌換的結(jié)算項目包括贍養(yǎng)費。

32.×：外匯管理局在審核企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支時，主要關(guān)注的是收付款是否符合貿(mào)易合同約定，而非金額是否超過等值1萬美元。

33.×：外匯管理局公布的涉恐、涉敏名單是銀行進行“名單管理”的主要依據(jù)，而非客戶的信用評級。

34.√：金融機構(gòu)通過拆借外匯進行低買高賣屬于外匯違規(guī)套利行為。

35.×：外匯管理局可采取的措施包括責令限期改正、罰款、暫停其相關(guān)外匯業(yè)務(wù)等，但直接吊銷營業(yè)執(zhí)照不屬于其權(quán)限。

36.×：外匯管理局在制定外匯管理政策時，首要考慮的是對宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的貢獻，而非特定企業(yè)利潤。

37.×：金融機構(gòu)在進行外匯展業(yè)時，需要評估客戶外匯交易目的，但不應(yīng)根據(jù)客戶資產(chǎn)規(guī)模推薦產(chǎn)品，該做法可能導(dǎo)致不當銷售。

38.×：外匯管理局對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管的主要依據(jù)是金融機構(gòu)提交的外匯業(yè)務(wù)報表，而非客戶投訴記錄。

39.√：根據(jù)《跨境資本流動管理辦法》，境外投資企業(yè)撤資屬于需要備案的跨境資本流動項目。

40.√：對單一幣種的敞口過大屬于“集中度風險”的范疇，其他選項屬于其他風險類型。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

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