第1篇第一章總則第一條為了加強(qiáng)單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)行為，保障單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性，提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有涉及票據(jù)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于采購(gòu)、銷(xiāo)售、報(bào)銷(xiāo)、結(jié)算等。第三條單位票據(jù)管理應(yīng)遵循以下原則：1.法規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性。2.規(guī)范原則：建立健全票據(jù)管理制度，規(guī)范票據(jù)行為。3.安全原則：加強(qiáng)票據(jù)安全管理，防止票據(jù)遺失、被盜、偽造、變?cè)斓蕊L(fēng)險(xiǎn)。4.效率原則：提高票據(jù)處理效率，確保業(yè)務(wù)流程順暢。第二章票據(jù)種類及使用范圍第四條本單位使用的票據(jù)種類包括但不限于以下幾種：1.原始憑證：包括發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)賬支票等。2.復(fù)印憑證：包括發(fā)票復(fù)印件、收據(jù)復(fù)印件、支票復(fù)印件等。3.專用憑證：包括入庫(kù)單、出庫(kù)單、報(bào)銷(xiāo)單、結(jié)算單等。第五條票據(jù)使用范圍：1.采購(gòu)業(yè)務(wù)：采購(gòu)原材料、設(shè)備、辦公用品等，應(yīng)使用正規(guī)發(fā)票或收據(jù)。2.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)，應(yīng)開(kāi)具正規(guī)發(fā)票。3.報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)：?jiǎn)T工因公出差、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用等，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票或收據(jù)。4.結(jié)算業(yè)務(wù)：與供應(yīng)商、客戶之間的款項(xiàng)結(jié)算，應(yīng)使用支票、匯票等。第三章票據(jù)開(kāi)具與保管第六條票據(jù)開(kāi)具要求：1.票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，不得涂改、偽造、變?cè)臁?.票據(jù)金額應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，不得隨意增減。3.票據(jù)日期應(yīng)填寫(xiě)規(guī)范，不得提前或滯后。4.票據(jù)印章應(yīng)清晰、完整，不得模糊或缺失。第七條票據(jù)保管要求：1.票據(jù)應(yīng)分類存放，按照時(shí)間順序排列，便于查閱。2.票據(jù)存放地點(diǎn)應(yīng)安全、干燥、通風(fēng)，防止霉變、蟲(chóng)蛀。3.票據(jù)應(yīng)定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.票據(jù)的銷(xiāo)毀應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得隨意丟棄。第四章票據(jù)審核與報(bào)銷(xiāo)第八條票據(jù)審核要求：1.審核人員應(yīng)熟悉票據(jù)管理制度，具備一定的財(cái)務(wù)知識(shí)。2.審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性。3.審核票據(jù)金額、日期、印章等是否符合規(guī)定。4.審核票據(jù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)是否相符。第九條報(bào)銷(xiāo)要求：1.報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)提供真實(shí)、合法的票據(jù)。2.報(bào)銷(xiāo)金額應(yīng)與票據(jù)金額相符。3.報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。4.報(bào)銷(xiāo)手續(xù)應(yīng)齊全，不得漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)。第五章票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理第十條票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：1.識(shí)別票據(jù)偽造、變?cè)?、盜用等風(fēng)險(xiǎn)。2.識(shí)別票據(jù)遺失、損壞等風(fēng)險(xiǎn)。3.識(shí)別票據(jù)審核不嚴(yán)、報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范等風(fēng)險(xiǎn)。第十一條票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施：1.加強(qiáng)票據(jù)管理制度，規(guī)范票據(jù)行為。2.提高員工票據(jù)管理意識(shí)，加強(qiáng)票據(jù)安全教育。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)票據(jù)保管，防止票據(jù)遺失、被盜、偽造、變?cè)斓蕊L(fēng)險(xiǎn)。第六章票據(jù)監(jiān)督檢查第十二條單位應(yīng)設(shè)立票據(jù)管理監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)定期或不定期對(duì)票據(jù)管理進(jìn)行專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。第十四條對(duì)違反票據(jù)管理制度的單位和個(gè)人，應(yīng)依法進(jìn)行處理，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。第七章附則第十五條本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第十七條本制度如有未盡事宜，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況予以補(bǔ)充和完善。（注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容應(yīng)根據(jù)單位實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用，保障資金安全，提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有部門(mén)、所有票據(jù)的使用和管理。第三條本制度遵循以下原則：1.法規(guī)依據(jù)原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策執(zhí)行；2.安全保密原則：確保票據(jù)安全，防止票據(jù)丟失、被盜、被篡改；3.規(guī)范使用原則：規(guī)范票據(jù)使用流程，確保票據(jù)真實(shí)、合法、有效；4.嚴(yán)格監(jiān)督原則：加強(qiáng)票據(jù)使用的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。第二章票據(jù)的種類和范圍第四條本單位使用的票據(jù)種類包括：1.原始憑證：包括發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票、銀行承兌匯票、現(xiàn)金收據(jù)、轉(zhuǎn)賬收據(jù)等；2.復(fù)印憑證：包括發(fā)票存根、收據(jù)存根、支票存根、匯票存根等；3.賬簿憑證：包括日記賬、明細(xì)賬、總賬等。第五條本單位票據(jù)的使用范圍：1.購(gòu)買(mǎi)商品、接受服務(wù)；2.收取款項(xiàng)；3.支付款項(xiàng)；4.會(huì)計(jì)核算；5.其他需要使用票據(jù)的業(yè)務(wù)。第三章票據(jù)的領(lǐng)用和保管第六條票據(jù)的領(lǐng)用：1.部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫(xiě)《票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)用；2.領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的種類、數(shù)量、金額等信息，確認(rèn)無(wú)誤后簽字領(lǐng)?。?.領(lǐng)用票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)登記《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》。第七條票據(jù)的保管：1.票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止霉變、蟲(chóng)蛀、火災(zāi)等事故；2.票據(jù)的保管人員應(yīng)具備一定的財(cái)務(wù)知識(shí)和責(zé)任心，確保票據(jù)安全；3.票據(jù)的保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章票據(jù)的使用第八條票據(jù)的使用：1.使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)的種類、金額、用途等進(jìn)行使用；2.使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性；3.使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜、被篡改。第五章票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)和核銷(xiāo)第九條票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)：1.使用票據(jù)支付款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)及相關(guān)憑證提交給財(cái)務(wù)部門(mén)；2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；3.報(bào)銷(xiāo)手續(xù)完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付給報(bào)銷(xiāo)人。第十條票據(jù)的核銷(xiāo)：1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)已報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)，確保票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性；2.核銷(xiāo)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。第六章票據(jù)的檢查和監(jiān)督第十一條票據(jù)的檢查：1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查，確保票據(jù)使用的合規(guī)性；2.檢查內(nèi)容包括：票據(jù)的種類、數(shù)量、金額、用途等；3.檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)予以糾正。第十二條票據(jù)的監(jiān)督：1.單位內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保票據(jù)使用的合規(guī)性；2.監(jiān)督內(nèi)容包括：票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用、報(bào)銷(xiāo)、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)；3.監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)予以糾正，并向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第七章票據(jù)的銷(xiāo)毀第十三條票據(jù)的銷(xiāo)毀：1.票據(jù)的保管期限屆滿后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)銷(xiāo)毀；2.銷(xiāo)毀票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保票據(jù)的銷(xiāo)毀安全、徹底。第八章罰則第十四條違反本制度，有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、記過(guò)、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1.偽造、變?cè)?、買(mǎi)賣(mài)、出租、出借、轉(zhuǎn)讓票據(jù)的；2.未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自領(lǐng)用、使用、保管票據(jù)的；3.票據(jù)使用過(guò)程中，故意隱瞞、篡改、偽造票據(jù)信息的；4.票據(jù)保管過(guò)程中，玩忽職守，造成票據(jù)丟失、被盜、被篡改的；5.其他違反本制度的行為。第九章附則第十五條本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容需根據(jù)單位實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，規(guī)范票據(jù)使用，確保資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等法律法規(guī)，結(jié)合我單位實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我單位所有部門(mén)、所有工作人員及涉及票據(jù)管理的相關(guān)人員。第三條本制度遵循以下原則：1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。2.安全原則：加強(qiáng)票據(jù)管理，防止票據(jù)丟失、被盜、被偽造，確保資金安全。3.規(guī)范原則：規(guī)范票據(jù)使用，確保票據(jù)流轉(zhuǎn)有序，提高工作效率。4.責(zé)任原則：明確責(zé)任，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保票據(jù)管理制度的貫徹執(zhí)行。第二章票據(jù)管理職責(zé)第四條單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)票據(jù)管理的日常工作，具體職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)票據(jù)的采購(gòu)、領(lǐng)用、保管、核銷(xiāo)等工作；2.制定和完善票據(jù)管理制度，并組織實(shí)施；3.對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正；4.對(duì)票據(jù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核；5.定期向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告票據(jù)管理情況。第五條各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)票據(jù)管理負(fù)直接責(zé)任，具體職責(zé)如下：1.嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度，確保本部門(mén)票據(jù)使用規(guī)范；2.加強(qiáng)對(duì)部門(mén)工作人員的票據(jù)管理教育，提高票據(jù)管理意識(shí)；3.定期對(duì)本部門(mén)票據(jù)使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改；4.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好票據(jù)管理工作。第六條票據(jù)管理人員具體職責(zé)如下：1.嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度執(zhí)行，確保票據(jù)使用規(guī)范；2.妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜、被偽造；3.及時(shí)辦理票據(jù)領(lǐng)用、核銷(xiāo)手續(xù)；4.定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告票據(jù)管理情況；5.參加票據(jù)管理培訓(xùn)。第三章票據(jù)管理流程第七條票據(jù)采購(gòu)1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)單位實(shí)際需求，編制票據(jù)采購(gòu)計(jì)劃；2.經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)向具有資質(zhì)的供應(yīng)商采購(gòu)票據(jù)；3.采購(gòu)的票據(jù)應(yīng)滿足國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度的要求。第八條票據(jù)領(lǐng)用1.部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)本部門(mén)實(shí)際需求，填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單；2.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，由財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)放票據(jù)；3.領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或出售。第九條票據(jù)使用1.使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度的要求，準(zhǔn)確填寫(xiě)票據(jù)信息；2.嚴(yán)禁使用無(wú)效、過(guò)期、偽造、變?cè)斓钠睋?jù)；3.票據(jù)使用后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續(xù)。第十條票據(jù)保管1.票據(jù)管理人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，確保票據(jù)安全；2.票據(jù)保管應(yīng)實(shí)行專人負(fù)責(zé)、專庫(kù)保管、專賬記錄；3.票據(jù)保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。第十一條票據(jù)核銷(xiāo)1.使用票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續(xù)；2.核銷(xiāo)手續(xù)應(yīng)齊全，包括票據(jù)、憑證、審批手續(xù)等；3.核銷(xiāo)后的票據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)集中保管。第四章票據(jù)檢查與監(jiān)督第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括：1.票據(jù)使用是否符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度；2.票據(jù)領(lǐng)用、核銷(xiāo)手續(xù)是否齊全；3.票據(jù)保管是否安全。第十三條各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)票據(jù)使用情況進(jìn)行自查，自查內(nèi)容包括：1.票據(jù)使用是否符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度；2.票據(jù)領(lǐng)用、核銷(xiāo)手續(xù)是否齊全；3.票據(jù)保管是否安全。第五章責(zé)任追究第十四條對(duì)違反本制度的行為，按照以下規(guī)定追究責(zé)任：1.對(duì)違反票據(jù)管理制度，造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；2.對(duì)玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，依法給予行政處分；3.對(duì)構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第六章附則第十五條本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章票據(jù)種類及用途第十七條票據(jù)種類1.原始憑證：包括發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票、銀行承兌匯票等；2.復(fù)印憑證：包括發(fā)票復(fù)印件、收據(jù)復(fù)印件、支票復(fù)印件、匯票復(fù)印件、銀行承兌匯票復(fù)印件等。第十八條票據(jù)用途1.發(fā)票：用于購(gòu)買(mǎi)商品、接受服務(wù)、支付費(fèi)用等；2.收據(jù)：用于收取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等；3.支票：用于支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等；4.匯票：用于支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等；5.銀行承兌匯票：用于支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等。第八章票據(jù)電子化管理第十九條單位應(yīng)積極推