湖北林杰實(shí)業(yè)有限公司

物流管理制度

1.總則

1.1制定本制度的目的

1.1.1規(guī)范存貨管理操作流程，達(dá)到有效地、統(tǒng)一地管理模式。

1.1.2提高進(jìn)、銷、存速度，減少不必要資源浪費(fèi)，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。

1.1.3確保公司資產(chǎn)安全、完整、保值、增值。

1.2本制度的適用范圍本公司原材料、周轉(zhuǎn)材料、在制品、外協(xié)件、產(chǎn)成品的管理，除另有規(guī)定外，悉

依本制度執(zhí)行。

1.3本制度的權(quán)責(zé)單位

131致笠部負(fù)責(zé)本制度制定、修改、廢止的起草工作。

1.3.2總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度制定、修改、廢止的批準(zhǔn)。

1.4物流管理的基本架構(gòu)

1.3.1公司從業(yè)務(wù)屬性、存貨的使用特性和部門職責(zé)三個(gè)維度對存貨進(jìn)行管理

1.3.2根據(jù)業(yè)務(wù)屬性可以分為銷售物流、制造物流、外協(xié)物流、項(xiàng)目物流、采購物流、庫存物流、廢

品及返修物流，公司以業(yè)務(wù)屬性作為主維度進(jìn)行物流工作的業(yè)務(wù)流程規(guī)劃。

1.3.3存貨的使用特性可分為一次性不可回收投入材料、一次性可回收材料、周轉(zhuǎn)材料、備件、在制

品和產(chǎn)成品，公司對不同使用特性的存貨分別進(jìn)行管理。

134物流管理需要公司各部門聯(lián)動、相互配合，因此需要通過各種指標(biāo)，對各相關(guān)部門提出績效考核

目標(biāo)。這些指標(biāo)包括：存貨周轉(zhuǎn)率、存量計(jì)劃比率、數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確率等。

1.3.5為了保證物流信息的準(zhǔn)確和存貨的安全，公司將逐步建立健全物流管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，包括庫

房管理、存貨編碼管理、賬務(wù)管理、盤點(diǎn)制度、存貨出門管理、存量管理、業(yè)務(wù)流程持續(xù)改進(jìn)等。

2.銷售的物流管理

2.1銷售物流工作包恬從銷售計(jì)劃、產(chǎn)品發(fā)交、客戶裝配、售后服務(wù)過程中產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量的各種

狀況，并及時(shí)反饋信息的過程。

2.2銷售計(jì)劃

221公司銷售計(jì)劃管理實(shí)行年預(yù)算、月預(yù)測、周通報(bào)、日跟蹤。

2.2.2公司的物流管理工作應(yīng)以完成年度預(yù)算為基本目標(biāo)。公司銷售品的年度預(yù)算應(yīng)該作為公司年度

物流規(guī)劃的基礎(chǔ)，其他物流管理工作應(yīng)滿足銷售物流的需要。

223公司銷售活動應(yīng)有銷售計(jì)劃（或稱為訂單式管理），可執(zhí)行的銷售計(jì)劃包括月度預(yù)測計(jì)劃、每周

通報(bào)計(jì)劃和臨時(shí)變更計(jì)劃。銷售部填寫《銷售訂單》或《月產(chǎn)品銷售計(jì)劃表》經(jīng)技術(shù)質(zhì)量部部、財(cái)務(wù)

部和銷售部主管審核后執(zhí)行。

2.2.4月度預(yù)測計(jì)劃由銷售部于每月底28日提出下月預(yù)測計(jì)劃，并提交分管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)，月度

預(yù)測計(jì)劃只作為公司資金、人力、材料、裝備、場地等各種資源儲備的計(jì)劃牽引性文件。

2.2.5銷售部應(yīng)在每周五提交下周的存貨發(fā)交通報(bào)計(jì)劃，以便于生產(chǎn).與物流工作的組織，保證存貨QD

（質(zhì)量、交貨期）滿足客戶要求。

226銷售部業(yè)務(wù)人員應(yīng)緊密跟蹤銷化:的物流過程，對發(fā)出存貨的存量、流量和質(zhì)量及時(shí)把握，對客戶

的采購、銷售、生產(chǎn)計(jì)劃全面了解，及時(shí)準(zhǔn)確反饋信息。

2.3銷售發(fā)貨

2.3.1銷售部根據(jù)銷售計(jì)劃文件和銷售信息提前4小時(shí)，開具《銷售發(fā)貨通知單》，該單據(jù)一式四聯(lián)，第

一聯(lián)銷售部留底，其他傳遞給倉庫、財(cái)務(wù)部和門衛(wèi)，分別作為發(fā)貨依據(jù)、財(cái)務(wù)備查和出門證。出門證

需財(cái)務(wù)蓋章后生效。一切銷售活動均須開具《銷售發(fā)貨通知單》，不允許以白條和II頭方式提貨。

232倉庫根據(jù)《銷售發(fā)貨通知單》組織產(chǎn)品裝車，開具“產(chǎn)品發(fā)貨清單”?！爱a(chǎn)品發(fā)貨清單”客戶有要

求的，按照客戶提供的單據(jù)填寫；客戶沒有要求的，填寫我公司印制的“《產(chǎn)品收發(fā)清單》一一銷售出

庫”。

2.3.3發(fā)貨時(shí)需要的各種質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告及試棒，由倉庫或銷售部通知技術(shù)質(zhì)量部，技術(shù)質(zhì)量部應(yīng)及時(shí)提

供。

2.3.4產(chǎn)品發(fā)貨的包裝按照銷售合同執(zhí)行，發(fā)貨時(shí)由倉庫或銷售部通知技術(shù)質(zhì)量部，技術(shù)質(zhì)量部應(yīng)及時(shí)

提供。

2.3.5產(chǎn)品裝車時(shí)，運(yùn)輸人員或押運(yùn)人員應(yīng)與倉庫保管共同清點(diǎn)，確定品種數(shù)量無誤后，在“產(chǎn)品發(fā)貨

單”上簽字。“產(chǎn)品發(fā)貨單”由運(yùn)輸或押運(yùn)人員交客戶簽字后返還倉庫。倉庫應(yīng)建立《產(chǎn)品發(fā)貨單傳

遞臺帳》，對“產(chǎn)品發(fā)貨單”的返回和財(cái)務(wù)領(lǐng)走的情況進(jìn)行簽字登記備杳，以明確單據(jù)的傳遞的責(zé)任。

2.3.6產(chǎn)品裝車時(shí)，應(yīng)按先進(jìn)先出原則，按入庫時(shí)間順序，先入庫產(chǎn)品先出庫，確保在庫產(chǎn)品質(zhì)量完好,

防止長期庫存造成產(chǎn)品銹蝕或者產(chǎn)品改型，以免造成不必要損失。

2.4銷售運(yùn)輸與存貨在途管理

2.4.1產(chǎn)品銷售運(yùn)輸方式：

a.送貨制：由我公司將產(chǎn)品送到客戶指定地點(diǎn)或倉庫交貨。

b.提貨制：客戶到我公司倉庫或指定地點(diǎn)提取產(chǎn)品。

c.發(fā)貨制：根據(jù)合同規(guī)定，我公司將產(chǎn)品委托運(yùn)輸部門發(fā)送到客戶所在地車站、碼頭交貨。

2.4.2送貨制和發(fā)貨制情況下，運(yùn)輸用車由銷售部報(bào)請技術(shù)質(zhì)量部調(diào)度，技術(shù)質(zhì)量部填寫《貨運(yùn)單》，安

排自行運(yùn)輸或委托外單位運(yùn)輸.《貨運(yùn)單》一式兩聯(lián)，第二聯(lián)交承運(yùn)人作為外部結(jié)算或內(nèi)部考核依據(jù)。

2.4.3委托外單位運(yùn)輸，技術(shù)質(zhì)量部應(yīng)事先簽訂《運(yùn)輸合同》，明確承運(yùn)單位的存貨安全和保證交貨期

責(zé)任。

2.4.4如緊急發(fā)貨，需要快運(yùn)或空運(yùn)等非常規(guī)運(yùn)輸手段的，應(yīng)報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.4.5在途管理：無論是自行運(yùn)輸或委托外單位運(yùn)輸，銷售部應(yīng)跟蹤了解運(yùn)輸情況，跟蹤敦促承運(yùn)和押

運(yùn)人運(yùn)輸安全和交貨期，并按公司領(lǐng)導(dǎo)或客戶要求及時(shí)反饋。

246在運(yùn)輸過程中，如存在各種緊急情況，承運(yùn)人或押運(yùn)人應(yīng)主動及時(shí)與公司或客戶聯(lián)系。

2.5發(fā)出存貨及顧客存貨的管理

2.5.1為減少客戶退貨風(fēng)險(xiǎn)，銷售業(yè)務(wù)和服務(wù)人員應(yīng)跟蹤我公司提供產(chǎn)品所在客戶倉庫庫存情況，對存

量大，流量小的產(chǎn)品，應(yīng)特別關(guān)注。

2.5.2實(shí)行零庫存管理的客戶，哨售部應(yīng)對中轉(zhuǎn)庫的收發(fā)存每月對賬，并將對賬情況反饋財(cái)務(wù)部門。財(cái)

務(wù)部至少每年對中轉(zhuǎn)庫組織一次盤點(diǎn)。

2.6銷售退貨管理

2.6.1根據(jù)銷售手續(xù)的辦理情況，銷售退貨可分為三種情況：未收貨退貨、未結(jié)算退貨和已結(jié)算退貨。

262所有銷售退貨應(yīng)由銷售部通知技術(shù)質(zhì)量部鑒定后，出具《產(chǎn)品退貨鑒定報(bào)告》，方可辦理退貨。

2.6.3未收貨退貨是指我方已發(fā)貨，但因產(chǎn)品不合格或計(jì)劃改變等原因客戶部分拒絕收貨或全部拒絕

收貨。如為全部拒絕收貨，經(jīng)技術(shù)質(zhì)量部鑒定后，倉庫將發(fā)貨單加蓋“作廢”章，并在單據(jù)登記臺帳

上注銷即可；如部分退貨，應(yīng)辦理紅字退貨手續(xù)，填寫“《產(chǎn)品收發(fā)清單》一一銷售出庫紅字”。

2.6.4未結(jié)算退貨是指客戶已辦理入庫手續(xù)但還未開票結(jié)算的前品的退貨。這種情況下，應(yīng)由客戶方辦

理紅字退貨清單交我方簽收，如對方未傳遞紅字清單給我公司，倉庫應(yīng)辦理紅字退貨手續(xù)。

2.6.5已結(jié)算退貨是指客戶已簽收并且已開票結(jié)算的產(chǎn)品的退貨，如客戶返開票結(jié)算的，倉庫應(yīng)作采購

入庫處理，填寫“《產(chǎn)品收發(fā)清單》一一采購入庫”；如我公司開負(fù)數(shù)發(fā)票結(jié)算的，倉庫作紅字退貨處

理。

3.在制品與生產(chǎn)完工物流管理

3.1在制品流轉(zhuǎn)

3.1』在制品指制造題在用的主輔材料、半成品、產(chǎn)成品及周轉(zhuǎn)材料。

3.1.2各制造部門及輔助部門必須對本部門范圍內(nèi)的在制品負(fù)完全管理責(zé)任。用多少就領(lǐng)多少，計(jì)劃生

產(chǎn)多少就生產(chǎn)多少。盡量壓縮現(xiàn)場存量，避免存貨大量占壓造成資源浪費(fèi)。

3.1.3每月結(jié)賬日，公司統(tǒng)一安排對各制造部門在制品進(jìn)行盤點(diǎn)，在制品的盤點(diǎn)方法和要求參見本制度

“9存貨盤點(diǎn)管理”部分。

3.1.4技術(shù)質(zhì)量部和公司辦制定材料消耗定額，對制造部門的消耗和產(chǎn)量進(jìn)行監(jiān)控，結(jié)合盤點(diǎn)情況進(jìn)行

考核。

3.1.5原則上制造部門之間不能相互挪用、借用各種在制品，制造部門各種存貨的進(jìn)出只能對準(zhǔn)倉庫。

3.1.6為了簡化毛坯從鑄造車間到機(jī)加車間的流轉(zhuǎn)手續(xù)，可以由車間直接辦理轉(zhuǎn)貨手續(xù)，到結(jié)賬日，匯

總到倉庫辦理完工入庫和材料出庫手續(xù)。

3.2完工入庫

3.2.1辦理完工入庫需要的手續(xù)：技術(shù)質(zhì)量部出具的《生產(chǎn)計(jì)劃單》，技術(shù)質(zhì)量部出具的《產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)

告單》。

3.2.2技術(shù)質(zhì)量部應(yīng)根據(jù)銷售計(jì)劃和倉庫庫存清況編制《生產(chǎn)計(jì)劃單》，傳遞給制造部門和倉庫，制造

部門根據(jù)該計(jì)劃組織生產(chǎn)，倉庫根據(jù)該計(jì)劃辦理入庫。

3.2.3制造部門產(chǎn)品完工后，由質(zhì)檢員按照技術(shù)圖紙要求進(jìn)行檢驗(yàn)，并出具“《產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告單》一一

合格”，檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和方法由技大質(zhì)量部及時(shí)下發(fā)。不合格品不得入庫。

3.2.4不合格品入庫的例外?，產(chǎn)品試制期間或經(jīng)與客戶溝通同意讓步接收并經(jīng)質(zhì)量主管批準(zhǔn)。

3.2.5辦理完工入庫，需制造部門和倉庫共同清點(diǎn)。產(chǎn)品如需裝箱的，由技術(shù)質(zhì)量部制定裝箱標(biāo)準(zhǔn)，車

間應(yīng)按照裝箱標(biāo)準(zhǔn)整齊碼放。

3.2.6倉庫根據(jù)《生產(chǎn)計(jì)劃單》和實(shí)際清點(diǎn)數(shù)，辦理“《產(chǎn)品收發(fā)清單》一一完工入庫”，制造部門負(fù)

責(zé)人和倉庫保管簽字確認(rèn)。

3.2,7月底倉庫編制《產(chǎn)品完工入庫匯總表》，將“《產(chǎn)品收發(fā)清單》一一完工入庫”整理裝訂，一并

報(bào)財(cái)務(wù)部入賬。

3.3內(nèi)廢管理

3.3』內(nèi)廢指存貨生產(chǎn)過程中確認(rèn)的廢品，內(nèi)廢還應(yīng)包括生產(chǎn)過程中的重復(fù)操作造成的浪費(fèi)，因內(nèi)廢的

物流活動與生產(chǎn)活動難以分離，在財(cái)務(wù)核算中內(nèi)廢投失常常包含在生產(chǎn)成本之內(nèi)，在實(shí)際管理中我們

應(yīng)對以下情況進(jìn)行監(jiān)控：

a.因鍛造、熱處理過程中因操作問題，導(dǎo)致的存貨直接報(bào)廢。

b.機(jī)械加工過程中，發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部缺陷問題，造成報(bào)廢或增加額外的返修費(fèi)用。

c.機(jī)械加T.或裝配操作不當(dāng)，存貨加工尺寸偏差過大，造成報(bào)廢或增加額外的返修費(fèi)用。

d.新產(chǎn)品試制階段的不合格品K計(jì)入內(nèi)廢。

332制造部門無權(quán)自行處理內(nèi)廢產(chǎn)品，應(yīng)由技術(shù)質(zhì)量部出具“《產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告單》一一內(nèi)廢"，由制

造部門會簽，質(zhì)量主管審核后，進(jìn)行處理.

333技術(shù)質(zhì)量部建立《內(nèi)廢登記臺帳》，記錄內(nèi)廢發(fā)生和處理情況及處理費(fèi)用，將該信息反饋財(cái)務(wù)部

和公司辦，該信息無需作賬務(wù)處理，但在內(nèi)部報(bào)表中應(yīng)從生產(chǎn)成本中單列一項(xiàng)。

3.3.4財(cái)務(wù)部每月對各生產(chǎn)單位的成本應(yīng)進(jìn)行細(xì)致的內(nèi)部核算.對于個(gè)別成本項(xiàng)目的較大的波動，應(yīng)考

慮制造部門可能的自行處理內(nèi)廢產(chǎn)品的行為，提請技術(shù)質(zhì)最部進(jìn)行調(diào)查，一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)嚴(yán)肅處理。

3.4外廢管理

3.4.1外廢指在產(chǎn)品完工入庫后發(fā)現(xiàn)的廢品。主要有以下幾種情況：

a.因倉庫長時(shí)間存放，造成存貨銹蝕或改型。

b.因進(jìn)行質(zhì)量抽查，存貨入庫樣本與出庫樣本個(gè)體的差別，造成出庫時(shí)檢查不合格。

c.客戶在后續(xù)加工和裝配過程中，發(fā)現(xiàn)存貨存在內(nèi)部質(zhì)量缺陷，造成返修、索賠和退換貨損失。

d.存貨在三包期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，造成的返修、索賠和退換貨損失。

制《材料報(bào)廢處理匯總表》，將《報(bào)廢處理單》整理裝訂一戶報(bào)財(cái)務(wù)部入賬。

5.外協(xié)的物流管理

5.1外協(xié)與外協(xié)單位

5.1.1外協(xié)指將本公司的存貨或半成品委托外協(xié)單位生產(chǎn)加工的業(yè)務(wù)行為。包括以下兩種方式：a.我公

司提供材料外協(xié)單位加工（即包工不包料）；b.外協(xié)單位自行采購材料自行加工為我公司提供成品（即

包工包料）。對于B種方式視同采購業(yè)務(wù)管理，本外協(xié)管理僅對A種方式提出管理要求。

5.1.2對于公司非核心業(yè)務(wù)和非關(guān)鍵工藝的生產(chǎn)工序，在公司內(nèi)部生產(chǎn)資源不足的情況下，可以考慮外

協(xié)生產(chǎn)。

5.1.3與外協(xié)單位建立委托加工關(guān)系時(shí)，應(yīng)簽訂《外協(xié)加工合同》，明確其物流管理的責(zé)任。

5.2外協(xié)出入庫

5.2.1技術(shù)質(zhì)量部應(yīng)根據(jù)銷售計(jì)劃和倉庫庫存情況編制《生產(chǎn)/外協(xié)計(jì)劃單》，傳遞給外協(xié)制造單位和

倉庫，外協(xié)制造單位根據(jù)該計(jì)劃到我公司領(lǐng)料、組織生產(chǎn)和完工入庫，倉庫根據(jù)該計(jì)劃辦理材料出庫

和成品入庫手續(xù)。

5.2.2外協(xié)出庫時(shí)，外協(xié)單位領(lǐng)料人和庫管應(yīng)共同清點(diǎn)，辦理“《產(chǎn)品收發(fā)清單》一一外協(xié)出庫”，雙方

簽字確認(rèn)。

523外協(xié)入庫管理同“3.2完工入庫的管理”，辦理“《產(chǎn)品收發(fā)清單》一一外協(xié)入庫”。

5.2.4倉庫須建立《外協(xié)產(chǎn)品登記臺帳》，記錄外協(xié)產(chǎn)品的發(fā)出、收入、庫存情況

5.3委托加工存貨的管理

5.3.1外協(xié)負(fù)責(zé)人須監(jiān)控委托加工存貨的存量情況，避免存貨在外協(xié)單位的積壓。技術(shù)質(zhì)量部須制定限

量或限額控制指標(biāo)。

5.3.2對于工廢和料廢，外協(xié)單位應(yīng)及時(shí)向我公司技術(shù)質(zhì)量部申請?zhí)幚?，避免因長時(shí)間積壓影響生產(chǎn)計(jì)

劃或存貨改型錯(cuò)過返修機(jī)會。

5.3.3每月外協(xié)單位應(yīng)將存貨的收發(fā)存情況與我公司倉庫對賬、編制《外協(xié)產(chǎn)品收發(fā)存匯總表》，將收

發(fā)清單整理裝訂報(bào)財(cái)務(wù)部入賬；每季度財(cái)務(wù)部須對外協(xié)單位存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。

5.3.4與外協(xié)單位終止外協(xié)關(guān)系時(shí)，應(yīng)對其委托加工存貨進(jìn)行全面的清理。

6.項(xiàng)目的物流管理

6.1立項(xiàng)管理

6.1.1對于新品開發(fā)、基建、設(shè)各大修及其他事項(xiàng)實(shí)行項(xiàng)目管理，對每一項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算，單獨(dú)考核。

6.1.2新品開發(fā)項(xiàng)目由銷售部提出，經(jīng)公司新品開發(fā)小組審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.1.3基建項(xiàng)目由公司辦提出，經(jīng)公司辦公會審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.1.4設(shè)備大修項(xiàng)目由設(shè)備管理室提出，經(jīng)公司辦公會審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.1.5所有項(xiàng)目的須擬定詳細(xì)的預(yù)算報(bào)告，預(yù)算報(bào)告應(yīng)一并提交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.1.6每一個(gè)項(xiàng)目必須明確項(xiàng)目實(shí)施的責(zé)任人，項(xiàng)目責(zé)任人對整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃和進(jìn)度負(fù)責(zé)，項(xiàng)目負(fù)

責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告和預(yù)算報(bào)告制定項(xiàng)目的領(lǐng)料計(jì)劃。

6.2項(xiàng)目日常存貨管理

6.2.1制造部門協(xié)助項(xiàng)目實(shí)施所需的材料，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提供，實(shí)施項(xiàng)目材料的領(lǐng)用必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)

人簽字后，方可從倉庫領(lǐng)用。

6.2.2項(xiàng)目領(lǐng)料手續(xù)按照“4.領(lǐng)料出庫的物流管理”的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，材料用途項(xiàng)填寫“某項(xiàng)目”

5.2.3項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對所實(shí)施項(xiàng)目的存貨負(fù)有保管責(zé)任，盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將項(xiàng)目存貨分別盤點(diǎn)。

624每月月底，倉庫應(yīng)分項(xiàng)目編制《項(xiàng)目領(lǐng)料匯總表》，報(bào)財(cái)務(wù)入賬。

6.3項(xiàng)目決算

6.3.1項(xiàng)目完工時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)向公司項(xiàng)目管理部門提交項(xiàng)目決算報(bào)告，項(xiàng)目決算報(bào)告包含“項(xiàng)目領(lǐng)

料情況二

6.3.1項(xiàng)目完工后，應(yīng)將項(xiàng)F1剩余材料到倉庫辦理領(lǐng)料紅字；對于新品開發(fā)項(xiàng)忖的成品辦理完工入庫。

7.采購的物流管理

7.1采購計(jì)劃

7.1.1所有原材料的采購必須要有采購計(jì)劃：對于主料、輔料、燃料、勞保等常規(guī)采購，采購部每月初

根據(jù)庫存量和生產(chǎn)計(jì)劃制定《采購訂單》，其他非常規(guī)采購由相關(guān)使用部門填報(bào)《采購訂單》。

7.1.2采購計(jì)劃審批權(quán)限：常規(guī)采購計(jì)劃主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核，非常規(guī)采購計(jì)劃由使用部門領(lǐng)導(dǎo)

審批。

7.2采購入庫

7.2.1采購用車填寫《貨運(yùn)單》，報(bào)請技術(shù)質(zhì)展部調(diào)度安排。

722到貨后，倉庫與采購員或送貨人應(yīng)當(dāng)面共同對實(shí)物清點(diǎn)數(shù)量，需檢驗(yàn)的應(yīng)由技術(shù)質(zhì)量部出具檢驗(yàn)

證明。

7.2.3因各種原因，不能以實(shí)物驗(yàn)收的，應(yīng)有使用部門的證明，可以辦理入庫手續(xù)，同時(shí)應(yīng)一并辦理領(lǐng)

料出庫。

7.2.4存貨驗(yàn)收完畢，在當(dāng)日（特殊情況，如晚間到貨可在次日）辦理入庫手續(xù)。填寫

“《存貨收發(fā)清單》一一采購入庫”。

7.2.5入庫單要特別注意存貨編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致，要求字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)

準(zhǔn)確。

726填寫好入庫單應(yīng)與《材料采購計(jì)劃單》核對，確認(rèn)后蓋章“存貨收發(fā)專用章”后，方能生效。入

庫單不得涂改。

727出現(xiàn)下歹U情況，庫管拒絕辦理：

a《采購訂單》有涂改痕跡，項(xiàng)目內(nèi)容不清楚，不完全；

b《采購訂單》缺少主管領(lǐng)導(dǎo)的簽字；

c實(shí)際送貨數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求；

d無《采購訂單》。

7.3采購?fù)藫Q貨管理。

731經(jīng)檢驗(yàn)驗(yàn)收后，發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題，應(yīng)不予辦理入庫手續(xù)。

7.3.2在使用過程中，發(fā)現(xiàn)材料存在質(zhì)量問題的，制造部門到倉庫辦理領(lǐng)料出庫紅字，由技術(shù)質(zhì)量部開

具《采購?fù)素浲ㄖ獑巍罚少彶客ㄖ?yīng)商辦理退換貨。

733采購?fù)素洉r(shí)，倉庫根據(jù)《采購?fù)素浲ㄖ獑巍忿k理采購入庠紅字。

7.3.4對不合格品進(jìn)行一換一換貨的，在原入庫單上注明換貨數(shù)量及時(shí)間。如非一換一，應(yīng)對原入庫單

辦理紅字入庫，重新辦理采購入庫手續(xù)。

7.4采購計(jì)價(jià)：采購入庫單要求填寫單價(jià)，單價(jià)按以下方式確定。

7.4.1發(fā)票同月入賬的，按實(shí)際，介格入賬：買價(jià)+買方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)+途中合理損耗

7.4.2發(fā)票不同月入賬的，暫估價(jià)入賬。有有效合同的，按照合同無稅價(jià)入賬：無合同的，按照最近歷

史價(jià)入賬，否則按照市價(jià)入賬。

7.4.3暫估價(jià)與實(shí)際價(jià)格不一致的，待發(fā)票入賬時(shí)，需按暫估價(jià)辦理紅字入庫，按實(shí)際價(jià)格重新辦理入

庫手續(xù)。

8.工位器具管理

8.1工位器具采購、制作、領(lǐng)用

8.1.1工位器具指用于材料和成品碼放的各種料箱料架。

8.1.2工位器具的采購由技術(shù)質(zhì)量部提出申請，會同財(cái)務(wù)部根據(jù)物流情況進(jìn)行評價(jià)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),

方可實(shí)施采購或制作。

8.1.3工位器具應(yīng)盡量統(tǒng)一尺寸，技術(shù)質(zhì)量部設(shè)計(jì)工位器具時(shí)應(yīng)考慮其通用性。

E.I.4外采的工位器具，按照“7采購的物流管理”的相關(guān)規(guī)定辦理采購入庫手續(xù)；自己制作的工位器

具應(yīng)“6.項(xiàng)目的物流管理”的相關(guān)規(guī)定辦理出入庫手續(xù)。

8.1.5工位器具由技術(shù)質(zhì)量部辦理領(lǐng)料手續(xù)，作為周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行管理。

8.2工位器具的流轉(zhuǎn)

821工位器具在供應(yīng)商、客戶、外協(xié)單位及公司內(nèi)部使用部門的流轉(zhuǎn)應(yīng)相互辦理收發(fā)手續(xù)，填寫《工

位器具收發(fā)清單》。

8.2.2技術(shù)質(zhì)量部應(yīng)根據(jù)需要，制定各往來單位和內(nèi)部使用部門的工位器具的占壓標(biāo)準(zhǔn)，客戶占壓數(shù)額

由銷售部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，供應(yīng)商的占壓由采購部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，外協(xié)單位占壓由技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。

8.2.3每月技術(shù)質(zhì)量部應(yīng)編制《工位器具收發(fā)存匯總表》，每季度財(cái)務(wù)部應(yīng)對工位器具進(jìn)行一次盤點(diǎn)。

8.3工位器具的修理與報(bào)廢

831使用單位發(fā)現(xiàn)工位器具存在毀損，應(yīng)及時(shí)向技術(shù)質(zhì)量部申請維修。

8.3.2工位器具的報(bào)廢按照“4.3材料借用出庫管理”的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

9.存貨盤點(diǎn)管理

9.1目的：存貨品種規(guī)格繁多，進(jìn)出頻繁，極易造成數(shù)量變化。因此，經(jīng)常性動碰盤點(diǎn)和檢查是存貨保

管過程中不可缺少一項(xiàng)工作，也是向有關(guān)部門提供庫存信息和防止存貨差錯(cuò)發(fā)生的手段。

9.2盤點(diǎn)方式：

9.2.1日動碰：每日交班前，存貨保管責(zé)任人把當(dāng)日出入庫流量較大、價(jià)值較高、庫存較大主要存貨，進(jìn)

行日動碰盤點(diǎn)，即賬與實(shí)物核對，做到日清月結(jié)。

9.2.2月抽點(diǎn)：抽點(diǎn)內(nèi)容通常是單位價(jià)值較高，流量大的主要存貨。每月財(cái)務(wù)部與技術(shù)質(zhì)量部共同對公

司各項(xiàng)存貨進(jìn)行抽杳盤點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。

9.2.3季度盤點(diǎn)：每月由技術(shù)質(zhì)量部、財(cái)務(wù)部、倉庫三方共同進(jìn)行全面盤點(diǎn)。

9.2.4財(cái)務(wù)部門不定期的組織針對某類存貨或某部門的專項(xiàng)盤點(diǎn)工作。

9.3季度盤點(diǎn)和專項(xiàng)盤點(diǎn)工作要求

9.3.1由于盤點(diǎn)工作清點(diǎn)的是某一時(shí)間點(diǎn)的存貨存量情況，但盤點(diǎn)工作本身需要在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)進(jìn)行,

并且盤點(diǎn)工作涉及存貨的多種狀態(tài)、多個(gè)責(zé)任部門和多個(gè)地點(diǎn)，為避免盤點(diǎn)工作中可能的重復(fù)盤點(diǎn)和

漏盤，必須明確盤點(diǎn)存貨的范疇和盤點(diǎn)的截止時(shí)間點(diǎn)。

9.3.2原則上盤點(diǎn)期間應(yīng)停止各倉庫和各部門單位之間的存貨」攵發(fā)，停止存貨在地點(diǎn)上的移動。如無法

停止收發(fā)活動，對盤點(diǎn)期間發(fā)H的存貨應(yīng)單獨(dú)記錄，收入的存貨單獨(dú)碼放。

9.3.3正式盤點(diǎn)前，各部門單位應(yīng)對所管轄的存貨進(jìn)行整理和自盤，對存貨種歸類，不同存貨狀態(tài)進(jìn)行

隔離，對已辦理收發(fā)未辦理手續(xù)的或者已辦理手續(xù)未登記入賬的應(yīng)及時(shí)辦理完畢，對于存貨卡片品種

數(shù)量未更新的及時(shí)更新。

9.3.4每一盤點(diǎn)小組應(yīng)有一名主盤人和至少一名監(jiān)盤人，主盤人為存貨管理責(zé)任人，監(jiān)盤人為財(cái)務(wù)或質(zhì)

檢人員。各盤點(diǎn)人分別做好盤點(diǎn)記錄，盤點(diǎn)完畢后進(jìn)行核對，對帳實(shí)存在差異的存貨進(jìn)行二次及盤。

二次復(fù)盤完成后由主盤人編制盤點(diǎn)報(bào)表，主監(jiān)盤人簽字后連同盤點(diǎn)記錄一并報(bào)公司財(cái)務(wù)存檔。

9.3.5財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果和存貨的成本計(jì)算盤盈盤虧情況。

9.4盤盈、盤虧處理。

9.4.1清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)認(rèn)真查明原因，詳細(xì)填列存貨盤盈、盤虧或毀損清單,

提供相應(yīng)證據(jù)。

9.4.2盤點(diǎn)表由總經(jīng)理批準(zhǔn)后對賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。均需對責(zé)任人進(jìn)行適度處罰。

10.存貨存量管理

10.1ABC管理和限量管理

10.1.1存量管理采取ABC分類法：A類存貨占用資金最大，實(shí)行重點(diǎn)管理，最大限度地節(jié)約和減少資

金占用。同時(shí),A類存貨從其入庫、保管、出庫等都要嚴(yán)格要求；B類存貨可適量控制，實(shí)行一般管理；

C類存貨占用資金較少，可適當(dāng)放寬存量控制，只要能保證生產(chǎn)即可。

10.1.2對于A類存貨和B類存貨由技術(shù)質(zhì)量部根據(jù)出入庫情況和周轉(zhuǎn)率擬定存貨的最大和最小庫存限

額，最小庫存限額即存貨的訂購點(diǎn)。對于C類存貨技術(shù)質(zhì)量部應(yīng)逐步建立庫存限額。“存貨庫存限額”

經(jīng)分管副總審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。

10.1.3公司每季度根據(jù)存貨出入庫和盤點(diǎn)情況，對各種存貨的庫存限額進(jìn)行調(diào)整。

10.2積壓存貨管理

10.3.1原則：對于庫存中積壓存貨應(yīng)建立存貨減值準(zhǔn)備制度，用于各部門內(nèi)部考核與評價(jià)。

10.3.2有關(guān)減值準(zhǔn)備金計(jì)提方式：

a.在庫三個(gè)月至六個(gè)月，按庫存金額20%提取存貨減值準(zhǔn)備；

b.在庫六個(gè)月至一年，按庫存金額40%提取存貨減值準(zhǔn)備；

c.在庫一年以上的，按庫存金額60%提取存貨減值準(zhǔn)備。

10.3.3對于市場上有一定競爭條件，由于管理不善造成積壓存貨，應(yīng)以原價(jià)盡快售出：對于積壓超過

一年，由財(cái)務(wù)部組織銷售部、技術(shù)質(zhì)量部、技術(shù)質(zhì)量部和采購部進(jìn)行評審，出具“積壓存貨處理報(bào)告”,

對的無市場產(chǎn)品應(yīng)折價(jià)處理、另作他用或報(bào)廢。

10.3.4處理積壓存貨，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可處理。對于積壓處理存貨應(yīng)建立《積壓存貨處理臺帳》。

10.3指標(biāo)考核

10.3.1存貨存量控制的主要考核指標(biāo)為存貨周轉(zhuǎn)率、存量占用計(jì)劃比率、存貨減值準(zhǔn)備計(jì)劃比率。

103.2存貨周轉(zhuǎn)率=出庫金額/平均庫存金額；存品占用計(jì)劃比率;平均庫存金額/計(jì)劃占用金額；平均

庫存金額二（期初庫存金額+期末庫存金額）/2；減值準(zhǔn)備計(jì)劃比率:實(shí)際減值準(zhǔn)備/計(jì)劃減值準(zhǔn)備。

103.3各存貨管理責(zé)任部門和派位均需考核存貨周轉(zhuǎn)率和存量計(jì)劃比率。

10.3.4考核指標(biāo)值由財(cái)務(wù)部會同技術(shù)質(zhì)量部擬定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

1L倉庫日常管理

11.1庫管工作

11.1.1庫管工作意義：公司庫房是儲存和保管各類存貨的場所，是公司各類存貨周轉(zhuǎn)中心，搞好庫房

存貨保管工作，對于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行，加速存貨周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低存貨損耗、

提高公司經(jīng)濟(jì)效益，具有十分直要意義。

11.1.2庫管工作任務(wù)：從公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營出發(fā)，及時(shí)、準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的搞好各類存貨的收發(fā)工

作，為公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營服務(wù)。

a.嚴(yán)格把好入庫驗(yàn)收關(guān)，確保入庫存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。

b.搞好在摩存貨保管工作，壓縮庫存積壓、提供庫存信息。

二做好存貨出庫工作，準(zhǔn)確、迅速、安全。

d.加強(qiáng)庫房安全工作。

e.健全存貨管理制度，不斷提高業(yè)務(wù)管理水平

11.2存貨在庫管理

11.2.1庫管根據(jù)存貨不同性質(zhì)，合理存放，精心管理，妥善保管，達(dá)到庫容整齊，賬、物、卡一致基本

要求。

11.2.2存貨保管規(guī)劃：根據(jù)各部門存貨儲存任務(wù)、存貨類別、性質(zhì)特點(diǎn)、保管要求和消防安全要求、

結(jié)合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放存貨大類、品種和數(shù)量，并繪制平面圖，確定各

存貨具體位置.，按圖索引。有利于提高庫房面積利用率，調(diào)劑倉容，也有利于縮短搬運(yùn)距離，加快存貨

入出庫效率。

11.2.3貨位規(guī)劃與定位：貨位是存貨存放地點(diǎn)。科學(xué)合理貨位規(guī)劃有利于提高利用率、有利于存貨保

管，有利于存貨入出庫方便。

11.2.4存貨碼放基本要求：合理、牢固、定量、整齊、節(jié)省、安全。存貨碼放是否合理科學(xué)，直接關(guān)

系到存貨質(zhì)量完好、庫房面積利用程度、存貨入出方便、以及是否便于存貨動碰盤點(diǎn)和是否符合庫房

安全要求。存貨碼放多采用貨架式存放和存貨堆碼兩種方式，存貨堆碼多采用“五五碼放法”相近存

貨堆碼方式.

11.2.5R常在庫存貨管理：貫徹''以防為主、防治結(jié)合”原則,加強(qiáng)對存貨經(jīng)常性檢查，根據(jù)情況采取

有效措施。

a.根據(jù)存貨“先進(jìn)先出”原則，接近保修期、索賠期存貨要先出，防止給公司造成不必要損失。

b.存貨堆碼時(shí)，杜絕野蠻裝卸和搬運(yùn)，存貨標(biāo)志向上，要考慮存貨承受力。

c.依據(jù)消防安全規(guī)定，庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。

d.經(jīng)常對存貨進(jìn)行“三勤”即：勤倒垛（箱）、勤并垛（箱，勤整理，減少半垛半箱，提高庫房利用

率，保證庫房存貨擺放整齊有序。

e.搞好庫房內(nèi)衛(wèi)生，做好“三防”工作即防蟲害鼠咬、防霉變、防存貨老化。

f.定期向有關(guān)部門反映存貨積壓情況和存貨庫存信息。

g.碼放貨物需以大類為單位，同一大類存貨歸放在一起，同種存貨原則上不得分開碼放。

h.長期積壓存貨應(yīng)妥善保管，并與其他存貨區(qū)分碼放。

11.3倉庫安全管理和衛(wèi)生制度

11.3.1庫房安全工作包括人身安全、存貨安全和設(shè)備安全。搞好庫房安全工作，保證人身安全、存貨

安全和設(shè)備安全對于全面完成庫房工作任務(wù)，具有十分重要的意義。

1132以預(yù)防為主、防消結(jié)合方針，加強(qiáng)庫房防火防盜工作。庫房安全工作有專人負(fù)責(zé)，建立安全制度,

有落實(shí)有檢查。每日班前班后對重點(diǎn)部位門、窗、鎖、水、電器設(shè)備等進(jìn)行檢查，做好記錄，對不安

全隱患隨時(shí)改進(jìn)。

11.3.3嚴(yán)禁攜帶各種易燃易爆物品進(jìn)入庫房，嚴(yán)禁在庫區(qū)內(nèi)吸煙，庫房內(nèi)存貨貨垛要與照明燈具保持

一定距離，工作完畢，要做到人走拉閘斷電，并經(jīng)常檢查線路完好情況，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào)。

11.3.4庫管要嚴(yán)格遵守保密制度，嚴(yán)格非庫房管理人員進(jìn)入庫房，確實(shí)因工作需要進(jìn)入庫房時(shí)，要陪

進(jìn)陪出。

1135庫房裝卸、運(yùn)輸和堆碼作業(yè)要嚴(yán)格按照工作流程操作，做到文明裝卸、文明運(yùn)輸，堅(jiān)決杜絕野蠻

操作，確保存貨安全。

11.4存貨編碼管理

11.4.1目的：存貨編碼是存貨管理現(xiàn)代化必要乎段，管理目的在于適應(yīng)與滿足電算化管理需要，提高

工作效率，滿足各種信息快捷和準(zhǔn)確性傳遞，保證存貨流通信息準(zhǔn)確性，便于分類統(tǒng)計(jì)、核算、計(jì)價(jià)

準(zhǔn)確，同時(shí)對公司內(nèi)物流環(huán)節(jié)加以合理控制，為大物流網(wǎng)絡(luò)化管理奠定基礎(chǔ)工作。保證存貨流、資金

流和信息流順利發(fā)展。

11.4.2編碼作用：a.統(tǒng)計(jì)監(jiān)控,b.存貨的唯一正確標(biāo)識,c.匯總統(tǒng)計(jì)時(shí)依據(jù).d.財(cái)務(wù)核算依據(jù)。

1143存貨編碼規(guī)則：所有存貨按照3級7位碼編排，前四位為分類碼，后三位為順序號。具體分類見

《存貨分類明細(xì)表》；其中第1位為存貨大類，其代號意義分別為：1-金屬材料，2-輔料與燃料，4-機(jī)械

備件,5-電子配件,6-周轉(zhuǎn)材料,7-勞保及其他,8-毛坯,9-加工件

11.4.4存貨編碼的三級分類由財(cái)務(wù)部會同技術(shù)質(zhì)量部確定，存貨的順序號由庫管自行確定。

11.4.5存貨編碼是存貨管理電算化重要手段，是財(cái)務(wù)核算重要依據(jù)。因此存貨編碼一經(jīng)確定不得隨意

更改和刪除，需向財(cái)務(wù)部申請，與技術(shù)質(zhì)量部協(xié)商同意后方能更改。

11.4.6凡財(cái)政年度或會計(jì)年度內(nèi)有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務(wù)發(fā)生（存在入庫和俏售記錄或有實(shí)

物）的存貨，不能修改編碼，更不能刪除編碼。

H.5存貨卡片管理

1151存貨卡片是管理存貨最直接手段，是存貨入、出庫流通信息真實(shí)記錄，認(rèn)真填寫存貨卡是庫房管

理重要環(huán)節(jié)。

1152庫管收發(fā)存貨時(shí)應(yīng)隨手填寫存貨卡片，存貨卡片包括以下幾項(xiàng)內(nèi)容：時(shí)間、摘要、數(shù)量和結(jié)余。

11.5.3存貨卡片的結(jié)存數(shù)必須保證與實(shí)物數(shù)量相符。

1154填寫存貨卡要準(zhǔn)確、清楚便于查詢、注意節(jié)約、不要浪費(fèi)。

1155存貨卡應(yīng)放在明顯位置，并注意保存避免丟失。

1156每張存貨卡填滿后應(yīng)及時(shí)更換新的存貨卡，舊存貨卡按照存貨編號收集歸檔。

11.6物流單據(jù)管理

11.6.1各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理，直接影響到總體物流通暢，也關(guān)系到財(cái)務(wù)核算

準(zhǔn)確、及時(shí)，因此，票據(jù)審核非常關(guān)鍵。

11.6.2審核各類單據(jù)時(shí)，通用原則是先“轉(zhuǎn)單”即首先檢查一張單據(jù)除核心部分周邊內(nèi)容是否都填寫

的完整、準(zhǔn)確，如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等以及上面是否有庫管的簽章，再看單據(jù)核

心部分的存貨編號、名稱、數(shù)量、單價(jià)填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。

11.6.3票據(jù)傳遞時(shí)，交接雙方要有書面手續(xù)并簽字確認(rèn)。

11.6.4所有單據(jù)應(yīng)有流水號，每月月底，各部門應(yīng)將單據(jù)按流水號順序整理裝訂，妥善保存，保存期至

少十年。

11.6.5各類空白單據(jù)由公司辦負(fù)責(zé)存放，相關(guān)部門領(lǐng)用單據(jù)辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。空白單據(jù)和記錄表格

不得隨意向外部傳遞。

11.6.6本備注

制度所涉

及到的單

據(jù)列表如單據(jù)名稱用途填寫人審核人

下：

本制度涉及

章節(jié)

進(jìn)行銷售計(jì)劃評審及銷銷售部、生產(chǎn)

223銷售訂單銷售計(jì)劃

售信息傳遞部、財(cái)務(wù)部

2.3.1銷售發(fā)貨通知單銷售發(fā)貨準(zhǔn)備及出門銷售計(jì)劃

2.4.2.7.2.1

貨運(yùn)單派車及車費(fèi)結(jié)算用車人技術(shù)質(zhì)量部

>.6.2產(chǎn)品退貨鑒定報(bào)告退貨鑒定和處理意見檢驗(yàn)員質(zhì)量主管

倉庠出入庫除領(lǐng)料外，均根據(jù)業(yè)務(wù)類型分：采購入庫、采購

2.3、2.6、

使用本單據(jù)，作為收發(fā)雙咫應(yīng)部門或單退貨、完工入庫、外協(xié)出庫、外

3.252.7.2存貨收發(fā)清單庫管

方存貨轉(zhuǎn)移的證明位責(zé)任人協(xié)入庫、銷售發(fā)貨、銷售退貨等

3.2.2.5.2.1牛?產(chǎn)信息傳遞、外協(xié)信息

生產(chǎn)/外協(xié)計(jì)劃單生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)主管

傳遞及外協(xié)物資出門

3.2.3、3.3.3、

產(chǎn)品入庫、判廢、返修檢

342.3.5.1產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告單檢驗(yàn)員質(zhì)量主管

險(xiǎn)憑證

1.2.3.4.334

領(lǐng)用、借用、歸還材料的部門主管或項(xiàng)

,3.4領(lǐng)料單領(lǐng)料人

憑正目負(fù)貢人

部門主管或項(xiàng)

4.3.5報(bào)廢處理單周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢使用人

目負(fù)貢人

采購員或部門主管或分

7.1.1采購訂單采購信息傳遞

使用人管副總

7.4.2采購?fù)素浲ㄖ獑尾少復(fù)素涜b定及出門檢驗(yàn)員質(zhì)量主管

工位器具在各部門和客

5.2.1工位器具收發(fā)清單戶、供應(yīng)商、外協(xié)廠流轉(zhuǎn)發(fā)出方收入方

的手續(xù)

主盤或監(jiān)

).3.4盤點(diǎn)記錄盤點(diǎn)實(shí)時(shí)記錄主監(jiān)盤互相

盤

10.3.3枳壓存貨處理報(bào)告對積壓存貨處理的評審財(cái)務(wù)各相關(guān)部門

11.5庫存卡片庫管

11.7賬務(wù)與報(bào)表管理

11.7.1所有出入庫手續(xù)應(yīng)及時(shí)登帳，前一日的出入庫次日10點(diǎn)前必須登帳。

11.7.2月末結(jié)賬時(shí)間截止為當(dāng)月24口18點(diǎn),遇節(jié)假口可提前到節(jié)假口之前的最后一個(gè)工作口，結(jié)賬口

18點(diǎn)之后發(fā)生票據(jù)算作下月票據(jù)。

11.7.3報(bào)表每月結(jié)賬后5日內(nèi)傳送至財(cái)務(wù)部。

1174所有賬務(wù)和報(bào)表須妥善保管，所有賬務(wù)不得外借，報(bào)表原件不得外借。

11.7.5本

制度所涉

及到的臺

帳列表如臺帳名稱臺帳用途記錄人備注

下：