第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金從業(yè)考試通關(guān)攻略及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金信息披露的表述中，正確的是（）。

A.基金招募說明書只需在基金募集期間進(jìn)行披露

B.基金季度報(bào)告中的凈值增長率需與基金中報(bào)披露的凈值增長率完全一致

C.基金臨時(shí)報(bào)告中披露的重大事項(xiàng)可能包括基金份額持有人大會(huì)的表決結(jié)果

D.基金合同生效后，基金管理人無需再披露任何與基金運(yùn)作相關(guān)的信息

2.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時(shí)，以下行為不符合《證券投資基金銷售管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.向投資者口頭承諾基金未來一定收益率

B.建立完善的基金銷售業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施

C.對(duì)基金銷售人員進(jìn)行不少于20小時(shí)的崗前培訓(xùn)

D.要求基金銷售人員持證上崗

3.根據(jù)我國《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于（）。

A.5000萬元人民幣

B.1億元人民幣

C.2億元人民幣

D.5億元人民幣

4.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人謀取利益

B.基金托管人可以拆分基金份額后出售給投資者

C.基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人貸款

D.基金管理人不得從事內(nèi)幕交易

5.基金投資者在贖回基金份額時(shí)，以下說法正確的是（）。

A.開放式基金在每日收盤后才能進(jìn)行贖回申請(qǐng)

B.基金贖回費(fèi)率不得低于0.5%

C.基金投資者在提交贖回申請(qǐng)后可立即獲得贖回款項(xiàng)

D.基金管理人有權(quán)拒絕投資者的贖回申請(qǐng)

6.下列關(guān)于基金估值方法的表述中，正確的是（）。

A.交易所交易基金的估值方法與銀行理財(cái)產(chǎn)品完全相同

B.估值方法的選擇應(yīng)確保估值結(jié)果的公允性

C.估值對(duì)象僅包括基金所投資的股票和債券

D.基金估值的責(zé)任主體是基金投資者

7.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金凈值公告的披露時(shí)間不得遲于（）。

A.交易日后1日

B.交易日后2日

C.交易日后3日

D.交易日后4日

8.下列關(guān)于基金份額持有人權(quán)利的表述中，正確的是（）。

A.基金份額持有人有權(quán)要求基金管理人提前贖回其持有的基金份額

B.基金份額持有人大會(huì)只能由基金管理人召集

C.基金份額持有人有權(quán)查閱基金份額登記資料

D.基金份額持有人無權(quán)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配

9.基金管理人編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，以下做法不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定的是（）。

A.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

B.對(duì)基金資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備

C.采用歷史成本計(jì)量基礎(chǔ)

D.不編制現(xiàn)金流量表

10.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的是（）。

A.基金管理人可以將其管理的多只基金投資于同一標(biāo)的物

B.基金托管人可以將其管理的多項(xiàng)資產(chǎn)托管給同一托管人

C.基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于承擔(dān)無限責(zé)任

D.基金管理人可以違反基金合同約定進(jìn)行投資

11.基金投資者在申購基金時(shí)，以下說法正確的是（）。

A.申購費(fèi)率不得低于1.5%

B.申購價(jià)格由基金管理人自行決定

C.申購申請(qǐng)?zhí)峤缓罂呻S時(shí)撤銷

D.申購資金應(yīng)在交易日下午3點(diǎn)前到賬

12.下列關(guān)于基金合同效力的表述中，正確的是（）。

A.基金合同自基金管理人簽字蓋章之日起生效

B.基金合同生效條件包括基金份額持有人人數(shù)達(dá)到法定要求

C.基金合同可以約定基金份額持有人大會(huì)的表決規(guī)則

D.基金合同無需經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

13.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求，基金招募說明書中的基金投資目標(biāo)應(yīng)（）。

A.與基金合同約定的投資目標(biāo)完全一致

B.使用模糊的描述性語言

C.只披露基金的預(yù)期收益率

D.由基金管理人自行解釋

14.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人提供擔(dān)保

B.基金托管人可以將其托管資產(chǎn)用于質(zhì)押

C.基金管理人不得從事證券承銷業(yè)務(wù)

D.基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于贊助

15.基金投資者在轉(zhuǎn)換基金份額時(shí)，以下說法正確的是（）。

A.轉(zhuǎn)換費(fèi)率不得低于0.5%

B.轉(zhuǎn)換申請(qǐng)?zhí)峤缓蟛豢沙蜂N

C.轉(zhuǎn)換價(jià)格由基金托管人決定

D.轉(zhuǎn)換后基金份額凈值立即發(fā)生變動(dòng)

16.下列關(guān)于基金估值方法的表述中，正確的是（）。

A.估值方法的選擇應(yīng)考慮基金投資策略

B.估值對(duì)象僅包括基金所投資的股票和債券

C.估值方法應(yīng)保持不變

D.估值結(jié)果的準(zhǔn)確性由基金投資者負(fù)責(zé)

17.基金信息披露的“完整性”原則要求，基金招募說明書應(yīng)（）。

A.只披露基金的投資業(yè)績

B.包括基金的風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容

C.由基金托管人編制

D.不需要經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核

18.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的是（）。

A.基金管理人可以將其管理的基金財(cái)產(chǎn)借給他人使用

B.基金托管人可以將其托管資產(chǎn)用于投資

C.基金管理人不得違反基金合同約定進(jìn)行投資

D.基金管理人可以違反《證券投資基金法》進(jìn)行投資

19.基金投資者在贖回基金份額時(shí)，以下說法正確的是（）。

A.贖回申請(qǐng)?zhí)峤缓罂闪⒓蹿H回

B.贖回費(fèi)率由基金管理人自行決定

C.贖回價(jià)格由基金托管人決定

D.贖回款項(xiàng)應(yīng)在交易次日上午到賬

20.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于承擔(dān)無限責(zé)任

B.基金托管人可以將其托管資產(chǎn)用于擔(dān)保

C.基金管理人不得從事內(nèi)幕交易

D.基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人謀取利益

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.下列關(guān)于基金信息披露的表述中，正確的有（）。

A.基金凈值公告應(yīng)披露基金前一交易日的凈值增長率

B.基金定期報(bào)告中應(yīng)披露基金的投資組合

C.基金招募說明書中應(yīng)披露基金的投資策略

D.基金臨時(shí)報(bào)告中應(yīng)披露基金份額持有人大會(huì)的表決結(jié)果

22.下列關(guān)于基金銷售機(jī)構(gòu)行為的表述中，正確的有（）。

A.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的基金銷售業(yè)務(wù)流程

B.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)基金銷售人員進(jìn)行持續(xù)培訓(xùn)

C.基金銷售機(jī)構(gòu)可以向投資者承諾基金未來一定收益率

D.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)確?；痄N售信息的真實(shí)、準(zhǔn)確

23.根據(jù)我國《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，應(yīng)（）。

A.具有相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)

B.建立健全的內(nèi)部控制制度

C.其凈資本不得低于1億元人民幣

D.對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格管理

24.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的有（）。

A.基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人提供擔(dān)保

B.基金托管人可以將其托管資產(chǎn)用于質(zhì)押

C.基金管理人不得從事內(nèi)幕交易

D.基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人謀取利益

25.下列關(guān)于基金估值方法的表述中，正確的有（）。

A.估值方法的選擇應(yīng)考慮基金投資策略

B.估值對(duì)象應(yīng)包括基金的所有資產(chǎn)和負(fù)債

C.估值方法應(yīng)保持不變

D.估值結(jié)果的準(zhǔn)確性由基金投資者負(fù)責(zé)

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.基金招募說明書只需在基金募集期間進(jìn)行披露。（）

27.基金季度報(bào)告中的凈值增長率需與基金中報(bào)披露的凈值增長率完全一致。（）

28.基金臨時(shí)報(bào)告中披露的重大事項(xiàng)可能包括基金份額持有人大會(huì)的表決結(jié)果。（）

29.基金合同生效后，基金管理人無需再披露任何與基金運(yùn)作相關(guān)的信息。（）

30.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時(shí)，可以向投資者口頭承諾基金未來一定收益率。（）

31.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于1億元人民幣。（）

32.基金管理人可以拆分基金份額后出售給投資者。（）

33.基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人貸款。（）

34.基金管理人不得從事內(nèi)幕交易。（）

35.基金投資者在贖回基金份額時(shí)，贖回費(fèi)率不得低于0.5%。（）

36.基金凈值公告的披露時(shí)間不得遲于交易日后1日。（）

37.基金份額持有人大會(huì)只能由基金管理人召集。（）

38.基金份額持有人有權(quán)查閱基金份額登記資料。（）

39.基金份額持有人無權(quán)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。（）

40.基金管理人編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制編制。（）

四、填空題（共10分，每空1分）

41.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金凈值公告的披露時(shí)間不得遲于________。

42.基金投資者在申購基金時(shí)，申購費(fèi)率不得低于________。

43.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于________。

44.基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于________。

45.基金估值方法的選擇應(yīng)考慮________。

46.基金信息披露的“完整性”原則要求，基金招募說明書應(yīng)________。

47.基金投資者在轉(zhuǎn)換基金份額時(shí)，轉(zhuǎn)換費(fèi)率不得低于________。

48.基金估值對(duì)象應(yīng)包括基金的所有________和________。

49.基金管理人編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，采用________編制。

50.基金份額持有人有權(quán)查閱________。

五、簡答題（共25分）

51.簡述基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則的具體要求。（5分）

52.基金投資者在申購基金時(shí)，應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？（5分）

53.基金管理人應(yīng)如何防范投資禁止行為？（5分）

54.基金估值的基本原則有哪些？（5分）

六、案例分析題（共25分）

55.某基金管理人在基金招募說明書中承諾基金未來一年收益率不低于10%，并夸大宣傳基金過往業(yè)績。請(qǐng)分析該基金管理人的行為是否合規(guī)？并說明理由。（10分）

一、單選題

1.C

解析：基金招募說明書在基金募集期間及基金運(yùn)作期間均需披露；基金季度報(bào)告中的凈值增長率與基金中報(bào)披露的凈值增長率可能存在合理偏差；基金合同生效后，基金管理人仍需定期披露基金凈值公告、定期報(bào)告等。根據(jù)《證券投資基金法》第19條，基金信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

2.A

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第9條，基金銷售機(jī)構(gòu)不得向投資者承諾基金未來一定收益；應(yīng)建立完善的基金銷售業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施；對(duì)基金銷售人員進(jìn)行不少于20小時(shí)的崗前培訓(xùn)；要求基金銷售人員持證上崗。承諾基金未來一定收益率屬于違規(guī)行為。

3.B

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第55條，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于1億元人民幣。

4.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第69條，基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人謀取利益；不得將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人貸款；不得從事內(nèi)幕交易。拆分基金份額后出售給投資者屬于違規(guī)行為。

5.B

解析：開放式基金在每日收盤后才能進(jìn)行贖回申請(qǐng)；基金贖回費(fèi)率由基金合同約定，但不得低于0.5%；基金投資者在提交贖回申請(qǐng)后需等待基金份額確認(rèn)，才能獲得贖回款項(xiàng)；基金管理人只有在基金合同約定的情形下才能拒絕投資者的贖回申請(qǐng)。

6.B

解析：交易所交易基金的估值方法與銀行理財(cái)產(chǎn)品不同；估值方法的選擇應(yīng)確保估值結(jié)果的公允性；估值對(duì)象包括基金所投資的股票、債券、貨幣市場工具等；基金估值的責(zé)任主體是基金管理人。

7.A

解析：基金凈值公告的披露時(shí)間不得遲于交易日后1日；基金季度報(bào)告中的凈值增長率與基金中報(bào)披露的凈值增長率可能存在合理偏差；基金凈值公告應(yīng)披露基金前一交易日的凈值增長率；基金凈值公告的披露主體是基金管理人。

8.C

解析：基金份額持有人有權(quán)要求基金管理人按照基金合同約定進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的分配；基金份額持有人大會(huì)可以由基金管理人或基金份額持有人召集；基金份額持有人有權(quán)查閱基金份額登記資料；基金份額持有人有權(quán)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。

9.C

解析：基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制編制；可以對(duì)基金資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備；應(yīng)采用歷史成本計(jì)量基礎(chǔ)；應(yīng)編制現(xiàn)金流量表。

10.C

解析：基金管理人不得將其管理的多只基金投資于同一標(biāo)的物；基金托管人不得將其管理的多項(xiàng)資產(chǎn)托管給同一托管人；基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于承擔(dān)無限責(zé)任；基金管理人不得違反基金合同約定進(jìn)行投資。

11.A

解析：基金申購費(fèi)率由基金合同約定，但不得低于1.5%；申購價(jià)格由基金管理人確定；申購申請(qǐng)?zhí)峤缓蟛豢沙蜂N；申購資金應(yīng)在交易日下午3點(diǎn)前到賬。

12.B

解析：基金合同自中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)之日起生效；基金合同生效條件包括基金份額持有人人數(shù)達(dá)到法定要求；基金合同可以約定基金份額持有人大會(huì)的表決規(guī)則；基金合同需經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

13.A

解析：基金招募說明書中的基金投資目標(biāo)應(yīng)與基金合同約定的投資目標(biāo)完全一致；應(yīng)使用清晰、準(zhǔn)確的描述性語言；應(yīng)披露基金的預(yù)期收益率；由基金管理人自行解釋。

14.B

解析：基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人提供擔(dān)保；基金托管人不得將其托管資產(chǎn)用于質(zhì)押；基金管理人不得從事證券承銷業(yè)務(wù)；基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于贊助。

15.A

解析：基金轉(zhuǎn)換費(fèi)率由基金合同約定，但不得低于0.5%；轉(zhuǎn)換申請(qǐng)?zhí)峤缓蟛豢沙蜂N；轉(zhuǎn)換價(jià)格由基金管理人決定；轉(zhuǎn)換后基金份額凈值在基金份額確認(rèn)后發(fā)生變動(dòng)。

16.A

解析：估值方法的選擇應(yīng)考慮基金投資策略；估值對(duì)象包括基金的所有資產(chǎn)和負(fù)債；估值方法應(yīng)保持合理、穩(wěn)定；估值結(jié)果的準(zhǔn)確性由基金管理人負(fù)責(zé)。

17.B

解析：基金招募說明書應(yīng)包括基金的風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容；應(yīng)由基金管理人編制；應(yīng)披露基金的投資業(yè)績；需經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核。

18.C

解析：基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于承擔(dān)無限責(zé)任；基金托管人不得將其托管資產(chǎn)用于投資；基金管理人不得違反基金合同約定進(jìn)行投資；基金管理人不得違反《證券投資基金法》進(jìn)行投資。

19.B

解析：贖回申請(qǐng)?zhí)峤缓笮璧却鸱蓊~確認(rèn)，才能贖回；贖回費(fèi)率由基金合同約定，但不得低于0.5%；贖回價(jià)格由基金管理人確定；贖回款項(xiàng)應(yīng)在交易次日上午到賬。

20.B

解析：基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于承擔(dān)無限責(zé)任；基金托管人不得將其托管資產(chǎn)用于擔(dān)保；基金管理人不得從事內(nèi)幕交易；基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人謀取利益。

二、多選題

21.ABC

解析：基金凈值公告應(yīng)披露基金前一交易日的凈值增長率；基金定期報(bào)告中應(yīng)披露基金的投資組合；基金招募說明書中應(yīng)披露基金的投資策略；基金臨時(shí)報(bào)告中應(yīng)披露基金份額持有人大會(huì)的表決結(jié)果。

22.AB

解析：基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的基金銷售業(yè)務(wù)流程；應(yīng)對(duì)基金銷售人員進(jìn)行持續(xù)培訓(xùn)；不得向投資者承諾基金未來一定收益率；應(yīng)確?；痄N售信息的真實(shí)、準(zhǔn)確。

23.ABC

解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，應(yīng)具有相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)；應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制制度；其凈資本不得低于1億元人民幣；應(yīng)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格管理。

24.AC

解析：基金管理人不得將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人提供擔(dān)保；基金管理人不得從事內(nèi)幕交易；基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人謀取利益。

25.AB

解析：估值方法的選擇應(yīng)考慮基金投資策略；估值對(duì)象應(yīng)包括基金的所有資產(chǎn)和負(fù)債；估值方法應(yīng)保持合理、穩(wěn)定；估值結(jié)果的準(zhǔn)確性由基金管理人負(fù)責(zé)。

三、判斷題

26.×

27.×

28.√

29.×

30.×

31.√

32.×

33.√

34.√

35.√

36.√

37.×

38.√

39.×

40.√

四、填空題

41.交易日后1日

42.1.5%

43.1億元人民幣

44.承擔(dān)無限責(zé)任

45.基金投資策略

46.包括基金的風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容

47.0.5%

48.資產(chǎn)負(fù)債

49.權(quán)責(zé)發(fā)生制

50.基金份額登記資料

五、簡答題

51.答：

①基金信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重