財務(wù)部門管理規(guī)范與工作制度第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范公司財務(wù)部門的日常運(yùn)作，明確各崗位職責(zé)，確保財務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整與及時，防范財務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)管理水平和工作效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際經(jīng)營情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司財務(wù)部門所有人員及涉及財務(wù)活動的相關(guān)崗位。公司各部門與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動，均須遵守本制度的規(guī)定。第三條基本原則財務(wù)工作遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。（二）真實(shí)性原則：確保會計信息真實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（三）審慎性原則：對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行謹(jǐn)慎判斷和處理，有效防范風(fēng)險。（四）效益性原則：合理配置財務(wù)資源，提高資金使用效益。（五）保密性原則：嚴(yán)格保守公司財務(wù)信息秘密，未經(jīng)授權(quán)不得對外泄露。第二章組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé)第四條部門組織架構(gòu)財務(wù)部門根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求設(shè)置相應(yīng)崗位，明確各崗位的隸屬關(guān)系和協(xié)作機(jī)制，確保權(quán)責(zé)分明、高效協(xié)作。一般可設(shè)置財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計核算、資金管理、成本控制、財務(wù)分析等相關(guān)崗位（具體崗位設(shè)置可根據(jù)公司實(shí)際情況調(diào)整）。第五條崗位職責(zé)（一）財務(wù)負(fù)責(zé)人：全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門的管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略，組織財務(wù)預(yù)算，審批重大財務(wù)事項，協(xié)調(diào)內(nèi)外財務(wù)關(guān)系，對財務(wù)信息的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。（二）會計核算崗位：負(fù)責(zé)日常會計憑證的審核與錄入，登記各類明細(xì)賬和總賬，編制財務(wù)會計報告，進(jìn)行納稅申報，管理會計檔案。（三）資金管理崗位：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)度與監(jiān)控，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，保管庫存現(xiàn)金及有價證券，監(jiān)控資金流向，確保資金安全。（四）成本控制崗位：負(fù)責(zé)成本核算與分析，制定成本控制標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督成本費(fèi)用的發(fā)生，提出成本改進(jìn)建議。（五）財務(wù)分析崗位：負(fù)責(zé)收集、整理財務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行財務(wù)狀況和經(jīng)營成果分析，撰寫財務(wù)分析報告，為管理層提供決策支持。（各崗位具體職責(zé)可根據(jù)公司實(shí)際崗位設(shè)置進(jìn)行細(xì)化和調(diào)整）第三章核心業(yè)務(wù)管理規(guī)范第六條資金管理（一）現(xiàn)金管理：嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額，嚴(yán)禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金。出納人員每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。（二）銀行存款管理：定期與銀行對賬，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。大額資金支付須履行嚴(yán)格的審批程序。（三）票據(jù)管理：規(guī)范支票、匯票等銀行票據(jù)的購買、領(lǐng)用、登記、注銷流程。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。第七條會計核算管理（一）原始憑證審核：對所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保其真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。不符合要求的原始憑證，不得作為記賬依據(jù)。（二）賬務(wù)處理：按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司會計核算辦法進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會計科目運(yùn)用正確，賬務(wù)處理及時、規(guī)范。（三）財務(wù)報告：按照規(guī)定的期限和要求編制月度、季度、年度財務(wù)會計報告，保證報告內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報送及時。第八條資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理：建立固定資產(chǎn)臺賬，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，及時辦理固定資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)移、報廢等手續(xù)，準(zhǔn)確計提折舊。（二）存貨管理：會同相關(guān)部門建立存貨管理制度，定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符，防止積壓和浪費(fèi)。第九條成本費(fèi)用控制（一）預(yù)算控制：所有成本費(fèi)用支出應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行，超預(yù)算支出須按規(guī)定程序報批。（二）報銷管理：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報銷制度，報銷憑證須真實(shí)合法，符合公司規(guī)定的報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。對不符合規(guī)定的報銷，財務(wù)部門有權(quán)拒絕。第十條內(nèi)部控制與風(fēng)險管理（一）崗位分離：關(guān)鍵崗位如出納與會計、采購與付款、銷售與收款等應(yīng)實(shí)行崗位分離，形成相互制約機(jī)制。（二）授權(quán)審批：建立健全授權(quán)審批制度，明確各層級的審批權(quán)限和范圍。重大經(jīng)濟(jì)事項須集體決策。（三）定期內(nèi)審：配合內(nèi)部審計部門對財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。第十一條財務(wù)人員行為規(guī)范（一）職業(yè)道德：財務(wù)人員應(yīng)恪守職業(yè)道德，廉潔自律，客觀公正，堅持原則。（二）業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)：財務(wù)人員應(yīng)不斷學(xué)習(xí)國家財經(jīng)法規(guī)和專業(yè)知識，提升業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養(yǎng)。（三）保密義務(wù)：財務(wù)人員對在工作中知悉的公司商業(yè)秘密和財務(wù)信息負(fù)有保密義務(wù)，不得擅自向外界泄露。第四章監(jiān)督、考核與獎懲第十二條監(jiān)督檢查財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對本部門各項制度的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。公司管理層及相關(guān)部門有權(quán)對財務(wù)部門的工作進(jìn)行監(jiān)督。第十三條考核與獎懲公司將財務(wù)部門的工作成效納入績效考核體系。對嚴(yán)格遵守本制度、工作業(yè)績突出、為公司節(jié)約成本或避免損失的人員，予以表彰或獎勵；對違反本制度，造成財務(wù)差錯、損失或不良影響的，視情節(jié)輕重給予批評教育、經(jīng)濟(jì)處罰直至紀(jì)律處分；涉嫌違法的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第五章附則第十四條制度解釋本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十五條制度修訂本制度根據(jù)國家法律法規(guī)變化及公司經(jīng)營發(fā)展需要進(jìn)行修訂，修訂程序同制定程序。第十六條生效日期本制度自發(fā)布