出納工作操作規(guī)程培訓(xùn)考試試題單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.出納人員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，首先應(yīng)做的是：A.立即報(bào)告上級(jí)主管B.自行墊付短缺金額C.查找原因并記錄D.通知財(cái)務(wù)部門調(diào)整賬目2.現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)主要是：A.銀行存款對(duì)賬單B.現(xiàn)金收款憑證和付款憑證C.轉(zhuǎn)賬憑證D.原始憑證匯總表3.企業(yè)收到一張轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)如何處理？A.直接存入銀行無需審核B.背書轉(zhuǎn)讓給其他企業(yè)C.提交銀行并填寫進(jìn)賬單D.自行在銀行賬戶上記錄收款4.下列哪項(xiàng)不屬于出納的基本職責(zé)？A.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)B.保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券C.編制財(cái)務(wù)報(bào)表D.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬5.出納人員在進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)時(shí)，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)如何處理？A.立即調(diào)整銀行存款日記賬B.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表C.通知銀行進(jìn)行調(diào)整D.不作處理，等待自然平衡6.企業(yè)支付職工工資時(shí)，通常采用的支付方式是：A.現(xiàn)金支付B.轉(zhuǎn)賬支票C.銀行本票D.網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬7.出納人員保管的現(xiàn)金應(yīng)存放在：A.個(gè)人保險(xiǎn)箱B.企業(yè)財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜C.隨意放置的抽屜D.銀行保險(xiǎn)箱8.支票上未填寫收款人名稱，該支票屬于：A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票（可背書轉(zhuǎn)讓）C.空白支票D.普通支票9.出納人員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由誰監(jiān)盤？A.會(huì)計(jì)主管B.出納人員自己C.倉庫管理員D.任意一名員工10.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)填制的單據(jù)是：A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.電匯憑證D.信匯憑證多項(xiàng)選擇題（每題4分，共40分）1.出納人員應(yīng)具備的職業(yè)素質(zhì)包括：A.誠實(shí)守信B.專業(yè)技能熟練C.良好的溝通能力D.高度的責(zé)任心2.現(xiàn)金管理的基本制度包括：A.錢賬分管制度B.現(xiàn)金清查制度C.現(xiàn)金保管制度D.現(xiàn)金使用審批制度3.下列關(guān)于支票管理的說法正確的有：A.支票應(yīng)妥善保管，不得隨意丟失B.簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫C.支票上的金額和收款人名稱可以授權(quán)補(bǔ)記D.空白支票應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人名章4.出納人員處理銀行存款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意的事項(xiàng)包括：A.核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表B.妥善保管銀行預(yù)留印鑒C.不得簽發(fā)空頭支票D.隨意更改銀行存款賬戶信息5.現(xiàn)金日記賬的登記要求包括：A.逐日逐筆登記B.賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符C.不得漏記或多記D.可用鉛筆或圓珠筆登記6.企業(yè)使用網(wǎng)上銀行進(jìn)行支付時(shí)，應(yīng)注意的安全措施包括：A.設(shè)置復(fù)雜且不易被猜測(cè)的密碼B.定期更換網(wǎng)銀密碼C.使用公共電腦進(jìn)行網(wǎng)銀操作D.安裝防病毒軟件和防火墻7.出納人員交接工作時(shí)，應(yīng)辦理的手續(xù)包括：A.核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符B.編制移交清冊(cè)C.由監(jiān)交人監(jiān)交D.交接完畢后，各方在移交清冊(cè)上簽字蓋章8.下列關(guān)于庫存現(xiàn)金限額的說法正確的有：A.庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行核定B.企業(yè)可以根據(jù)需要隨意調(diào)整庫存現(xiàn)金限額C.超過庫存現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)于當(dāng)日送存銀行D.庫存現(xiàn)金不足限額時(shí)，可以從銀行提取現(xiàn)金補(bǔ)足9.出納人員在進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)可能包括：A.企業(yè)已收，銀行未收B.企業(yè)已付，銀行未付C.銀行已收，企業(yè)未入賬D.銀行已付，企業(yè)未付10.現(xiàn)金保管的安全措施包括：A.存放地點(diǎn)應(yīng)安全隱蔽B.庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額C.每日下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)D.隨意將現(xiàn)金存放在辦公桌抽屜判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼任會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（）2.企業(yè)收到的現(xiàn)金收入，可以坐支。（）3.出納人員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款可以私自占有。（）4.支票丟失后，應(yīng)立即向開戶銀行掛失止付。（）5.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證逐日逐筆登記。（）6.企業(yè)可以將單位的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄賬戶。（）7.出納人員可以根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，隨意更改銀行存款賬戶的預(yù)留印鑒。（）8.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的長(zhǎng)款或短款，均應(yīng)記入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”賬戶。（）9.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)如實(shí)寫明用途，不得套取現(xiàn)金。（）10.出納人員交接工作時(shí)，只需交接現(xiàn)金和銀行存款日記賬，無需核對(duì)賬目。（）填空題（每題2分，共20分）1.出納人員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由______和______共同監(jiān)盤。2.企業(yè)收到的轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)提交______并填寫______辦理進(jìn)賬手續(xù)。3.出納人員保管的現(xiàn)金應(yīng)存放在______內(nèi)，不得隨意存放。4.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬應(yīng)根據(jù)______逐日逐筆登記。5.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填制______。6.出納人員在進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)，應(yīng)編制______。7.庫存現(xiàn)金的限額由______核定，超過限額的部分應(yīng)于______送存銀行。8.出納人員不得兼任______、______等工作。9.支票上應(yīng)加蓋______和______。10.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的長(zhǎng)款，應(yīng)記入______賬戶的貸方。答案：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題1.C2.B3.C4.C5.B6.D7.B8.C9.A10.A多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABC6.ABD7.ABCD8.ACD9.ABCD10.ABC判斷題1.錯(cuò)2.錯(cuò)3.錯(cuò)4.對(duì)5.對(duì)6.錯(cuò)7.錯(cuò)8.對(duì)9.