銀行對外擔保管理規(guī)定一、銀行對外擔保管理概述

對外擔保是指銀行接受境外機構(gòu)或個人的委托，為境外的第三方提供擔保，以保障委托人或第三方的利益。銀行作為擔保人，需嚴格遵循相關(guān)風險管理規(guī)定，確保擔保行為的合規(guī)性和安全性。

（一）管理原則

1.安全性原則：確保擔保對象信用良好，擔保用途合法合規(guī)，降低擔保風險。

2.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家外匯管理及銀行業(yè)監(jiān)管要求，確保擔保行為符合相關(guān)規(guī)定。

3.審慎性原則：對擔保申請進行全面評估，審慎決策，避免過度承擔擔保責任。

（二）管理目標

1.控制擔保風險，防范信用風險和操作風險。

2.規(guī)范擔保業(yè)務(wù)流程，提高擔保管理效率。

3.維護銀行聲譽，確保擔保業(yè)務(wù)的可持續(xù)性。

二、銀行對外擔保的申請與審批

銀行對外提供擔保需經(jīng)過嚴格的申請與審批流程，確保擔保行為的合理性和可控性。

（一）申請條件

1.委托人信用狀況良好，具備履行擔保責任的實力。

2.擔保用途明確合法，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和外匯管理規(guī)定。

3.擔保金額不超過委托人可承受的風險范圍。

（二）申請材料

1.委托人身份證明及信用報告。

2.擔保用途說明及相關(guān)合同副本。

3.擔保金額測算及風險評估報告。

4.外匯管理局要求的其他材料。

（三）審批流程

1.初步審核：業(yè)務(wù)部門對申請材料進行初步審核，確認材料完整性。

2.風險評估：風險管理部門對擔保對象及用途進行評估，出具風險評估報告。

3.審批決策：高級管理層根據(jù)風險評估結(jié)果及銀行風險偏好，決定是否提供擔保。

4.備案或報備：根據(jù)擔保金額及類型，按規(guī)定向外匯管理局備案或報備。

三、銀行對外擔保的風險管理

銀行需建立完善的風險管理體系，對對外擔保業(yè)務(wù)進行全流程監(jiān)控，確保風險可控。

（一）信用風險管理

1.嚴格評估擔保對象的償債能力，參考國際信用評級機構(gòu)評級及財務(wù)報表。

2.對擔保用途進行穿透式核查，防止資金違規(guī)使用。

3.設(shè)置擔保額度上限，避免過度集中風險。

（二）操作風險管理

1.建立擔保業(yè)務(wù)操作規(guī)范，明確各環(huán)節(jié)職責分工。

2.加強合同管理，確保擔保條款清晰、完整。

3.定期復核擔保業(yè)務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。

（三）市場風險管理

1.關(guān)注國際金融市場波動對擔保業(yè)務(wù)的影響，及時調(diào)整風險緩釋措施。

2.對匯率風險進行評估，必要時采用金融衍生工具進行對沖。

四、銀行對外擔保的監(jiān)控與處置

銀行需對已提供的擔保進行持續(xù)監(jiān)控，并在風險發(fā)生時采取有效措施進行處置。

（一）日常監(jiān)控

1.定期跟蹤擔保對象的財務(wù)狀況及經(jīng)營情況。

2.關(guān)注擔保用途的合規(guī)性，防止資金挪用。

3.建立預(yù)警機制，對潛在風險進行提前干預(yù)。

（二）風險處置

1.提前預(yù)警：當擔保對象出現(xiàn)財務(wù)困難時，及時與委托人溝通，協(xié)商調(diào)整擔保條款。

2.擔保解除：在擔保期滿或債務(wù)履行完畢后，按規(guī)定解除擔保關(guān)系。

3.風險緩釋：對無法及時解除的擔保，采取追加保證金、第三方擔保等方式緩釋風險。

五、銀行對外擔保的合規(guī)與報告

銀行需嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，定期向監(jiān)管機構(gòu)報告擔保業(yè)務(wù)情況。

（一）合規(guī)要求

1.遵守《外匯管理條例》及銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，確保擔保行為合法合規(guī)。

2.對境外擔保業(yè)務(wù)進行分類管理，根據(jù)金額及類型采取差異化監(jiān)管措施。

（二）報告制度

1.按月度向外匯管理局報送對外擔保業(yè)務(wù)匯總表，包括擔保金額、期限、用途等。

2.對重大擔保項目進行專項報告，說明風險評估及處置措施。

---

一、銀行對外擔保管理概述

對外擔保是指銀行接受境外機構(gòu)或個人的委托（以下簡稱“委托人”），為境外的第三方（以下簡稱“受益人”）提供擔保，以保障委托人在特定交易或事項中實現(xiàn)其權(quán)益的一種金融安排。銀行作為擔保人，承擔在符合擔保合同約定條件時，代委托人向受益人履行相關(guān)付款義務(wù)的責任。銀行作為重要的金融服務(wù)機構(gòu)，在開展對外擔保業(yè)務(wù)時，必須建立并執(zhí)行嚴格的管理規(guī)定，以確保業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和銀行自身資產(chǎn)的安全。

（一）管理原則

1.安全性原則：將保障銀行資產(chǎn)安全放在首位。嚴格評估委托人、受益人以及擔保項目的信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，確保銀行承擔的擔保責任在可承受范圍內(nèi)。關(guān)注擔保后的持續(xù)變化，及時識別并處置潛在風險。

具體體現(xiàn)：設(shè)定合理的擔保限額，對單一委托人或受益人、單一幣種或某一類業(yè)務(wù)實行風險集中度管理；要求提供足額、有效的反擔保措施；審慎評估擔保用途的合規(guī)性和真實性與可行性。

2.合規(guī)性原則：嚴格遵守所有適用的國際慣例、受益人所在地的法律法規(guī)以及銀行內(nèi)部規(guī)章制度。確保擔保的設(shè)立、履行、變更和解除等各環(huán)節(jié)均符合相關(guān)規(guī)定，避免因不合規(guī)操作引發(fā)糾紛或處罰。

具體體現(xiàn)：擔保業(yè)務(wù)必須符合國家外匯管理部門關(guān)于跨境擔保的申報、審批或備案要求；簽訂的擔保合同條款應(yīng)符合國際商法和相關(guān)國家法律的基本要求；確保所有操作流程記錄完整、合規(guī)。

3.審慎性原則：在業(yè)務(wù)拓展中保持謹慎態(tài)度，充分進行盡職調(diào)查和風險評估，不盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模或市場份額。對擔保申請進行嚴格把關(guān)，復雜或高風險項目需進行更深入的審查。

具體體現(xiàn)：對委托人的財務(wù)實力、資信狀況、履約能力進行詳盡調(diào)查；對受益人的償債能力、資信狀況以及所處行業(yè)的風險進行評估；對擔保項目的商業(yè)邏輯和可行性進行分析。

4.效益性原則：在安全、合規(guī)的基礎(chǔ)上，考慮業(yè)務(wù)的潛在收益。通過合理的風險定價（如收取保證金、擔保費等），覆蓋承擔的風險成本，并獲取一定的經(jīng)濟回報。

具體體現(xiàn)：根據(jù)風險評估結(jié)果，對不同的擔保項目設(shè)定差異化的擔保費率；對需要提供反擔保的，合理評估反擔保物的價值并確定保證金比例。

（二）管理目標

1.有效控制銀行因?qū)ν鈸６a(chǎn)生的各類風險，特別是信用風險，最大限度地降低銀行可能遭受的損失。

衡量指標：對外擔保資產(chǎn)質(zhì)量（如逾期率、不良率）、擔保損失率等。

2.建立標準化的業(yè)務(wù)操作流程，提高擔保業(yè)務(wù)的審批效率和服務(wù)質(zhì)量，滿足客戶的合理需求。

衡量指標：擔保業(yè)務(wù)的平均處理周期、客戶滿意度調(diào)查結(jié)果。

3.確保擔保業(yè)務(wù)在法律和監(jiān)管框架內(nèi)運行，維護銀行的市場聲譽和品牌形象。

衡量指標：合規(guī)差錯率、監(jiān)管檢查結(jié)果、外部糾紛發(fā)生率。

4.優(yōu)化資源配置，將有限的擔保額度用于風險可控、符合銀行戰(zhàn)略發(fā)展方向的項目上。

衡量指標：擔保結(jié)構(gòu)合理性（如按行業(yè)、按區(qū)域、按擔保類型分布）、擔保資源利用效率。

二、銀行對外擔保的申請與審批

銀行對外提供擔保需經(jīng)過規(guī)范的申請與審批流程，確保每一項擔保業(yè)務(wù)都在充分評估和授權(quán)范圍內(nèi)進行。

（一）申請條件

1.委托人資質(zhì)：委托人應(yīng)為合法注冊成立并有效存續(xù)的境外機構(gòu)或個人，具備良好的法律地位和穩(wěn)定的經(jīng)營/財務(wù)基礎(chǔ)。銀行需對委托人的背景、聲譽、治理結(jié)構(gòu)進行初步調(diào)查。

核查要點：委托人的營業(yè)執(zhí)照、注冊文件、征信報告（如可獲取）、主要業(yè)務(wù)介紹、過往經(jīng)營記錄。

2.信用狀況：委托人應(yīng)具備與其擔保需求相匹配的償債能力和良好的信用記錄。銀行需評估委托人的財務(wù)健康狀況，包括但不限于資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、盈利能力、現(xiàn)金流狀況、或有負債等。

評估方法：查閱委托人提供的財務(wù)報表、第三方信用評級報告（如有）、銀行內(nèi)部信用評級、與委托人往來的歷史表現(xiàn)。

3.擔保目的與用途：擔保用途必須明確、合法、真實，符合國際商業(yè)慣例和受益人所在地的法律法規(guī)，通常用于國際貿(mào)易融資、項目投資、股權(quán)融資、貸款融資等商業(yè)活動。銀行需核實擔保申請與委托人正常商業(yè)活動的關(guān)聯(lián)性。

核實方式：要求提供相關(guān)的商業(yè)合同（如購銷合同、項目協(xié)議、貸款合同）、交易背景說明，確保擔保是交易達成的必要條件或重要保障。

4.反擔保要求：根據(jù)擔保金額、風險程度以及委托人的資信狀況，銀行有權(quán)要求委托人提供相應(yīng)的反擔保措施，以降低銀行自身的風險敞口。

反擔保形式：常見的包括提供現(xiàn)金保證金、銀行保函、信用證、不動產(chǎn)、動產(chǎn)抵押/質(zhì)押等。反擔保的金額通常要求不低于擔保金額或銀行評估的風險敞口。

（二）申請材料

1.申請書：由委托人正式出具，明確申請擔保的幣種、金額、期限、類型（如見索即付保函、投標保函、履約保函、預(yù)付款保函等）、擔保受益人、擔保用途、要求銀行提供的具體擔保責任等核心信息。

2.委托人基本情況：包括但不限于公司章程、營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、組織機構(gòu)代碼證（如適用）、稅務(wù)登記證（如適用）等證明文件。個人擔保需提供身份證明、地址證明、財務(wù)狀況說明等。

3.委托人資信證明：包括但不限于經(jīng)審計的財務(wù)報表（至少過去兩年）、信用報告、主要往來銀行函件、行業(yè)推薦信（如有）、第三方信用評級機構(gòu)報告等。

4.交易背景文件：與擔保用途直接相關(guān)的商業(yè)文件，如：

（1）購銷合同或協(xié)議：明確交易雙方、標的物、價格、交貨期等。

（2）項目協(xié)議：如投資協(xié)議、工程承包合同等。

（3）貸款合同：如作為貸款擔保所關(guān)聯(lián)的借款合同。

5.受益人信息：受益人的名稱、地址、基本情況、與委托人的關(guān)系（如有）、以及受益人所在地對擔保的法律要求（如是否需要注冊）。

6.反擔保安排：如銀行要求，需提供反擔保協(xié)議、反擔保物清單、評估報告、登記文件等。

7.銀行要求的其他材料：根據(jù)具體項目情況，可能還需要市場分析報告、項目可行性研究報告、法律意見書等。

（三）審批流程

1.初步審核（業(yè)務(wù)部門）：

（1）接收申請材料，檢查材料的完整性和合規(guī)性。

（2）核對申請信息與銀行內(nèi)部系統(tǒng)記錄（如客戶信息、授信額度等）。

（3）形成初步意見，判斷是否進入正式評估階段，并向風險管理部門轉(zhuǎn)交。

2.盡職調(diào)查與風險評估（風險管理部門主導，業(yè)務(wù)部門配合）：

（1）對委托人進行深入信用評估，包括財務(wù)分析、行業(yè)分析、管理層評估、風險事件分析等。

（2）評估受益人的信用風險和償債能力。

（3）分析擔保項目的可行性和潛在風險點。

（4）審慎評估反擔保措施的有效性和足額性。

（5）出具《擔保風險評估報告》，包含風險點識別、風險評級、反擔保要求建議等。

3.內(nèi)部審批決策：

（1）風險管理部門將評估報告及初步審核意見提交給銀行內(nèi)部相應(yīng)的審批層級（如擔保審批委員會、風險委員會或高級管理層）。

（2）審批機構(gòu)依據(jù)風險評估結(jié)果、銀行的風險偏好政策、擔保限額管理要求等因素，進行綜合審議。

（3）審批決策可能包括：批準、有條件批準（如需補充反擔保）、暫緩批準、不批準。不同層級的審批權(quán)限根據(jù)擔保金額和風險等級設(shè)定。

4.審批結(jié)果反饋與備案/報備：

（1）業(yè)務(wù)部門將審批結(jié)果正式通知委托人。

（2）如獲批準，銀行與委托人簽訂正式的擔保合同或擔保協(xié)議。

（3）根據(jù)外匯管理局的規(guī)定，對達到一定金額或特定類型的擔保，需及時向外匯管理局進行備案或報備。確保擔保行為符合外匯管理要求。

（4）在銀行內(nèi)部系統(tǒng)中記錄審批結(jié)果和擔保信息，啟動擔保合同文本的準備工作。

三、銀行對外擔保的風險管理

銀行需建立全面的風險管理體系，對對外擔保業(yè)務(wù)實施全流程、多維度的風險監(jiān)控和管理。

（一）信用風險管理

1.事前控制（擔保準入）：

（1）設(shè)定并嚴格執(zhí)行對外擔保的準入標準，包括委托人資質(zhì)、信用評級要求、擔保限額（總限額、單項限額、行業(yè)限額、區(qū)域限額等）。

（2）對擔保金額、期限、幣種、擔保類型進行合理限制，避免過度承擔風險。

（3）審慎評估單筆擔保的潛在損失，確保風險可控。

2.事中監(jiān)控（擔保期間）：

（1）建立擔保對象（委托人）的持續(xù)監(jiān)控機制，定期（如每年或每半年）重新評估其信用狀況和履約能力。關(guān)注其財務(wù)報表、重大訴訟、經(jīng)營變化、市場評級變動等。

（2）監(jiān)控擔保用途的合規(guī)性和資金流向，防止資金被挪用或用于非法目的。必要時可要求提供資金用途證明。

（3）監(jiān)控受益人的償債能力和經(jīng)營狀況，特別是當受益人出現(xiàn)財務(wù)困難時，及時評估擔?？赡鼙蛔匪鞯娘L險。

（4）監(jiān)控反擔保物的價值變化和狀態(tài)，確保其持續(xù)滿足風險緩釋要求。如反擔保物價值下降或出現(xiàn)權(quán)利瑕疵，應(yīng)要求追加或更換擔保物。

3.事后處置（風險暴露）：

（1）當監(jiān)測到委托人信用狀況惡化、擔保用途違規(guī)、受益人無法償債等風險信號時，立即啟動風險處置預(yù)案。

（2）及時與委托人溝通，了解情況，協(xié)商解決方案，如要求提前履行、提供補充擔保、調(diào)整擔保條件等。

（3）評估是否需要行使擔保權(quán)，以及在何種條件下行使。行使擔保權(quán)前需內(nèi)部決策，并確保符合法律規(guī)定。

（4）在擔保履行后，積極向受益人或委托人追索反擔保，以彌補銀行可能發(fā)生的損失。

（二）市場風險管理

1.匯率風險：對于以外幣計價的擔保，需關(guān)注匯率波動可能帶來的價值變動風險。

管理措施：在擔保合同中明確匯率風險承擔方；根據(jù)需要，運用外匯遠期、期權(quán)等金融衍生工具進行套期保值；在定價時考慮匯率風險溢價。

2.利率風險：雖然對外擔保主要是信用風險，但在某些結(jié)構(gòu)中可能涉及利率變動影響（如擔保與利率掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品）。

管理措施：審慎設(shè)計擔保結(jié)構(gòu)，避免不必要的利率敏感性；對相關(guān)風險進行評估和定價。

（三）操作風險管理

1.制度流程風險：確保擔保業(yè)務(wù)流程符合內(nèi)部規(guī)定和外部監(jiān)管要求，防止因流程缺失或錯誤導致風險。

管理措施：制定并定期更新《對外擔保管理辦法》及操作細則；明確各崗位職責和審批權(quán)限；加強內(nèi)部審計和合規(guī)檢查。

2.合同管理風險：擔保合同是明確各方權(quán)利義務(wù)的法律文件，合同條款的缺失、模糊或不合規(guī)可能導致風險。

管理措施：使用標準化的合同范本，并根據(jù)項目特點進行必要調(diào)整；嚴格審核合同條款，特別是關(guān)于擔保范圍、觸發(fā)條件、索賠程序、法律適用、爭議解決等關(guān)鍵條款；確保合同及時簽署、交付和登記（如需要）。

3.信息系統(tǒng)風險：銀行內(nèi)部系統(tǒng)用于記錄、跟蹤和管理擔保業(yè)務(wù)，系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性至關(guān)重要。

管理措施：確保擔保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入準確、完整；定期進行系統(tǒng)測試和備份；加強系統(tǒng)訪問權(quán)限控制和操作監(jiān)控。

4.人員因素風險：員工的專業(yè)能力、道德水平和操作規(guī)范性直接影響業(yè)務(wù)質(zhì)量。

管理措施：加強對擔保業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓，提升其風險評估、盡職調(diào)查和合規(guī)操作能力；建立有效的績效考核和問責機制；防范內(nèi)部欺詐風險。

四、銀行對外擔保的監(jiān)控與處置

建立有效的監(jiān)控機制，并在風險實際發(fā)生時采取果斷的處置措施，是控制對外擔保風險的重要環(huán)節(jié)。

（一）日常監(jiān)控

1.信息收集與更新：

（1）定期從銀行內(nèi)部系統(tǒng)（如信貸管理系統(tǒng)、擔保管理系統(tǒng)）提取擔保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

（2）通過委托人、受益人、征信機構(gòu)、市場信息等渠道，收集與擔保相關(guān)的最新信息。

（3）關(guān)注委托人發(fā)布的財務(wù)報告、重大新聞、法律訴訟等信息。

2.風險預(yù)警：

（1）建立風險預(yù)警指標體系，如委托人財務(wù)指標（如資產(chǎn)負債率、流動比率、盈利能力下降）、信用評級下調(diào)、負面輿情、行業(yè)風險事件等。

（2）設(shè)定預(yù)警閾值，當指標觸發(fā)預(yù)警時，自動或手動觸發(fā)關(guān)注程序。

3.差異分析與報告：

（1）對監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題或預(yù)警信號進行深入分析，評估其對擔保資產(chǎn)質(zhì)量的影響。

（2）定期編制擔保業(yè)務(wù)監(jiān)控報告，向管理層和相關(guān)部門（如風險、合規(guī)、業(yè)務(wù)部門）匯報監(jiān)控情況、風險變化和處置建議。

4.定期復核：

（1）對存量擔保業(yè)務(wù)進行定期（如每年）或不定期的全面復核，重新評估擔保風險和反擔保有效性。

（2）對擔保合同條款的合規(guī)性、完整性進行審查，必要時進行更新或補充。

（二）風險處置

1.溝通與協(xié)商：

（1）一旦判斷擔保風險初步顯現(xiàn)或確認，首先與委托人進行正式溝通，了解情況，表達銀行立場。

（2）根據(jù)風險評估結(jié)果，嘗試與委托人協(xié)商調(diào)整擔保條件，如增加反擔保、縮短擔保期限、要求提供履約保證金等，以緩釋銀行風險。

（3）保持與受益人的溝通，了解其意圖和訴求，評估行使擔保權(quán)的可能性和后果。

2.擔保履行準備：

（1）當風險較高或無法通過協(xié)商解決時，評估行使擔保權(quán)的必要性和可行性。

（2）準備行使擔保權(quán)的法律文件和操作方案，確保符合合同約定和法律程序。

（3）協(xié)調(diào)內(nèi)部資源，如法律部門、資金清算部門等，確保履行擔保的順利進行。

3.擔保履行與追償：

（1）在符合合同約定和法律規(guī)定的前提下，按照授權(quán)履行擔保責任（如支付款項）。

（2）履行擔保后，立即啟動反擔保追償程序，要求委托人提供反擔保，或處置反擔保物以彌補損失。

（3）如委托人無力提供反擔?；蚍磽２蛔阋詮浹a損失，銀行需將剩余損失納入不良資產(chǎn)進行管理，并考慮通過法律途徑向委托人追償（若適用）。

4.損失記錄與分析：

（1）對發(fā)生的擔保損失進行詳細記錄，包括損失原因、損失金額、處置過程、責任認定等。

（2）定期進行擔保損失分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓，用于改進風險評估模型、審批標準和監(jiān)控措施。

五、銀行對外擔保的合規(guī)與報告

銀行對外擔保業(yè)務(wù)必須在合法合規(guī)的前提下進行，并按規(guī)定向相關(guān)機構(gòu)報告業(yè)務(wù)情況。

（一）合規(guī)要求

1.遵守外匯管理規(guī)定：

（1）嚴格遵守國家外匯管理局關(guān)于跨境擔保的總量控制、分類管理、申報或備案要求。不同類型和金額的擔?？赡苄枰煌膶徟騻浒赋绦颉?/p>

（2）確保擔保資金的來源和用途符合外匯管理規(guī)定，防止資本外流或違規(guī)使用。

2.遵守境外法律法規(guī)：

（1）了解并遵守受益人所在地的法律法規(guī)，特別是關(guān)于擔保的法律效力、承認與執(zhí)行、外匯管制等方面的規(guī)定。

（2）確保擔保合同條款符合當?shù)胤梢螅匾獣r尋求當?shù)胤深檰柕囊庖姟?/p>

3.遵守銀行內(nèi)部規(guī)定：

（1）嚴格遵守銀行自身制定的《對外擔保管理辦法》及相關(guān)操作細則、風險偏好政策、授權(quán)規(guī)定等。

（2）確保所有擔保業(yè)務(wù)操作都有據(jù)可查，符合內(nèi)部審計要求。

4.信息披露（如適用）：

（1）根據(jù)監(jiān)管要求或擔保合同約定，在特定情況下（如向股東、投資者披露），可能需要對對外擔保情況進行信息披露。

（2）確保披露信息的真實、準確、完整、及時。

（二）報告制度

1.內(nèi)部報告：

（1）業(yè)務(wù)部門需定期向風險管理部門、合規(guī)部門匯報新發(fā)生的擔保業(yè)務(wù)、風險變化、處置進展等情況。

（2）風險管理部門定期匯總分析擔保資產(chǎn)質(zhì)量，向高級管理層和監(jiān)管機構(gòu)提供報告。

（3）建立擔保業(yè)務(wù)臺賬，詳細記錄每筆擔保的要素、狀態(tài)、風險信息等。

2.外部報告（主要指外匯管理局）：

（1）根據(jù)外匯管理局的要求，按月度、季度或年度報送對外擔保業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表。報表內(nèi)容通常包括擔保筆數(shù)、擔保金額（本外幣）、擔保期限、擔保幣種、受益人國家/地區(qū)、擔保類型、擔保狀態(tài)（在保、解除、逾期等）等。

（2）對于達到規(guī)定金額的單筆擔保，或特定類型的重大擔保項目，需按照要求進行專項報備或報告，說明項目背景、風險評估、反擔保安排等。

（3）及時向外匯管理局報告重大擔保風險事件或處置情況。

3.監(jiān)管溝通：

（1）保持與外匯管理局等監(jiān)管機構(gòu)的良好溝通，及時了解監(jiān)管政策變化，解答監(jiān)管疑問。

（2）按要求參加監(jiān)管機構(gòu)組織的會議或檢查，如實反映業(yè)務(wù)情況。

---

一、銀行對外擔保管理概述

對外擔保是指銀行接受境外機構(gòu)或個人的委托，為境外的第三方提供擔保，以保障委托人或第三方的利益。銀行作為擔保人，需嚴格遵循相關(guān)風險管理規(guī)定，確保擔保行為的合規(guī)性和安全性。

（一）管理原則

1.安全性原則：確保擔保對象信用良好，擔保用途合法合規(guī)，降低擔保風險。

2.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家外匯管理及銀行業(yè)監(jiān)管要求，確保擔保行為符合相關(guān)規(guī)定。

3.審慎性原則：對擔保申請進行全面評估，審慎決策，避免過度承擔擔保責任。

（二）管理目標

1.控制擔保風險，防范信用風險和操作風險。

2.規(guī)范擔保業(yè)務(wù)流程，提高擔保管理效率。

3.維護銀行聲譽，確保擔保業(yè)務(wù)的可持續(xù)性。

二、銀行對外擔保的申請與審批

銀行對外提供擔保需經(jīng)過嚴格的申請與審批流程，確保擔保行為的合理性和可控性。

（一）申請條件

1.委托人信用狀況良好，具備履行擔保責任的實力。

2.擔保用途明確合法，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和外匯管理規(guī)定。

3.擔保金額不超過委托人可承受的風險范圍。

（二）申請材料

1.委托人身份證明及信用報告。

2.擔保用途說明及相關(guān)合同副本。

3.擔保金額測算及風險評估報告。

4.外匯管理局要求的其他材料。

（三）審批流程

1.初步審核：業(yè)務(wù)部門對申請材料進行初步審核，確認材料完整性。

2.風險評估：風險管理部門對擔保對象及用途進行評估，出具風險評估報告。

3.審批決策：高級管理層根據(jù)風險評估結(jié)果及銀行風險偏好，決定是否提供擔保。

4.備案或報備：根據(jù)擔保金額及類型，按規(guī)定向外匯管理局備案或報備。

三、銀行對外擔保的風險管理

銀行需建立完善的風險管理體系，對對外擔保業(yè)務(wù)進行全流程監(jiān)控，確保風險可控。

（一）信用風險管理

1.嚴格評估擔保對象的償債能力，參考國際信用評級機構(gòu)評級及財務(wù)報表。

2.對擔保用途進行穿透式核查，防止資金違規(guī)使用。

3.設(shè)置擔保額度上限，避免過度集中風險。

（二）操作風險管理

1.建立擔保業(yè)務(wù)操作規(guī)范，明確各環(huán)節(jié)職責分工。

2.加強合同管理，確保擔保條款清晰、完整。

3.定期復核擔保業(yè)務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。

（三）市場風險管理

1.關(guān)注國際金融市場波動對擔保業(yè)務(wù)的影響，及時調(diào)整風險緩釋措施。

2.對匯率風險進行評估，必要時采用金融衍生工具進行對沖。

四、銀行對外擔保的監(jiān)控與處置

銀行需對已提供的擔保進行持續(xù)監(jiān)控，并在風險發(fā)生時采取有效措施進行處置。

（一）日常監(jiān)控

1.定期跟蹤擔保對象的財務(wù)狀況及經(jīng)營情況。

2.關(guān)注擔保用途的合規(guī)性，防止資金挪用。

3.建立預(yù)警機制，對潛在風險進行提前干預(yù)。

（二）風險處置

1.提前預(yù)警：當擔保對象出現(xiàn)財務(wù)困難時，及時與委托人溝通，協(xié)商調(diào)整擔保條款。

2.擔保解除：在擔保期滿或債務(wù)履行完畢后，按規(guī)定解除擔保關(guān)系。

3.風險緩釋：對無法及時解除的擔保，采取追加保證金、第三方擔保等方式緩釋風險。

五、銀行對外擔保的合規(guī)與報告

銀行需嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，定期向監(jiān)管機構(gòu)報告擔保業(yè)務(wù)情況。

（一）合規(guī)要求

1.遵守《外匯管理條例》及銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，確保擔保行為合法合規(guī)。

2.對境外擔保業(yè)務(wù)進行分類管理，根據(jù)金額及類型采取差異化監(jiān)管措施。

（二）報告制度

1.按月度向外匯管理局報送對外擔保業(yè)務(wù)匯總表，包括擔保金額、期限、用途等。

2.對重大擔保項目進行專項報告，說明風險評估及處置措施。

---

一、銀行對外擔保管理概述

對外擔保是指銀行接受境外機構(gòu)或個人的委托（以下簡稱“委托人”），為境外的第三方（以下簡稱“受益人”）提供擔保，以保障委托人在特定交易或事項中實現(xiàn)其權(quán)益的一種金融安排。銀行作為擔保人，承擔在符合擔保合同約定條件時，代委托人向受益人履行相關(guān)付款義務(wù)的責任。銀行作為重要的金融服務(wù)機構(gòu)，在開展對外擔保業(yè)務(wù)時，必須建立并執(zhí)行嚴格的管理規(guī)定，以確保業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和銀行自身資產(chǎn)的安全。

（一）管理原則

1.安全性原則：將保障銀行資產(chǎn)安全放在首位。嚴格評估委托人、受益人以及擔保項目的信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，確保銀行承擔的擔保責任在可承受范圍內(nèi)。關(guān)注擔保后的持續(xù)變化，及時識別并處置潛在風險。

具體體現(xiàn)：設(shè)定合理的擔保限額，對單一委托人或受益人、單一幣種或某一類業(yè)務(wù)實行風險集中度管理；要求提供足額、有效的反擔保措施；審慎評估擔保用途的合規(guī)性和真實性與可行性。

2.合規(guī)性原則：嚴格遵守所有適用的國際慣例、受益人所在地的法律法規(guī)以及銀行內(nèi)部規(guī)章制度。確保擔保的設(shè)立、履行、變更和解除等各環(huán)節(jié)均符合相關(guān)規(guī)定，避免因不合規(guī)操作引發(fā)糾紛或處罰。

具體體現(xiàn)：擔保業(yè)務(wù)必須符合國家外匯管理部門關(guān)于跨境擔保的申報、審批或備案要求；簽訂的擔保合同條款應(yīng)符合國際商法和相關(guān)國家法律的基本要求；確保所有操作流程記錄完整、合規(guī)。

3.審慎性原則：在業(yè)務(wù)拓展中保持謹慎態(tài)度，充分進行盡職調(diào)查和風險評估，不盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模或市場份額。對擔保申請進行嚴格把關(guān)，復雜或高風險項目需進行更深入的審查。

具體體現(xiàn)：對委托人的財務(wù)實力、資信狀況、履約能力進行詳盡調(diào)查；對受益人的償債能力、資信狀況以及所處行業(yè)的風險進行評估；對擔保項目的商業(yè)邏輯和可行性進行分析。

4.效益性原則：在安全、合規(guī)的基礎(chǔ)上，考慮業(yè)務(wù)的潛在收益。通過合理的風險定價（如收取保證金、擔保費等），覆蓋承擔的風險成本，并獲取一定的經(jīng)濟回報。

具體體現(xiàn)：根據(jù)風險評估結(jié)果，對不同的擔保項目設(shè)定差異化的擔保費率；對需要提供反擔保的，合理評估反擔保物的價值并確定保證金比例。

（二）管理目標

1.有效控制銀行因?qū)ν鈸６a(chǎn)生的各類風險，特別是信用風險，最大限度地降低銀行可能遭受的損失。

衡量指標：對外擔保資產(chǎn)質(zhì)量（如逾期率、不良率）、擔保損失率等。

2.建立標準化的業(yè)務(wù)操作流程，提高擔保業(yè)務(wù)的審批效率和服務(wù)質(zhì)量，滿足客戶的合理需求。

衡量指標：擔保業(yè)務(wù)的平均處理周期、客戶滿意度調(diào)查結(jié)果。

3.確保擔保業(yè)務(wù)在法律和監(jiān)管框架內(nèi)運行，維護銀行的市場聲譽和品牌形象。

衡量指標：合規(guī)差錯率、監(jiān)管檢查結(jié)果、外部糾紛發(fā)生率。

4.優(yōu)化資源配置，將有限的擔保額度用于風險可控、符合銀行戰(zhàn)略發(fā)展方向的項目上。

衡量指標：擔保結(jié)構(gòu)合理性（如按行業(yè)、按區(qū)域、按擔保類型分布）、擔保資源利用效率。

二、銀行對外擔保的申請與審批

銀行對外提供擔保需經(jīng)過規(guī)范的申請與審批流程，確保每一項擔保業(yè)務(wù)都在充分評估和授權(quán)范圍內(nèi)進行。

（一）申請條件

1.委托人資質(zhì)：委托人應(yīng)為合法注冊成立并有效存續(xù)的境外機構(gòu)或個人，具備良好的法律地位和穩(wěn)定的經(jīng)營/財務(wù)基礎(chǔ)。銀行需對委托人的背景、聲譽、治理結(jié)構(gòu)進行初步調(diào)查。

核查要點：委托人的營業(yè)執(zhí)照、注冊文件、征信報告（如可獲?。⒅饕獦I(yè)務(wù)介紹、過往經(jīng)營記錄。

2.信用狀況：委托人應(yīng)具備與其擔保需求相匹配的償債能力和良好的信用記錄。銀行需評估委托人的財務(wù)健康狀況，包括但不限于資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、盈利能力、現(xiàn)金流狀況、或有負債等。

評估方法：查閱委托人提供的財務(wù)報表、第三方信用評級報告（如有）、銀行內(nèi)部信用評級、與委托人往來的歷史表現(xiàn)。

3.擔保目的與用途：擔保用途必須明確、合法、真實，符合國際商業(yè)慣例和受益人所在地的法律法規(guī)，通常用于國際貿(mào)易融資、項目投資、股權(quán)融資、貸款融資等商業(yè)活動。銀行需核實擔保申請與委托人正常商業(yè)活動的關(guān)聯(lián)性。

核實方式：要求提供相關(guān)的商業(yè)合同（如購銷合同、項目協(xié)議、貸款合同）、交易背景說明，確保擔保是交易達成的必要條件或重要保障。

4.反擔保要求：根據(jù)擔保金額、風險程度以及委托人的資信狀況，銀行有權(quán)要求委托人提供相應(yīng)的反擔保措施，以降低銀行自身的風險敞口。

反擔保形式：常見的包括提供現(xiàn)金保證金、銀行保函、信用證、不動產(chǎn)、動產(chǎn)抵押/質(zhì)押等。反擔保的金額通常要求不低于擔保金額或銀行評估的風險敞口。

（二）申請材料

1.申請書：由委托人正式出具，明確申請擔保的幣種、金額、期限、類型（如見索即付保函、投標保函、履約保函、預(yù)付款保函等）、擔保受益人、擔保用途、要求銀行提供的具體擔保責任等核心信息。

2.委托人基本情況：包括但不限于公司章程、營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、組織機構(gòu)代碼證（如適用）、稅務(wù)登記證（如適用）等證明文件。個人擔保需提供身份證明、地址證明、財務(wù)狀況說明等。

3.委托人資信證明：包括但不限于經(jīng)審計的財務(wù)報表（至少過去兩年）、信用報告、主要往來銀行函件、行業(yè)推薦信（如有）、第三方信用評級機構(gòu)報告等。

4.交易背景文件：與擔保用途直接相關(guān)的商業(yè)文件，如：

（1）購銷合同或協(xié)議：明確交易雙方、標的物、價格、交貨期等。

（2）項目協(xié)議：如投資協(xié)議、工程承包合同等。

（3）貸款合同：如作為貸款擔保所關(guān)聯(lián)的借款合同。

5.受益人信息：受益人的名稱、地址、基本情況、與委托人的關(guān)系（如有）、以及受益人所在地對擔保的法律要求（如是否需要注冊）。

6.反擔保安排：如銀行要求，需提供反擔保協(xié)議、反擔保物清單、評估報告、登記文件等。

7.銀行要求的其他材料：根據(jù)具體項目情況，可能還需要市場分析報告、項目可行性研究報告、法律意見書等。

（三）審批流程

1.初步審核（業(yè)務(wù)部門）：

（1）接收申請材料，檢查材料的完整性和合規(guī)性。

（2）核對申請信息與銀行內(nèi)部系統(tǒng)記錄（如客戶信息、授信額度等）。

（3）形成初步意見，判斷是否進入正式評估階段，并向風險管理部門轉(zhuǎn)交。

2.盡職調(diào)查與風險評估（風險管理部門主導，業(yè)務(wù)部門配合）：

（1）對委托人進行深入信用評估，包括財務(wù)分析、行業(yè)分析、管理層評估、風險事件分析等。

（2）評估受益人的信用風險和償債能力。

（3）分析擔保項目的可行性和潛在風險點。

（4）審慎評估反擔保措施的有效性和足額性。

（5）出具《擔保風險評估報告》，包含風險點識別、風險評級、反擔保要求建議等。

3.內(nèi)部審批決策：

（1）風險管理部門將評估報告及初步審核意見提交給銀行內(nèi)部相應(yīng)的審批層級（如擔保審批委員會、風險委員會或高級管理層）。

（2）審批機構(gòu)依據(jù)風險評估結(jié)果、銀行的風險偏好政策、擔保限額管理要求等因素，進行綜合審議。

（3）審批決策可能包括：批準、有條件批準（如需補充反擔保）、暫緩批準、不批準。不同層級的審批權(quán)限根據(jù)擔保金額和風險等級設(shè)定。

4.審批結(jié)果反饋與備案/報備：

（1）業(yè)務(wù)部門將審批結(jié)果正式通知委托人。

（2）如獲批準，銀行與委托人簽訂正式的擔保合同或擔保協(xié)議。

（3）根據(jù)外匯管理局的規(guī)定，對達到一定金額或特定類型的擔保，需及時向外匯管理局進行備案或報備。確保擔保行為符合外匯管理要求。

（4）在銀行內(nèi)部系統(tǒng)中記錄審批結(jié)果和擔保信息，啟動擔保合同文本的準備工作。

三、銀行對外擔保的風險管理

銀行需建立全面的風險管理體系，對對外擔保業(yè)務(wù)實施全流程、多維度的風險監(jiān)控和管理。

（一）信用風險管理

1.事前控制（擔保準入）：

（1）設(shè)定并嚴格執(zhí)行對外擔保的準入標準，包括委托人資質(zhì)、信用評級要求、擔保限額（總限額、單項限額、行業(yè)限額、區(qū)域限額等）。

（2）對擔保金額、期限、幣種、擔保類型進行合理限制，避免過度承擔風險。

（3）審慎評估單筆擔保的潛在損失，確保風險可控。

2.事中監(jiān)控（擔保期間）：

（1）建立擔保對象（委托人）的持續(xù)監(jiān)控機制，定期（如每年或每半年）重新評估其信用狀況和履約能力。關(guān)注其財務(wù)報表、重大訴訟、經(jīng)營變化、市場評級變動等。

（2）監(jiān)控擔保用途的合規(guī)性和資金流向，防止資金被挪用或用于非法目的。必要時可要求提供資金用途證明。

（3）監(jiān)控受益人的償債能力和經(jīng)營狀況，特別是當受益人出現(xiàn)財務(wù)困難時，及時評估擔?？赡鼙蛔匪鞯娘L險。

（4）監(jiān)控反擔保物的價值變化和狀態(tài)，確保其持續(xù)滿足風險緩釋要求。如反擔保物價值下降或出現(xiàn)權(quán)利瑕疵，應(yīng)要求追加或更換擔保物。

3.事后處置（風險暴露）：

（1）當監(jiān)測到委托人信用狀況惡化、擔保用途違規(guī)、受益人無法償債等風險信號時，立即啟動風險處置預(yù)案。

（2）及時與委托人溝通，了解情況，協(xié)商解決方案，如要求提前履行、提供補充擔保、調(diào)整擔保條件等。

（3）評估是否需要行使擔保權(quán)，以及在何種條件下行使。行使擔保權(quán)前需內(nèi)部決策，并確保符合法律規(guī)定。

（4）在擔保履行后，積極向受益人或委托人追索反擔保，以彌補銀行可能發(fā)生的損失。

（二）市場風險管理

1.匯率風險：對于以外幣計價的擔保，需關(guān)注匯率波動可能帶來的價值變動風險。

管理措施：在擔保合同中明確匯率風險承擔方；根據(jù)需要，運用外匯遠期、期權(quán)等金融衍生工具進行套期保值；在定價時考慮匯率風險溢價。

2.利率風險：雖然對外擔保主要是信用風險，但在某些結(jié)構(gòu)中可能涉及利率變動影響（如擔保與利率掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品）。

管理措施：審慎設(shè)計擔保結(jié)構(gòu)，避免不必要的利率敏感性；對相關(guān)風險進行評估和定價。

（三）操作風險管理

1.制度流程風險：確保擔保業(yè)務(wù)流程符合內(nèi)部規(guī)定和外部監(jiān)管要求，防止因流程缺失或錯誤導致風險。

管理措施：制定并定期更新《對外擔保管理辦法》及操作細則；明確各崗位職責和審批權(quán)限；加強內(nèi)部審計和合規(guī)檢查。

2.合同管理風險：擔保合同是明確各方權(quán)利義務(wù)的法律文件，合同條款的缺失、模糊或不合規(guī)可能導致風險。

管理措施：使用標準化的合同范本，并根據(jù)項目特點進行必要調(diào)整；嚴格審核合同條款，特別是關(guān)于擔保范圍、觸發(fā)條件、索賠程序、法律適用、爭議解決等關(guān)鍵條款；確保合同及時簽署、交付和登記（如需要）。

3.信息系統(tǒng)風險：銀行內(nèi)部系統(tǒng)用于記錄、跟蹤和管理擔保業(yè)務(wù)，系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性至關(guān)重要。

管理措施：確保擔保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入準確、完整；定期進行系統(tǒng)測試和備份；加強系統(tǒng)訪問權(quán)限控制和操作監(jiān)控。

4.人員因素風險：員工的專業(yè)能力、道德水平和操作規(guī)范性直接影響業(yè)務(wù)質(zhì)量。

管理措施：加強對擔保業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓，提升其風險評估、盡職調(diào)查和合規(guī)操作能力；建立有效的績效考核和問責機制；防范內(nèi)部欺詐風險。

四、銀行對外擔保的監(jiān)控與處置

建立有效的監(jiān)控機制，并在風險實際發(fā)生時采取果斷的處置措施，是控制對外擔保風險的重要環(huán)節(jié)。

（一）日常監(jiān)控

1.信息收集與更新：

（1）定期從銀行內(nèi)部系統(tǒng)（如信貸管理系統(tǒng)、擔保管理系統(tǒng)）提取擔保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

（2）通過委托人、受益人、征信機構(gòu)、市場信息等渠道，收集與擔保相關(guān)的最新信息。

（3）關(guān)注委托人發(fā)布的財務(wù)報告、重大新聞、法律訴訟等信息。

2.風險預(yù)警：

（1）建立風險預(yù)警指標體系，如委托人財務(wù)指標（如資產(chǎn)負債率、流動比率、盈利能力下降）、信用評級下調(diào)、負面輿情、行業(yè)風險事件等。

（2）設(shè)定預(yù)警閾值，當指標觸發(fā)預(yù)警時，自動或手動觸發(fā)關(guān)注程序。

3.差異分析與報告：

（1）對監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題或預(yù)警信號進行深入分析，評估其對擔保資產(chǎn)質(zhì)量的影響。

（2）定期編制擔保業(yè)務(wù)監(jiān)控報告，向管理層和相關(guān)部門（如風險、合規(guī)、業(yè)務(wù)部門）匯報監(jiān)控情況、風險變化和處置建議。

4.定期復核：

（1）對存量擔保業(yè)務(wù)進行定期（如每年）或