郵儲內(nèi)控考試題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.內(nèi)部控制的核心是？A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.監(jiān)督2.以下哪項不屬于風(fēng)險評估的步驟？A.目標(biāo)設(shè)定B.風(fēng)險識別C.風(fēng)險應(yīng)對D.風(fēng)險控制3.控制活動不包括？A.授權(quán)B.業(yè)績評價C.內(nèi)部審計D.實物控制4.內(nèi)部監(jiān)督的方式有？A.日常監(jiān)督B.專項監(jiān)督C.A和BD.以上都不是5.屬于控制環(huán)境要素的是？A.企業(yè)文化B.控制活動C.風(fēng)險評估D.監(jiān)督6.風(fēng)險應(yīng)對策略不包括？A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險降低C.風(fēng)險分擔(dān)D.風(fēng)險消除7.內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括？A.合規(guī)目標(biāo)B.資產(chǎn)目標(biāo)C.經(jīng)營目標(biāo)D.戰(zhàn)略目標(biāo)8.對內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評價的主體是？A.管理層B.內(nèi)部審計部門C.董事會D.監(jiān)事會9.內(nèi)部控制缺陷按嚴(yán)重程度分為？A.重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷B.重大缺陷、較大缺陷、較小缺陷C.嚴(yán)重缺陷、一般缺陷、輕微缺陷D.主要缺陷、次要缺陷、微小缺陷10.內(nèi)部控制的建設(shè)與實施的責(zé)任主體是？A.全體員工B.管理層C.董事會D.監(jiān)事會答案：1.A2.D3.C4.C5.A6.D7.B8.C9.A10.B多項選擇題（每題2分，共10題）1.內(nèi)部控制的要素包括？A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通2.風(fēng)險評估包括哪些內(nèi)容？A.目標(biāo)設(shè)定B.風(fēng)險識別C.風(fēng)險分析D.風(fēng)險應(yīng)對3.控制活動的類型有？A.授權(quán)B.業(yè)績評價C.信息處理D.實物控制4.內(nèi)部監(jiān)督包括？A.日常監(jiān)督B.專項監(jiān)督C.定期監(jiān)督D.不定期監(jiān)督5.屬于信息與溝通要素的有？A.信息系統(tǒng)B.溝通渠道C.內(nèi)部審計D.外部溝通6.內(nèi)部控制的目標(biāo)有？A.合規(guī)目標(biāo)B.資產(chǎn)安全目標(biāo)C.經(jīng)營目標(biāo)D.戰(zhàn)略目標(biāo)7.風(fēng)險應(yīng)對策略有？A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險降低C.風(fēng)險分擔(dān)D.風(fēng)險承受8.內(nèi)部控制缺陷的分類依據(jù)有？A.影響程度B.發(fā)生頻率C.嚴(yán)重程度D.發(fā)現(xiàn)時間9.內(nèi)部控制評價的方法有？A.個別訪談B.調(diào)查問卷C.專題討論D.穿行測試10.內(nèi)部控制建設(shè)的原則包括？A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.適應(yīng)性原則答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.AB5.ABD6.ABCD7.ABCD8.C9.ABCD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.內(nèi)部控制是一種全員參與的過程。（）2.風(fēng)險評估是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。（）3.控制活動是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的手段。（）4.內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制其他要素的再監(jiān)督。（）5.信息與溝通是內(nèi)部控制有效運(yùn)行的重要保障。（）6.內(nèi)部控制目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)無關(guān)。（）7.風(fēng)險應(yīng)對策略只能選擇一種。（）8.內(nèi)部控制缺陷一定會導(dǎo)致企業(yè)損失。（）9.內(nèi)部控制評價只需要評價控制活動。（）10.內(nèi)部控制建設(shè)不需要持續(xù)改進(jìn)。（）答案：1.√2.×3.√4.√5.√6.×7.×8.×9.×10.×簡答題（總4題，每題5分）1.簡述內(nèi)部控制的定義。內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。2.風(fēng)險評估的主要步驟是什么？包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對。3.控制活動有哪些常見類型？授權(quán)、業(yè)績評價、信息處理、實物控制等。4.內(nèi)部監(jiān)督的作用是什么？對內(nèi)部控制其他要素進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制有效運(yùn)行，及時發(fā)現(xiàn)并糾正缺陷。討論題（總4題，每題5分）1.如何提高員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識？通過培訓(xùn)、宣傳等方式，讓員工了解內(nèi)部控制的重要性和自身職責(zé)。2.怎樣有效進(jìn)行風(fēng)險評估？建立科學(xué)的評估體系，綜合運(yùn)用多種方法識別、分析風(fēng)險，合理制定應(yīng)對策略。