第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金從業(yè)資格考試草稿紙及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金募集流程的表述中，正確的是（______）。

A.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起不少于30日

B.基金管理人應(yīng)在基金合同生效后30日內(nèi)召開基金份額持有人大會(huì)

C.基金募集期間募集的資金應(yīng)當(dāng)存入專門賬戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人不得動(dòng)用

D.基金合同生效前，基金管理人可以動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)

2.依據(jù)《證券投資基金法》，基金份額持有人享有的權(quán)利不包括（______）。

A.參與分配基金財(cái)產(chǎn)

B.參與基金財(cái)產(chǎn)的分配

C.參與基金份額持有人大會(huì)，并行使表決權(quán)

D.要求基金管理人退回其投資款項(xiàng)

3.下列關(guān)于基金風(fēng)險(xiǎn)的分類，錯(cuò)誤的是（______）。

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.管理風(fēng)險(xiǎn)（注：培訓(xùn)中通常將管理風(fēng)險(xiǎn)歸類為操作風(fēng)險(xiǎn)或非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，而非獨(dú)立分類）

4.基金信息披露中，屬于定期報(bào)告的是（______）。

A.基金招募說明書

B.基金季度報(bào)告

C.基金份額持有人大會(huì)決議

D.基金凈值公告

5.下列關(guān)于基金托管人的職責(zé)，錯(cuò)誤的是（______）。

A.負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管

B.對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督

C.負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)凈值計(jì)算

D.負(fù)責(zé)基金募集的推廣宣傳

6.基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（______）。

A.確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整

B.防止或減少內(nèi)部欺詐

C.最大化基金投資收益

D.確保基金運(yùn)作符合相關(guān)法律法規(guī)

7.下列關(guān)于QDII基金的表述，錯(cuò)誤的是（______）。

A.QDII基金可以投資于境外證券市場

B.QDII基金的投資范圍限于固定收益類資產(chǎn)

C.QDII基金需要遵守中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定

D.QDII基金的投資需要通過合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者通道

8.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定不包括（______）。

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的投資范圍

C.基金的投資策略

D.基金管理人的薪酬結(jié)構(gòu)

9.下列關(guān)于基金份額凈值的計(jì)算，錯(cuò)誤的是（______）。

A.基金份額凈值=（基金總資產(chǎn)-基金總負(fù)債）÷基金總份額

B.基金份額凈值每天計(jì)算一次

C.基金份額凈值在每個(gè)交易日進(jìn)行公告

D.基金份額凈值計(jì)算需要考慮基金的未實(shí)現(xiàn)損益

10.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（______）。

A.客戶利益優(yōu)先

B.風(fēng)險(xiǎn)匹配

C.信息披露

D.高收益優(yōu)先

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

11.下列關(guān)于基金募集條件的表述，正確的有（______）。

A.基金募集金額達(dá)到準(zhǔn)予注冊的最低募集份額總額

B.基金份額持有人人數(shù)達(dá)到法定最低人數(shù)

C.基金合同、基金招募說明書等法律文件經(jīng)注冊

D.基金管理人、基金托管人按照規(guī)定設(shè)立并取得相應(yīng)資格

12.基金風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括（______）。

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

13.基金信息披露的內(nèi)容主要包括（______）。

A.基金招募說明書

B.基金合同

C.基金凈值公告

D.基金定期報(bào)告

14.基金管理人的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括（______）。

A.組織結(jié)構(gòu)控制

B.授權(quán)控制

C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

D.投資監(jiān)督控制

15.QDII基金的投資范圍包括（______）。

A.境外股票

B.境外債券

C.境外基金份額

D.境外房地產(chǎn)

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

16.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起不少于3個(gè)月。（______）

17.基金份額持有人有權(quán)要求基金管理人召開基金份額持有人大會(huì)。（______）

18.基金合同生效后，基金管理人可以隨時(shí)終止基金。（______）

19.基金信息披露必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。（______）

20.基金托管人可以代替基金管理人進(jìn)行基金投資決策。（______）

21.基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得兼任基金托管人。（______）

22.基金份額凈值在每個(gè)交易日結(jié)束后計(jì)算并公告。（______）

23.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金時(shí)，可以夸大基金的投資收益。（______）

24.基金投資于單一證券的市值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。（______）

25.基金的投資目標(biāo)應(yīng)當(dāng)明確、具體。（______）

四、填空題（共10空，每空1分）

26.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全的______制度，確保基金資產(chǎn)的安全完整。

27.基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)至少______年召開一次年會(huì)。

28.基金合同是規(guī)范______之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要文件。

29.基金信息披露的______原則要求披露內(nèi)容簡明扼要，易于理解。

30.QDII基金的投資需要遵守______管理部門的規(guī)定。

31.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在每個(gè)______進(jìn)行公告。

32.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循______原則。

33.基金投資于______的市值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的5%。

34.基金管理人的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括______控制和職責(zé)分離控制。

35.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定應(yīng)當(dāng)明確______、投資策略等內(nèi)容。

五、簡答題（共30分）

36.簡述基金募集的條件和程序。（10分）

37.基金信息披露的主要類型有哪些？各自的特點(diǎn)是什么？（10分）

38.基金管理人的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括哪些主要內(nèi)容？（10分）

六、案例分析題（共25分）

某基金管理人A基金在2023年1月開始募集，募集期限為3個(gè)月。在募集過程中，基金管理人通過廣告宣傳，聲稱該基金投資于“高收益、低風(fēng)險(xiǎn)”的資產(chǎn)，并承諾年化收益率為15%。然而，該基金在募集期間，部分資金被基金管理人挪用用于其他項(xiàng)目，導(dǎo)致基金無法按時(shí)完成募集。最終，該基金被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令暫停募集，并對基金管理人進(jìn)行了行政處罰。

請結(jié)合案例，分析以下問題：（25分）

（1）該基金在募集過程中存在哪些違規(guī)行為？（10分）

（2）基金管理人挪用基金財(cái)產(chǎn)可能產(chǎn)生哪些后果？（10分）

（3）基金管理人應(yīng)當(dāng)如何加強(qiáng)內(nèi)部控制，避免類似事件再次發(fā)生？（5分）

參考答案及解析

一、單選題

1.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十四條，基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起不少于3個(gè)月，A選項(xiàng)錯(cuò)誤；基金合同生效后1年內(nèi)，基金份額持有人大會(huì)不得召集，B選項(xiàng)錯(cuò)誤；基金募集期間募集的資金應(yīng)當(dāng)存入專門賬戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人不得動(dòng)用，C選項(xiàng)正確；基金合同生效前，基金管理人不得動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

2.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十七條，基金份額持有人享有下列權(quán)利：（一）分享基金財(cái)產(chǎn)收益；（二）參與分配基金財(cái)產(chǎn)；（三）參與基金份額持有人大會(huì)，并行使表決權(quán)；（四）對基金財(cái)產(chǎn)的增減變更、基金合并或者分立等重大事項(xiàng)行使表決權(quán)；（五）查閱或者復(fù)制基金份額持有人大會(huì)決議、基金合同、基金招募說明書、基金資產(chǎn)凈值報(bào)告、基金份額凈值報(bào)告和基金定期報(bào)告等文件；（六）對基金管理人、基金托管人損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟；（七）基金合同約定的其他權(quán)利。D選項(xiàng)不屬于基金份額持有人的權(quán)利。

3.D

解析：基金風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。管理風(fēng)險(xiǎn)通常被歸類為操作風(fēng)險(xiǎn)或非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，而非獨(dú)立分類。

4.B

解析：基金信息披露分為定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。定期報(bào)告包括基金季度報(bào)告、基金半年度報(bào)告、基金年度報(bào)告；臨時(shí)報(bào)告包括基金份額持有人大會(huì)決議、基金合同變更或終止、基金財(cái)產(chǎn)的重大處分、基金管理人、基金托管人的變更等。A、C、D均屬于臨時(shí)報(bào)告。

5.D

解析：基金募集的推廣宣傳應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)，基金托管人主要負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管和監(jiān)督。

6.C

解析：基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)包括確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整、防止或減少內(nèi)部欺詐、確?；疬\(yùn)作符合相關(guān)法律法規(guī)等。最大化基金投資收益屬于基金管理人的經(jīng)營目標(biāo)，而非內(nèi)部控制的目標(biāo)。

7.B

解析：QDII基金的投資范圍包括境外股票、債券、基金份額等，不僅限于固定收益類資產(chǎn)。

8.D

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定包括基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略等?；鸸芾砣说男匠杲Y(jié)構(gòu)屬于內(nèi)部治理內(nèi)容，不屬于基金運(yùn)作方式的約定。

9.D

解析：基金份額凈值計(jì)算需要考慮基金的未實(shí)現(xiàn)損益，但未實(shí)現(xiàn)損益不直接影響凈值計(jì)算公式。

10.D

解析：基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循客戶利益優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)匹配、信息披露等原則，而非高收益優(yōu)先。

二、多選題

11.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十五條，基金募集應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）基金募集金額達(dá)到準(zhǔn)予注冊的最低募集份額總額；（二）基金份額持有人人數(shù)達(dá)到法定最低人數(shù)；（三）基金合同、基金招募說明書等法律文件經(jīng)注冊；（四）基金管理人、基金托管人按照規(guī)定設(shè)立并取得相應(yīng)資格。

12.ABCD

解析：基金風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)等。

13.ABCD

解析：基金信息披露的內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金合同、基金凈值公告、基金定期報(bào)告等。

14.ABCD

解析：基金管理人的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括組織結(jié)構(gòu)控制、授權(quán)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、投資監(jiān)督控制等。

15.ABCD

解析：QDII基金的投資范圍包括境外股票、債券、基金份額、房地產(chǎn)等。

三、判斷題

16.×

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十四條，基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起不少于3個(gè)月。

17.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十七條，基金份額持有人有權(quán)要求基金管理人召開基金份額持有人大會(huì)。

18.×

解析：基金合同生效后，除非出現(xiàn)法定情形，否則不得終止基金。

19.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第六十三條，基金信息披露必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

20.×

解析：基金托管人負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管和監(jiān)督，但不參與基金投資決策。

21.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第十五條，基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得兼任基金托管人。

22.√

解析：基金份額凈值在每個(gè)交易日結(jié)束后計(jì)算并公告。

23.×

解析：基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金時(shí)，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，不得夸大基金的投資收益。

24.×

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第八十九條，基金投資于單一證券的市值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。

25.√

解析：基金的投資目標(biāo)應(yīng)當(dāng)明確、具體。

四、填空題

26.內(nèi)部控制

解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部控制制度，確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整。

27.1

解析：基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)至少1年召開一次年會(huì)。

28.基金份額持有人與基金管理人

解析：基金合同是規(guī)范基金份額持有人與基金管理人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要文件。

29.簡明扼要

解析：基金信息披露的簡明扼要原則要求披露內(nèi)容簡明扼要，易于理解。

30.中國證監(jiān)會(huì)

解析：QDII基金的投資需要遵守中國證監(jiān)會(huì)管理部門的規(guī)定。

31.交易日

解析：基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日進(jìn)行公告。

32.客戶利益優(yōu)先

解析：基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循客戶利益優(yōu)先原則。

33.單一證券

解析：基金投資于單一證券的市值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的5%。

34.授權(quán)

解析：基金管理人的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括授權(quán)控制和職責(zé)分離控制。

35.投資目標(biāo)

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定應(yīng)當(dāng)明確投資目標(biāo)、投資策略等內(nèi)容。

五、簡答題

36.答：

（1）基金募集的條件包括：基金募集金額達(dá)到準(zhǔn)予注冊的最低募集份額總額；基金份額持有人人數(shù)達(dá)到法定最低人數(shù)；基金合同、基金招募說明書等法律文件經(jīng)注冊；基金管理人、基金托管人按照規(guī)定設(shè)立并取得相應(yīng)資格。

（2）基金募集的程序包括：基金管理人向中國證監(jiān)會(huì)提交注冊申請；中國證監(jiān)會(huì)審查申請材料；中國證監(jiān)會(huì)作出注冊或者不予注冊的決定；基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售前3日開始公告基金招募說明書、基金合同等法律文件；基金份額發(fā)售；基金募集行為結(jié)束。

37.答：

基金信息披露的主要類型包括：

（1）基金招募說明書：詳細(xì)介紹基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、基金費(fèi)用等信息。

（2）基金合同：規(guī)范基金份額持有人與基金管理人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要文件。

（3）基金凈值公告：公告基金份額凈值和基金資產(chǎn)凈值。

（4）基金定期報(bào)告：包括基金季度報(bào)告、基金半年度報(bào)告、基金年度報(bào)告，披露基金的投資運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)狀況等信息。

各自的特點(diǎn)：

基金招募說明書是基金募集期間的重要信息披露文件，詳細(xì)介紹基金的基本情況和投資策略；基金合同是規(guī)范基金份額持有人與基金管理人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要文件；基金凈值公告是基金運(yùn)作期間的重要信息披露文件，披露基金份額凈值和基金資產(chǎn)凈值；基金定期報(bào)告是基金運(yùn)作期間的重要信息披露文件，披露基金的投資運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)狀況等信息。

38.答：

基金管理人的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：

（1）組織結(jié)構(gòu)控制：建立健全的組織結(jié)構(gòu)，明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。

（2）授權(quán)控制：建立科學(xué)的授權(quán)體系，明確各崗位的權(quán)限和職責(zé)，防止越權(quán)行為的發(fā)生。

（3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：建立健全的會(huì)計(jì)系統(tǒng)，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

（4）投資監(jiān)督控制：建立投資監(jiān)督機(jī)制，對基金的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，確?；鸬耐顿Y行為符合法律法規(guī)和基金合同的要求。

（5）信息披露控制：建立信息披露制度，確?；鹦畔⑴兜恼鎸?shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

（6）風(fēng)險(xiǎn)管理控制：建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，識(shí)別、評估、控制基金風(fēng)險(xiǎn)，確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整。

六、案例分析題

（1）答：該基金在募集過程中存在以下違規(guī)行為：

①基金管理人通過廣告宣傳，聲稱該基金投資于“高收益、低風(fēng)險(xiǎn)”的資產(chǎn)，并承諾年化收益率為15%，違反了《證券投資基金法》第六十八條關(guān)于基金宣傳推介材料不得承諾收益的規(guī)定。

②基金在募集期間，部分資金被基金管理人挪用用于其他項(xiàng)目，違反了《證券投資基金法》第四十六條關(guān)于基金募集期間募集的資金應(yīng)當(dāng)存入專門賬戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人不得動(dòng)用的規(guī)定。

（2）答：基金管理人挪用基金財(cái)產(chǎn)可能產(chǎn)生以下后果：

①基金份額