銀行財務(wù)報表需求管理規(guī)范一、總則1.1目的與依據(jù)為規(guī)范本行財務(wù)報表需求的全生命周期管理，確保財務(wù)報表信息的準確性、及時性、完整性和合規(guī)性，滿足內(nèi)外部信息使用者的需求，提升財務(wù)管理水平和決策支持能力，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、會計準則、監(jiān)管要求以及本行內(nèi)部管理制度，特制定本規(guī)范。1.2適用范圍本規(guī)范適用于本行所有涉及財務(wù)報表（包括但不限于法定財務(wù)報表、內(nèi)部管理報表、監(jiān)管報送報表、專項分析報表等）需求的提出、收集、分析、評估、評審、確認、傳遞、實現(xiàn)、變更、跟蹤與追溯等管理活動。本行各業(yè)務(wù)部門、管理部門、分支機構(gòu)及信息技術(shù)部門（或相關(guān)系統(tǒng)開發(fā)與運維團隊）均應(yīng)遵循本規(guī)范。1.3基本原則財務(wù)報表需求管理應(yīng)遵循以下原則：*客觀性原則：需求應(yīng)基于實際業(yè)務(wù)需要和管理要求，客觀反映信息需求，避免主觀臆斷。*全面性原則：充分考慮內(nèi)外部各類信息使用者的需求，確保需求收集的廣度和深度。*準確性原則：需求描述應(yīng)清晰、明確、無歧義，數(shù)據(jù)口徑、計算邏輯應(yīng)準確無誤。*及時性原則：需求的提出、響應(yīng)和處理應(yīng)及時高效，以滿足報表報送和使用的時間要求。*重要性原則：根據(jù)需求的重要程度和影響范圍，合理分配資源，優(yōu)先處理關(guān)鍵需求。*合規(guī)性原則：需求必須符合國家財經(jīng)法規(guī)、會計準則、監(jiān)管規(guī)定以及本行內(nèi)部政策和制度要求。*可追溯性原則：需求的整個生命周期應(yīng)有完整記錄，確保每個需求都能被清晰追溯。二、財務(wù)報表需求的提出與收集2.1需求提出主體本行各業(yè)務(wù)部門、管理部門、分支機構(gòu)根據(jù)其職責(zé)和管理需要，均有權(quán)提出財務(wù)報表需求。外部監(jiān)管機構(gòu)、股東、債權(quán)人等要求的法定披露或特定報送需求，由對口管理部門負責(zé)接收和初步整理。2.2需求內(nèi)容財務(wù)報表需求應(yīng)至少包含以下關(guān)鍵信息：*需求名稱：簡明扼要地描述報表需求的名稱。*需求背景與目的：說明提出該需求的原因、應(yīng)用場景及期望達成的目標。*信息使用者：明確報表的主要使用對象。*報送頻率與時間要求：如日報、周報、月報、季報、年報或臨時報送，以及具體的報送截止時間。*數(shù)據(jù)范圍與口徑：包括會計期間、機構(gòu)范圍、業(yè)務(wù)范圍、幣種等。*報表格式與內(nèi)容：詳細列示報表的表頭、行列項目、數(shù)據(jù)來源字段、計算邏輯（如適用）、小計與合計項等。若有參考模板，應(yīng)一并提供。*數(shù)據(jù)精度與單位：如金額單位、小數(shù)點后位數(shù)等。*發(fā)布或報送方式：如系統(tǒng)內(nèi)查詢、郵件發(fā)送、紙質(zhì)打印、特定系統(tǒng)接口等。*需求提出人及聯(lián)系方式。2.3需求收集渠道與方式*定期收集：每年（或每季度/半年）組織各部門集中提報下一年度（或季度/半年度）的常規(guī)財務(wù)報表需求。*臨時收集：對于突發(fā)或新增的臨時性需求，需求提出部門可隨時提交。*指定接口人：各部門應(yīng)指定一名需求管理接口人，負責(zé)本部門需求的匯總、初步審核與提交。*信息化平臺：鼓勵通過統(tǒng)一的需求管理系統(tǒng)或項目管理工具提交和跟蹤需求，確保過程留痕。三、財務(wù)報表需求的分析與評估3.1需求初步分析財務(wù)部門（或指定的需求管理牽頭部門）在收到需求后，首先進行初步分析，判斷需求的完整性、清晰度和合理性。對于信息不全或描述不清的需求，應(yīng)及時與需求提出部門溝通，要求其補充或澄清。3.2需求合規(guī)性評估重點評估需求是否符合會計準則、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)規(guī)范及本行內(nèi)部財務(wù)管理制度。對于涉及敏感信息或?qū)ν馀兜男枨?，還需進行合規(guī)性和保密性審查。3.3需求必要性與可行性評估*必要性評估：分析該需求是否為業(yè)務(wù)管理或決策所必需，是否存在重復(fù)或可替代的現(xiàn)有報表。*可行性評估：從技術(shù)實現(xiàn)、數(shù)據(jù)可得性、系統(tǒng)支持能力、人力投入等方面評估需求實現(xiàn)的可能性及難度。信息技術(shù)部門應(yīng)參與此項評估。3.4需求優(yōu)先級排序根據(jù)需求的緊急程度、重要性、影響范圍、實施難度以及資源投入等因素，對需求進行優(yōu)先級排序。優(yōu)先滿足監(jiān)管報送、法定披露及核心經(jīng)營管理所需的關(guān)鍵需求。四、財務(wù)報表需求的評審與確認4.1需求評審機制建立財務(wù)報表需求評審委員會（或類似跨部門評審小組），成員應(yīng)包括財務(wù)、信息技術(shù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門及風(fēng)險管理等部門的代表。對于重大或復(fù)雜的需求，應(yīng)組織正式的評審會議。4.2評審內(nèi)容評審委員會（小組）應(yīng)對需求的合規(guī)性、必要性、可行性、完整性、準確性以及與其他需求的關(guān)聯(lián)性進行綜合評審。4.3需求確認*評審?fù)ㄟ^的需求，由財務(wù)部門（或牽頭部門）與需求提出部門共同簽署需求確認書，明確需求內(nèi)容、交付標準和時間要求。*評審未通過的需求，應(yīng)將評審意見反饋給需求提出部門，雙方協(xié)商后決定是否修改后重新提交或終止該需求。*對于涉及系統(tǒng)開發(fā)或重大調(diào)整的需求，應(yīng)作為項目立項的重要依據(jù)。五、財務(wù)報表需求的傳遞與實現(xiàn)5.1需求傳遞確認后的需求，由財務(wù)部門（或牽頭部門）以書面形式（或通過需求管理系統(tǒng)）準確、完整地傳遞給信息技術(shù)部門（或相關(guān)系統(tǒng)開發(fā)與運維團隊）及其他相關(guān)執(zhí)行部門。傳遞過程中應(yīng)確保信息不丟失、不曲解。5.2需求實現(xiàn)與開發(fā)信息技術(shù)部門（或相關(guān)系統(tǒng)開發(fā)與運維團隊）根據(jù)確認的需求進行系統(tǒng)配置、報表開發(fā)或數(shù)據(jù)抽取轉(zhuǎn)換工作。財務(wù)部門應(yīng)全程提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)和數(shù)據(jù)口徑解釋。5.3測試與驗收*報表開發(fā)完成后，信息技術(shù)部門（或相關(guān)系統(tǒng)開發(fā)與運維團隊）應(yīng)進行初步測試。*財務(wù)部門及需求提出部門負責(zé)對報表的準確性、完整性、及時性和易用性進行驗收測試。測試案例應(yīng)覆蓋各類場景，特別是關(guān)鍵數(shù)據(jù)和復(fù)雜邏輯的驗證。*測試通過后，簽署驗收合格文件。測試未通過的，應(yīng)提出具體修改意見，返回開發(fā)團隊進行調(diào)整，直至驗收通過。六、財務(wù)報表需求的變更管理6.1變更申請當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化（如監(jiān)管政策調(diào)整、業(yè)務(wù)模式改變、管理需求升級等）導(dǎo)致已確認的需求需要變更時，需求提出部門應(yīng)提交需求變更申請，詳細說明變更原因、變更內(nèi)容及對現(xiàn)有報表的影響。6.2變更評估與審批需求變更申請應(yīng)遵循與新需求相同的分析、評估和評審流程。特別要評估變更對現(xiàn)有報表體系、數(shù)據(jù)接口、下游應(yīng)用以及相關(guān)系統(tǒng)的潛在影響。重大變更需上報更高層級審批。6.3變更實施與通知變更獲得批準后，按新需求的實現(xiàn)流程進行。變更完成后，應(yīng)及時通知所有相關(guān)的信息使用者和執(zhí)行部門。七、財務(wù)報表需求的跟蹤與追溯7.1需求臺賬管理財務(wù)部門（或牽頭部門）應(yīng)建立財務(wù)報表需求管理臺賬，詳細記錄需求的提出、收集、分析、評審、確認、傳遞、實現(xiàn)、變更、驗收、上線及停用等全過程信息。7.2需求版本控制對需求文檔及相關(guān)的設(shè)計文檔、測試用例等進行版本管理，每次變更均應(yīng)有版本號標識，并記錄版本變更歷史。7.3需求追溯確保每個報表數(shù)據(jù)項都能追溯到原始需求、數(shù)據(jù)來源、計算邏輯及相關(guān)的系統(tǒng)配置。在報表出現(xiàn)問題時，能夠通過追溯機制快速定位原因。八、組織與職責(zé)8.1財務(wù)部門*作為財務(wù)報表需求管理的牽頭部門，負責(zé)需求的收集、初步分析、組織評審、匯總確認、臺賬管理及全過程跟蹤。*負責(zé)確保財務(wù)報表需求的合規(guī)性、準確性和一致性。*參與需求的測試與驗收。8.2信息技術(shù)部門（或相關(guān)系統(tǒng)開發(fā)與運維團隊）*參與需求的可行性評估，提供技術(shù)實現(xiàn)方案。*負責(zé)根據(jù)確認的需求進行系統(tǒng)配置、報表開發(fā)、數(shù)據(jù)抽取與轉(zhuǎn)換。*協(xié)助進行技術(shù)層面的測試支持，確保報表系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。8.3需求提出部門*負責(zé)準確、完整地提出本部門的財務(wù)報表需求。*參與需求的評審、測試與驗收工作，對需求的最終實現(xiàn)效果負責(zé)。*及時提出需求變更申請，并說明變更原因。8.4風(fēng)險管理與合規(guī)部門*對財務(wù)報表需求的合規(guī)性、風(fēng)險點進行評估和審核，提供專業(yè)意見。九、工具與文檔管理9.1需求管理工具鼓勵采用專業(yè)的需求管理工具或項目管理軟件，以提高需求管理的效率和規(guī)范性，實現(xiàn)需求的線上提報、流轉(zhuǎn)、評審、跟蹤和版本控制。9.2文檔管理所有與財務(wù)報表需求相關(guān)的文檔（如需求說明書、需求確認書、評審紀要、測試報告、驗收報告等）均應(yīng)按照本行文檔管理規(guī)定進行統(tǒng)一歸檔和保管，確保文檔的完整性和可查閱性。十、培訓(xùn)與監(jiān)督10.1培訓(xùn)定期組織對各部門需求提出人和接口人的培訓(xùn)，使其熟悉本規(guī)范的要求、需求提交流程及相關(guān)工具的使用。10.2監(jiān)督與檢查財務(wù)部門會同信息技術(shù)部門定期對本規(guī)范的