2025年風(fēng)險(xiǎn)管理與控制考試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的表述中，正確的是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)愿意承擔(dān)的最大風(fēng)險(xiǎn)水平B.風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)僅由董事會(huì)制定，無(wú)需與業(yè)務(wù)部門溝通C.風(fēng)險(xiǎn)偏好需與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)完全分離D.風(fēng)險(xiǎn)偏好的量化指標(biāo)應(yīng)包含定性描述2.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，蒙特卡洛模擬法屬于（）。A.定性評(píng)估方法B.定量評(píng)估方法C.情景分析法D.專家打分法3.根據(jù)COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》，下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理要素的是（）。A.治理和文化B.績(jī)效C.信息、溝通和報(bào)告D.內(nèi)部審計(jì)4.壓力測(cè)試的核心目的是（）。A.驗(yàn)證日常風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的準(zhǔn)確性B.評(píng)估極端情景下企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力C.替代VaR（在險(xiǎn)價(jià)值）作為主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)D.降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好水平5.下列風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中，屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的是（）。A.企業(yè)為重要設(shè)備購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B.放棄高風(fēng)險(xiǎn)的新業(yè)務(wù)線C.建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金D.通過(guò)多元化投資分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)6.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要區(qū)別在于（）。A.僅關(guān)注單一風(fēng)險(xiǎn)類型B.強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值創(chuàng)造的平衡C.由財(cái)務(wù)部門獨(dú)立負(fù)責(zé)D.不涉及戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)整合7.操作風(fēng)險(xiǎn)事件中，因內(nèi)部流程缺失導(dǎo)致的損失屬于（）。A.外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)B.執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)C.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)D.營(yíng)業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)8.衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵指標(biāo)“VaR”的局限性在于（）。A.無(wú)法反映風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失規(guī)模B.未考慮極端尾部風(fēng)險(xiǎn)C.僅適用于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D.計(jì)算過(guò)程無(wú)需歷史數(shù)據(jù)9.商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的核心指標(biāo)“流動(dòng)性覆蓋率（LCR）”的計(jì)算基準(zhǔn)是（）。A.未來(lái)30天的現(xiàn)金凈流出量B.未來(lái)1年的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配C.過(guò)去1年的平均流動(dòng)性水平D.核心存款與總負(fù)債的比例10.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是（）。A.因違反法律法規(guī)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損害B.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)C.員工操作失誤導(dǎo)致的直接損失D.自然災(zāi)害帶來(lái)的業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)二、判斷題（每題1分，共10分）1.風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)結(jié)果的不確定性，因此所有不確定性都屬于風(fēng)險(xiǎn)。（）2.風(fēng)險(xiǎn)偏好是風(fēng)險(xiǎn)容忍度的具體量化，風(fēng)險(xiǎn)容忍度是風(fēng)險(xiǎn)偏好的宏觀導(dǎo)向。（）3.德?tīng)柗品ㄍㄟ^(guò)多輪匿名專家咨詢，可有效避免群體思維干擾。（）4.VaR值為“在95%置信水平下，單日最大損失不超過(guò)1000萬(wàn)元”，意味著有5%的概率損失超過(guò)1000萬(wàn)元。（）5.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是通過(guò)減少風(fēng)險(xiǎn)暴露來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。（）6.COSO框架中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”要素僅包括對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的分析，不涉及潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判。（）7.操作風(fēng)險(xiǎn)的管理無(wú)需收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，僅依賴外部行業(yè)數(shù)據(jù)即可。（）8.壓力測(cè)試應(yīng)至少每年開(kāi)展一次，極端情景可每3年更新一次。（）9.流動(dòng)性覆蓋率（LCR）的分子是優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，分母是未來(lái)30天的現(xiàn)金凈流出量。（）10.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)僅涉及外部法律法規(guī)，不包括企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。（）三、簡(jiǎn)答題（每題8分，共40分）1.簡(jiǎn)述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”的具體內(nèi)容及其職責(zé)分工。2.比較風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估與定性評(píng)估方法的主要區(qū)別，并舉例說(shuō)明各自的應(yīng)用場(chǎng)景。3.闡述企業(yè)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的主要步驟及關(guān)鍵注意事項(xiàng)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法（AMA）對(duì)商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)有哪些具體要求？5.數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，企業(yè)面臨的新興風(fēng)險(xiǎn)主要包括哪些類型？請(qǐng)列舉至少5種并說(shuō)明應(yīng)對(duì)思路。四、案例分析題（30分）2024年，某城商行因過(guò)度投放房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)事件：截至年末，該行房地產(chǎn)貸款余額占比達(dá)35%（監(jiān)管紅線為22.5%），其中3家重點(diǎn)房企因資金鏈斷裂出現(xiàn)逾期，涉及貸款本息合計(jì)12億元。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)僅依賴財(cái)務(wù)報(bào)表分析，未關(guān)注房企表外負(fù)債和關(guān)聯(lián)交易；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)采用單一的“五級(jí)分類”，未使用壓力測(cè)試模擬行業(yè)下行情景；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施局限于“展期”和“借新還舊”，未提前計(jì)提充足撥備或啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。根據(jù)上述案例，回答以下問(wèn)題：（1）指出該行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)存在的主要不足，并提出改進(jìn)建議。（10分）（2）說(shuō)明該行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的局限性，應(yīng)補(bǔ)充哪些評(píng)估工具？（10分）（3）針對(duì)已暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)，提出3條具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)優(yōu)化策略。（10分）答案一、單項(xiàng)選擇題1.A2.B3.D4.B5.A6.B7.B8.B9.A10.A二、判斷題1.×（風(fēng)險(xiǎn)是不確定性中可能帶來(lái)?yè)p失的部分，并非所有不確定性都屬于風(fēng)險(xiǎn)）2.×（風(fēng)險(xiǎn)偏好是宏觀導(dǎo)向，風(fēng)險(xiǎn)容忍度是具體量化）3.√4.√5.√6.×（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判）7.×（需同時(shí)收集內(nèi)部和外部損失數(shù)據(jù)）8.×（極端情景應(yīng)至少每年更新）9.√10.×（合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部規(guī)章制度）三、簡(jiǎn)答題1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”的內(nèi)容及職責(zé)：第一道防線：業(yè)務(wù)部門（前臺(tái)）。負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，是風(fēng)險(xiǎn)的直接管理者，需落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，執(zhí)行具體控制措施（如客戶準(zhǔn)入、交易限額）。第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理部門（中臺(tái)）。負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，提供專業(yè)工具（如風(fēng)險(xiǎn)模型、壓力測(cè)試），協(xié)調(diào)跨部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。第三道防線：內(nèi)部審計(jì)部門（后臺(tái)）。獨(dú)立評(píng)估前兩道防線的有效性，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議，確保合規(guī)性和內(nèi)部控制的健全性。2.定量與定性評(píng)估方法的區(qū)別及應(yīng)用場(chǎng)景：區(qū)別：定量方法通過(guò)數(shù)學(xué)模型和數(shù)據(jù)量化風(fēng)險(xiǎn)（如VaR、蒙特卡洛模擬），依賴歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)分析；定性方法通過(guò)專家判斷、問(wèn)卷調(diào)查等定性描述風(fēng)險(xiǎn)（如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、德?tīng)柗品ǎ?，?cè)重主觀經(jīng)驗(yàn)和情景分析。應(yīng)用場(chǎng)景：定量方法適用于可量化、數(shù)據(jù)充足的風(fēng)險(xiǎn)（如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量）；定性方法適用于數(shù)據(jù)匱乏、難以量化的風(fēng)險(xiǎn)（如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估）。3.風(fēng)險(xiǎn)偏好體系構(gòu)建步驟及注意事項(xiàng)：步驟：①明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力；②識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)類型（如信用、市場(chǎng)、操作）；③制定風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明（定性描述）；④設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度（量化指標(biāo)，如不良貸款率≤2%、VaR≤5000萬(wàn)元）；⑤與業(yè)務(wù)目標(biāo)對(duì)齊，分解至各部門；⑥定期監(jiān)控和調(diào)整。注意事項(xiàng)：需董事會(huì)主導(dǎo)，確保與戰(zhàn)略一致；量化指標(biāo)需可測(cè)、可監(jiān)控；需與業(yè)務(wù)部門充分溝通，避免“兩張皮”；需根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化動(dòng)態(tài)更新。4.操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法（AMA）的要求：①數(shù)據(jù)要求：需收集5年以上的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)（包括低頻率高損失事件）、外部行業(yè)數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù)；②系統(tǒng)要求：需建立操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，支持?jǐn)?shù)據(jù)清洗、存儲(chǔ)和分析；③模型要求：需開(kāi)發(fā)符合監(jiān)管的計(jì)量模型（如損失分布法），驗(yàn)證模型的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性；④治理要求：需設(shè)立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，定期向監(jiān)管部門報(bào)告模型運(yùn)行情況。5.數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的新興風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)：①數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)：因數(shù)據(jù)泄露或?yàn)E用導(dǎo)致的法律和聲譽(yù)損失。應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)數(shù)據(jù)加密、訪問(wèn)控制，通過(guò)GDPR等合規(guī)認(rèn)證。②網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)：黑客攻擊、系統(tǒng)漏洞引發(fā)的業(yè)務(wù)中斷。應(yīng)對(duì)：部署防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)，定期開(kāi)展?jié)B透測(cè)試。③算法歧視風(fēng)險(xiǎn)：AI模型因數(shù)據(jù)偏差導(dǎo)致決策不公。應(yīng)對(duì)：建立算法審計(jì)機(jī)制，增加模型透明度。④第三方依賴風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)云服務(wù)商、科技供應(yīng)商的過(guò)度依賴。應(yīng)對(duì)：簽訂嚴(yán)格的服務(wù)協(xié)議，制定備份方案。⑤合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)、隱私保護(hù)等新興法規(guī)的不適應(yīng)。應(yīng)對(duì)：建立合規(guī)預(yù)警機(jī)制，定期開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)。四、案例分析題（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)的不足及改進(jìn)建議：不足：僅依賴財(cái)務(wù)報(bào)表分析，未識(shí)別表外負(fù)債（如明股實(shí)債、關(guān)聯(lián)方擔(dān)保）和關(guān)聯(lián)交易（如房企通過(guò)子公司套取貸款），導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)暴露被低估。改進(jìn)建議：①擴(kuò)展信息來(lái)源，收集房企的工商登記、司法訴訟、債券市場(chǎng)等非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；②關(guān)注表外業(yè)務(wù)（如理財(cái)、信托計(jì)劃），通過(guò)穿透式分析識(shí)別底層資產(chǎn)；③建立關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)庫(kù)，運(yùn)用圖數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)識(shí)別隱藏的關(guān)聯(lián)方關(guān)系。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的局限性及補(bǔ)充工具：局限性：?jiǎn)我弧拔寮?jí)分類”屬于靜態(tài)評(píng)估，無(wú)法反映行業(yè)周期變化（如房地產(chǎn)調(diào)控政策收緊）和極端情景下的損失；未考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)（貸款占比超監(jiān)管紅線）。補(bǔ)充工具：①壓力測(cè)試：模擬房地產(chǎn)價(jià)格下跌30%、銷售面積下降50%等情景，測(cè)算貸款違約率和損失率；②風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)：如單一客戶貸款占比、行業(yè)貸款占比，與監(jiān)管紅線對(duì)比；③信用評(píng)分模型：引入機(jī)器學(xué)習(xí)模型，整合房企經(jīng)營(yíng)、融資、輿情等多維度數(shù)據(jù)，提高評(píng)估準(zhǔn)確性。（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)優(yōu)化策略：①風(fēng)險(xiǎn)緩釋：對(duì)未違約的房企，要求追加抵押物（如土地、在建工程）或引入第三方擔(dān)保，降低違約損失率；②