前言內(nèi)部審核（以下簡稱“內(nèi)審”）作為組織自我完善與風險防控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其有效性直接關(guān)系到管理體系的持續(xù)改進與戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。內(nèi)審檢查表，作為內(nèi)審工作的核心工具，是確保審核過程系統(tǒng)性、客觀性與全面性的基礎(chǔ)。本指南旨在結(jié)合實踐經(jīng)驗，為內(nèi)審人員提供一份專業(yè)、嚴謹且具可操作性的內(nèi)審檢查表編制與填寫指引，以期提升內(nèi)審工作質(zhì)量，發(fā)揮內(nèi)審應(yīng)有之價值。一、內(nèi)審檢查表的定義與重要性1.1定義內(nèi)審檢查表是內(nèi)審人員依據(jù)審核準則（如ISO系列標準、組織管理體系文件、法律法規(guī)及合同要求等），結(jié)合受審核部門或過程的特點，預(yù)先設(shè)計的一系列系統(tǒng)化、條理化的檢查要點與記錄區(qū)域的文件。它既是審核提綱，也是記錄審核證據(jù)、發(fā)現(xiàn)與結(jié)論的載體。1.2重要性*確保審核覆蓋面與系統(tǒng)性：避免審核的隨意性與遺漏，確保對關(guān)鍵過程和要素的關(guān)注。*保持審核的客觀性與一致性：為不同審核員、不同時期的審核提供統(tǒng)一的尺度和基準。*提高審核效率與效果：幫助審核員聚焦重點，有序開展工作，減少不必要的重復(fù)或彎路。*提供審核過程的可追溯性：作為審核活動的原始記錄之一，為后續(xù)的驗證、改進及管理評審提供依據(jù)。*輔助新手審核員：為經(jīng)驗不足的審核員提供清晰的指引和支持。二、內(nèi)審檢查表的設(shè)計原則與主要內(nèi)容2.1設(shè)計原則*依據(jù)充分：嚴格基于審核準則和組織實際情況進行設(shè)計。*重點突出：針對重要過程、關(guān)鍵控制點及以往審核發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)進行強化。*系統(tǒng)性與邏輯性：按部門職能或過程順序編排，檢查點之間應(yīng)有合理的邏輯關(guān)聯(lián)。*可操作性：檢查內(nèi)容應(yīng)具體、明確，避免模糊不清或過于籠統(tǒng)的描述，便于審核員理解和操作。*靈活性：預(yù)留一定的空間和彈性，以應(yīng)對審核過程中可能出現(xiàn)的未預(yù)見情況或特殊問題。*適用性：根據(jù)不同的審核類型（如體系審核、過程審核、產(chǎn)品審核）和審核對象進行定制。2.2主要內(nèi)容一份結(jié)構(gòu)完整的內(nèi)審檢查表通常應(yīng)包含以下要素：*表頭信息：*審核方案編號/審核計劃編號*檢查表編號*受審核部門/過程*審核日期*審核員/陪同人員*審核依據(jù)（如體系文件名稱及版本號、標準號等）*檢查內(nèi)容區(qū)域：*序號：檢查點的順序編號。*審核要素/標準條款號：對應(yīng)審核準則的具體條款或管理體系文件的具體章節(jié)。*檢查項目/內(nèi)容：針對特定要素或條款，提出的具體問題或需要查證的事項。這是檢查表的核心。*審核方法/抽樣計劃：記錄將采用何種方式（如查閱文件、現(xiàn)場觀察、人員訪談、數(shù)據(jù)核對等）以及擬抽樣的數(shù)量和方法。*審核發(fā)現(xiàn)/記錄：記錄觀察到的客觀事實、收集到的證據(jù)（包括符合項和不符合項的描述）。*符合性判定/備注：對檢查項目的符合性進行初步判定（如符合、不符合、觀察項、不適用等），或記錄其他需要說明的事項。*簽字欄：審核員與受審核部門負責人簽字確認。*分發(fā)與存檔信息（可根據(jù)需要設(shè)置）。三、內(nèi)審檢查表填寫指南3.1填寫基本要求*真實準確：所有記錄必須基于客觀事實，準確反映審核過程和結(jié)果，不得虛構(gòu)、篡改或夸大。*清晰可辨：使用規(guī)范的書寫或打印，字跡清晰，語句通順，避免使用模糊不清的縮寫或代號（除非是組織內(nèi)通用且含義明確的）。*及時完整：審核過程中應(yīng)及時記錄，避免事后憑記憶補記，確保信息的完整性和連續(xù)性。*客觀中立：以事實為依據(jù)，不帶個人偏見或主觀臆斷。3.2“審核發(fā)現(xiàn)/記錄”欄的填寫要點這是檢查表填寫的核心部分，應(yīng)詳細記錄能夠支持審核結(jié)論的客觀證據(jù)。*符合項記錄：對于符合要求的檢查點，也應(yīng)簡要記錄觀察到的事實，例如：“查閱了XX文件，其內(nèi)容符合XX標準條款要求；現(xiàn)場觀察操作人員均按規(guī)程操作?！边@有助于證明審核的充分性。*不符合項記錄：當發(fā)現(xiàn)不符合時，記錄應(yīng)清晰、具體，包含以下關(guān)鍵信息：*客觀事實描述：準確描述在何時、何地、何人（或何部門）、做了什么（或未做什么）、涉及什么文件/產(chǎn)品/活動等。避免使用“管理不到位”、“意識淡薄”等定性描述，而應(yīng)陳述事實本身。*判定不符合的依據(jù)：明確指出違反了哪個文件的哪個條款或哪個標準的哪個要求。引用的依據(jù)應(yīng)準確、完整。*涉及的證據(jù)：如相關(guān)文件編號、記錄編號、產(chǎn)品批號、訪談對象及主要觀點等。*觀察項/改進機會記錄：對于雖未構(gòu)成不符合，但存在潛在風險或可改進空間的情況，可記錄為觀察項，并提出建設(shè)性的改進建議。*不適用項記錄：對于確實不適用的檢查點，應(yīng)注明“不適用”并簡要說明理由。3.3“符合性判定”欄的填寫根據(jù)審核發(fā)現(xiàn)的證據(jù)，對每個檢查項目做出明確的符合性判定：*符合（√）：經(jīng)證實，完全滿足規(guī)定要求。*不符合（×）：經(jīng)證實，未能滿足規(guī)定要求。通常還需進一步區(qū)分是嚴重不符合還是一般不符合（此區(qū)分可在不符合項報告中詳細體現(xiàn)，檢查表中可先標記為不符合）。*觀察項（△或OBS）：存在潛在問題或改進機會，但尚未構(gòu)成不符合。*不適用（N/A）：該檢查點對受審核部門或過程不適用。3.4抽樣記錄在“審核方法/抽樣計劃”或相應(yīng)備注欄中，應(yīng)記錄實際抽樣的情況，如抽取的樣本量、樣本編號/批號、抽樣范圍等，以便追溯。3.5簽字確認審核結(jié)束后，審核員應(yīng)在檢查表上簽字。受審核部門負責人對檢查表中記錄的客觀事實進行確認，如有異議，可在簽字旁注明，并與審核員溝通。簽字并不意味著完全同意審核結(jié)論，而是對所記錄事實的確認。3.6填寫注意事項*避免使用“大概”、“可能”、“似乎”等不確定的詞語。*記錄應(yīng)具體到可追溯的程度。*對于通過訪談獲得的信息，應(yīng)記錄被訪談人的姓名、職務(wù)及主要觀點，并盡可能通過查閱文件或觀察等方式進行驗證。*保持檢查表的整潔，如需修改，應(yīng)規(guī)范涂改，由修改人簽字或蓋章，并注明修改日期。*審核過程中，如發(fā)現(xiàn)檢查表設(shè)計存在不足或遺漏，應(yīng)及時調(diào)整或補充，并在檢查表中注明。四、內(nèi)審檢查表的管理與應(yīng)用*編制與審批：檢查表通常由審核組長或具備資質(zhì)的審核員根據(jù)審核計劃和審核準則進行編制或選用，并經(jīng)過適當?shù)膶徟?分發(fā)與回收：審核前應(yīng)將檢查表分發(fā)給相關(guān)審核員。審核結(jié)束后，檢查表作為審核原始記錄的一部分，應(yīng)及時回收、整理。*存檔：檢查表應(yīng)與其他審核文件（如審核計劃、不符合項報告、審核報告等）一并歸檔保存，保存期限應(yīng)符合組織文件管理規(guī)定及相關(guān)法規(guī)要求。*持續(xù)改進：每次審核結(jié)束后，應(yīng)對檢查表的適用性和有效性進行評價，收集審核員的反饋意見，對檢查表模板進行定期評審和更新，以適應(yīng)組織發(fā)展和管理體系變化的需要。*培訓工具：檢查表也可作為內(nèi)審員培訓的重要資料，幫助新審核員理解審核思路和方法。五、常見問題與解答*問：檢查表是否越詳細越好？答：并非絕對。過于細致可能限制審核員的觀察和判斷，缺乏靈活性；過于粗略則可能導致審核遺漏。關(guān)鍵在于平衡，確保覆蓋關(guān)鍵要素，同時給予審核員一定的專業(yè)判斷空間。*問：審核時必須嚴格按照檢查表的順序進行嗎？答：檢查表是指引而非束縛。審核員可根據(jù)現(xiàn)場實際情況和談話進展，靈活調(diào)整提問順序，但需確保所有檢查點均得到覆蓋。*問：發(fā)現(xiàn)檢查表上沒有列出的問題怎么辦？答：應(yīng)積極記錄。這可能是原有檢查表設(shè)計的疏漏，也可能是新的風險點。審核員應(yīng)具備職業(yè)敏感性，對重要的發(fā)現(xiàn)應(yīng)深入調(diào)查，并在審核報告中予以反映，同時反饋給檢查表編制部門。*問：受審核方不認同檢查表上的記錄怎么辦？答：審核員應(yīng)耐心聽取受審核方的意見，對有爭議的事實進行復(fù)核和確認。如確屬記錄有誤，應(yīng)及時更正；如雙方對事實無異議，但對判定有分歧，應(yīng)依據(jù)審核準則進行溝通，必要時可提交審核組長或管理評審處理。結(jié)語內(nèi)審檢查表是內(nèi)部審核工作的“導航圖”和“記錄儀”，其質(zhì)量直接影響內(nèi)審的深度、廣度和有效性。每一位內(nèi)審員都應(yīng)充分理解檢查表的重要性，