第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁證券從業(yè)資格考試金融類及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分（按題型排序）

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制制度的說法中，正確的是（）

A.內(nèi)部控制制度只需覆蓋核心業(yè)務(wù)部門，非核心部門可適當(dāng)忽略

B.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則

C.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果可通過定期抽查而非獨(dú)立審計(jì)來評(píng)估

D.內(nèi)部控制制度的目的是完全消除所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)權(quán)益類證券投資比例不得超過（）

A.凈資產(chǎn)的15%

B.凈資產(chǎn)的20%

C.凈資產(chǎn)的25%

D.凈資產(chǎn)的30%

3.下列哪種金融工具屬于衍生金融工具？（）

A.股票

B.債券

C.期貨合約

D.現(xiàn)金存款

4.證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，保證金比例不得低于（）

A.100%

B.150%

C.200%

D.300%

5.根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票的定價(jià)區(qū)間上限與下限之間的差額不得超過發(fā)行價(jià)上下限平均值的（）

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

6.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離，這一要求主要基于（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制原則

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理原則

C.信息隔離原則

D.風(fēng)險(xiǎn)分散原則

7.下列關(guān)于證券公司合規(guī)管理的說法中，錯(cuò)誤的是（）

A.合規(guī)管理是證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的核心組成部分

B.合規(guī)管理要求證券公司建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和處置機(jī)制

C.合規(guī)管理人員可以兼任業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人以加強(qiáng)監(jiān)督

D.合規(guī)管理的目標(biāo)是確保公司業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求

8.證券公司內(nèi)部控制制度中，對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)控和復(fù)核的機(jī)制屬于（）

A.授權(quán)批準(zhǔn)控制

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制

C.信息披露控制

D.對(duì)賬控制

9.根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得兼任（）

A.基金銷售人員

B.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

C.客戶交易席位負(fù)責(zé)人

D.資產(chǎn)管理計(jì)劃投資顧問

10.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)時(shí)，承銷團(tuán)的規(guī)模一般由（）決定

A.發(fā)行規(guī)模

B.證券公司評(píng)級(jí)

C.發(fā)行價(jià)格

D.市場(chǎng)供需情況

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.證券公司內(nèi)部控制制度的主要目標(biāo)包括（）

A.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果

B.保障客戶資產(chǎn)安全

C.防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

D.規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

22.根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，客戶信用賬戶的擔(dān)保品范圍包括（）

A.標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單

B.交易所認(rèn)可的其他權(quán)利憑證

C.證券公司自有資金

D.第三方擔(dān)保物

23.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，主要包括（）

A.客戶適當(dāng)性管理機(jī)制

B.資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)管理

C.信息披露風(fēng)險(xiǎn)管理

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

24.證券公司內(nèi)部控制制度中，對(duì)重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行事前、事中、事后控制的機(jī)制包括（）

A.授權(quán)批準(zhǔn)控制

B.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制

D.內(nèi)部報(bào)告控制

25.證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)投資決策機(jī)制應(yīng)當(dāng)符合（）要求

A.相互監(jiān)督原則

B.風(fēng)險(xiǎn)控制原則

C.獨(dú)立決策原則

D.分散投資原則

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.證券公司內(nèi)部控制制度只需由公司管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行，與普通員工無關(guān)。（）

32.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)權(quán)益類證券投資比例不得超過凈資產(chǎn)的20%。（）

33.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，可以接受單個(gè)客戶的資產(chǎn)低于規(guī)定最低限額。（）

34.證券公司內(nèi)部控制制度的有效性可以通過定期內(nèi)部審計(jì)來評(píng)估。（）

35.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)時(shí)，承銷團(tuán)的規(guī)模一般由發(fā)行規(guī)模決定。（）

36.證券公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是消除所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）

37.證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，保證金比例不得低于150%。（）

38.證券公司內(nèi)部控制制度中，對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)控和復(fù)核的機(jī)制屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制。（）

39.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員可以兼任資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。（）

40.證券公司內(nèi)部控制制度只需覆蓋核心業(yè)務(wù)部門，非核心部門可適當(dāng)忽略。（）

四、填空題（共10分，每空1分）

41.證券公司內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循________、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則。

42.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)權(quán)益類證券投資比例不得超過凈資產(chǎn)的________。

43.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離，這一要求主要基于________原則。

44.證券公司內(nèi)部控制制度中，對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)控和復(fù)核的機(jī)制屬于________控制。

45.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)時(shí)，承銷團(tuán)的規(guī)模一般由________決定。

五、簡(jiǎn)答題（共20分）

46.簡(jiǎn)述證券公司內(nèi)部控制制度的主要目標(biāo)及其重要性。

47.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)投資決策機(jī)制應(yīng)當(dāng)符合哪些要求？

48.證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)管理制度主要包括哪些內(nèi)容？

六、案例分析題（共25分）

49.案例背景：某證券公司A因內(nèi)部控制制度不完善，導(dǎo)致部分自營(yíng)業(yè)務(wù)資金違規(guī)流入關(guān)聯(lián)方賬戶，最終引發(fā)監(jiān)管處罰。

問題：

（1）分析該案例中可能存在的內(nèi)部控制缺陷。

（2）提出完善證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的建議。

（3）總結(jié)該案例對(duì)其他證券公司的啟示。

一、單選題（共20分）

1.B

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“證券公司內(nèi)部控制制度”模塊內(nèi)容，內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則，因此正確答案為B。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)閮?nèi)部控制制度需覆蓋所有業(yè)務(wù)部門；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果需通過獨(dú)立審計(jì)評(píng)估；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制制度的目的是控制而非消除風(fēng)險(xiǎn)。

2.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第八十條規(guī)定，證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)權(quán)益類證券投資比例不得超過凈資產(chǎn)的25%，因此正確答案為C。

3.C

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“衍生金融工具”模塊內(nèi)容，期貨合約屬于衍生金融工具，因此正確答案為C。A、B、D選項(xiàng)均為現(xiàn)貨金融工具。

4.B

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第三十二條規(guī)定，證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，保證金比例不得低于150%，因此正確答案為B。

5.B

解析：根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第二十條規(guī)定，首次公開發(fā)行股票的定價(jià)區(qū)間上限與下限之間的差額不得超過發(fā)行價(jià)上下限平均值的10%，因此正確答案為B。

6.C

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)”模塊內(nèi)容，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其客戶資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離，這一要求主要基于信息隔離原則，因此正確答案為C。

7.C

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“合規(guī)管理”模塊內(nèi)容，合規(guī)管理人員不得兼任業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人，以避免利益沖突，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

8.D

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“內(nèi)部控制制度”模塊內(nèi)容，對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)控和復(fù)核的機(jī)制屬于對(duì)賬控制，因此正確答案為D。

9.B

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十四條規(guī)定，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得兼任資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，因此正確答案為B。

10.A

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“證券承銷業(yè)務(wù)”模塊內(nèi)容，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)時(shí)，承銷團(tuán)的規(guī)模一般由發(fā)行規(guī)模決定，因此正確答案為A。

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.ABC

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“內(nèi)部控制制度”模塊內(nèi)容，證券公司內(nèi)部控制制度的主要目標(biāo)包括提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、保障客戶資產(chǎn)安全、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此正確答案為ABC。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是控制風(fēng)險(xiǎn)而非規(guī)避。

22.AB

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十四條規(guī)定，客戶信用賬戶的擔(dān)保品范圍包括標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單和交易所認(rèn)可的其他權(quán)利憑證，因此正確答案為AB。

23.ABCD

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)”模塊內(nèi)容，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)管理制度主要包括客戶適當(dāng)性管理機(jī)制、資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露風(fēng)險(xiǎn)管理和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，因此正確答案為ABCD。

24.ABCD

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“內(nèi)部控制制度”模塊內(nèi)容，對(duì)重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行事前、事中、事后控制的機(jī)制包括授權(quán)批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制和內(nèi)部報(bào)告控制，因此正確答案為ABCD。

25.ABCD

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“證券自營(yíng)業(yè)務(wù)”模塊內(nèi)容，證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)投資決策機(jī)制應(yīng)當(dāng)符合相互監(jiān)督原則、風(fēng)險(xiǎn)控制原則、獨(dú)立決策原則和分散投資原則，因此正確答案為ABCD。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.×

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“內(nèi)部控制制度”模塊內(nèi)容，證券公司內(nèi)部控制制度需所有員工共同參與執(zhí)行，而非僅由管理層負(fù)責(zé)。

32.√

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第八十條規(guī)定，證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)權(quán)益類證券投資比例不得超過凈資產(chǎn)的20%。

33.×

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第八條規(guī)定，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其單個(gè)客戶的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)達(dá)到規(guī)定最低限額。

34.√

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“內(nèi)部控制制度”模塊內(nèi)容，證券公司內(nèi)部控制制度的有效性可以通過定期內(nèi)部審計(jì)來評(píng)估。

35.√

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“證券承銷業(yè)務(wù)”模塊內(nèi)容，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)時(shí)，承銷團(tuán)的規(guī)模一般由發(fā)行規(guī)模決定。

36.×

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“內(nèi)部控制制度”模塊內(nèi)容，證券公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是控制風(fēng)險(xiǎn)而非消除風(fēng)險(xiǎn)。

37.√

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第三十二條規(guī)定，證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，保證金比例不得低于150%。

38.×

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“內(nèi)部控制制度”模塊內(nèi)容，對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)控和復(fù)核的機(jī)制屬于對(duì)賬控制，而非風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制。

39.×

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十四條規(guī)定，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得兼任資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

40.×

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“內(nèi)部控制制度”模塊內(nèi)容，證券公司內(nèi)部控制制度需覆蓋所有業(yè)務(wù)部門，而非僅核心業(yè)務(wù)部門。

四、填空題（共10分，每空1分）

41.全面性

解析：該空考查培訓(xùn)中“內(nèi)部控制制度”的核心原則，全面性是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)，因此答案為全面性。

42.25%

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第八十條規(guī)定，證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)權(quán)益類證券投資比例不得超過凈資產(chǎn)的25%。

43.信息隔離

解析：該空考查培訓(xùn)中“資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)”的核心原則，信息隔離原則要求客戶資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離，因此答案為信息隔離。

44.對(duì)賬

解析：該空考查培訓(xùn)中“內(nèi)部控制制度”的核心機(jī)制，對(duì)賬控制是對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)控和復(fù)核的機(jī)制，因此答案為對(duì)賬。

45.發(fā)行規(guī)模

解析：該空考查培訓(xùn)中“證券承銷業(yè)務(wù)”的核心要素，證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)時(shí)，承銷團(tuán)的規(guī)模一般由發(fā)行規(guī)模決定，因此答案為發(fā)行規(guī)模。

五、簡(jiǎn)答題（共20分）

46.答：①提高經(jīng)營(yíng)效率和效果；②保障客戶資產(chǎn)安全；③防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；④確保公司業(yè)務(wù)合規(guī)。

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“內(nèi)部控制制度”模塊內(nèi)容，證券公司內(nèi)部控制制度的主要目標(biāo)包括提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、保障客戶資產(chǎn)安全、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、確保公司業(yè)務(wù)合規(guī)，因此答案需涵蓋以上要點(diǎn)。

47.答：①?zèng)Q策機(jī)制應(yīng)當(dāng)符合相互監(jiān)督原則；②風(fēng)險(xiǎn)控制原則；③獨(dú)立決策原則；④分散投資原則。

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“證券自營(yíng)業(yè)務(wù)”模塊內(nèi)容，證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)投資決策機(jī)制應(yīng)當(dāng)符合相互監(jiān)督原則、風(fēng)險(xiǎn)控制原則、獨(dú)立決策原則和分散投資原則，因此答案需涵蓋以上要點(diǎn)。

48.答：①客戶適當(dāng)性管理機(jī)制；②資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)管理；③信息披露風(fēng)險(xiǎn)管理；④流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理；⑤壓力測(cè)試和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖機(jī)制。

解析：根據(jù)培訓(xùn)中“融資融券業(yè)務(wù)”模塊內(nèi)容，證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)管理制度主要包括客戶適當(dāng)性管理機(jī)制、資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露風(fēng)險(xiǎn)管理和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，因此答案需涵蓋以上要點(diǎn)。

六、案例分析題（共25分）

49.

（1）問題分析：①授權(quán)批準(zhǔn)控制