GB/T24353-2022《風險管理指南》之3:

“4風險管理原則”專業(yè)深度解讀和實踐應用培訓指導材料

(2025C1一升級版)

4風險管理原則

GB/T24353-2022《風險管理指南》

4原則

風險管理的目的是創(chuàng)造和保護價值。風險管理能夠改善績效、鼓勵創(chuàng)新、支持組織目標的實現(xiàn)。

圖2列出的這些原則，為有效和高效的風險管理提供指導，闡述了風險管理的意圖、目的和價值。這

些原則是風險管理的基礎，可在確立組織風險管理框架和過程時認真考慮。這些原則有助于組織管理不確

定性對目標的影響。

持續(xù)改進整合

人和文化結(jié)構(gòu)化

因素和全面性

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價值

最佳可用

定制化

信息

動態(tài)性包容性

圖2原則

有效的風險管理需要滿足圖2中列舉的原則，其進一步解釋如下。

風險管理原則風險管理原則內(nèi)容

風險管理是組織所有活動的有機組成部分，融入組織其他管理活動及其制度辦

a)整合

法中，推動風險管理的落實。

b)結(jié)構(gòu)化和全面性采用結(jié)構(gòu)化和全面性的方法開展風險管理，有助于獲得一致和可比較的結(jié)果。

c)定制化組織根據(jù)自身目標所對應的內(nèi)外部環(huán)境，定制設計風險管理框架和過程。

相關(guān)方適當、及時地參與，可以使他們的知識、觀點和認知得到充分考慮，增

d)包容性

強組織的風險意識，并促進風險管理信息的充分溝通。

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風險管理以適當、及時的方式預測、發(fā)現(xiàn)、確認和應對組織內(nèi)外部環(huán)境變化所

e)動態(tài)性

帶來的風險變化和事件。

風險管理的信息輸入基于歷史信息、當前信息和未來預期，考慮與這些信息和

f)最佳可用信息

預期相關(guān)的限制條件和不確定性，信息應及時、清晰，并為相關(guān)方可獲得。

g)人和文化因素人的行為和文化在各個層級和階段顯著影響著風險管理的各個方面。

通過不斷學習和實踐，持續(xù)改進風險管理，提升風險管理框架和過程的適宜性、

h)持續(xù)改進

充分性和有效性。

(1)風險管理原則概述；

(a)風險管理的雙重目的：創(chuàng)造價值與保護價值；

風險管理的本質(zhì)在于通過系統(tǒng)化管理不確定性，實現(xiàn)價值創(chuàng)造與價值保護的動態(tài)平衡，這是組織可持

續(xù)發(fā)展的基礎。

——價值創(chuàng)造：機遇識別與資源優(yōu)化配置；

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·機遇系統(tǒng)化管理：通過風險評估工具(如SWOT分析、PESTLE分析)識別市場趨勢、技術(shù)革新等

潛在機遇，例如新能源企業(yè)通過評估政策風險與技術(shù)成熟度，捕捉碳中和目標下的產(chǎn)業(yè)機遇；

·資源戰(zhàn)略配置：基于風險偏好與風險容量，將資源投向高潛力、可控風險領(lǐng)域，如科技公司通過

風險矩陣評估研發(fā)項目優(yōu)先級，優(yōu)化研發(fā)投入；

·競爭力提升機制：通過風險對沖與風險利用，在可控風險下探索新商業(yè)模式，例如金融機構(gòu)通過

結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品設計平衡收益與風險。

——保護價值：風險管理的風險識別與應對。

·全維度風險評估：運用失效模式與影響分析(FMEA)、事件樹分析(ETA)等技術(shù)，識別運營、合

規(guī)、戰(zhàn)略等風險，如制造業(yè)通過供應鏈脆弱性分析防范斷鏈風險；

·多層級風險應對：建立風險規(guī)避(如退出高風險市場)、風險減輕(如冗余設計)、風險轉(zhuǎn)移(如

保險投保)、風險接受(如預留應急儲備)的組合策略，例如跨國企業(yè)通過外匯對沖轉(zhuǎn)移匯率風險：

·系統(tǒng)性韌性建設：超越被動應對，通過情景模擬(如壓力測試)建立抗風險能力，例如金融機構(gòu)

通過流動性覆蓋率(LCR)測試強化危機應對能力。

(b)風險管理對組織運營的戰(zhàn)略支撐作用；

——績效優(yōu)化：基于風險的決策賦能；

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·科學決策體系：將風險評估納入戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策等關(guān)鍵流程，如基建企業(yè)通過風險調(diào)整后資

本回報率(RAROC)評估項目可行性；

·運營穩(wěn)定性保障：通過關(guān)鍵風險指標(KRI)監(jiān)控供應鏈中斷、市場波動等風險，例如零售企業(yè)通

過庫存周轉(zhuǎn)率KRI防范滯銷風險；

·資源效能最大化：依據(jù)風險優(yōu)先級分配管控資源，如能源企業(yè)將安全風險管控資源優(yōu)先投向高風

險作業(yè)環(huán)節(jié)。

——創(chuàng)新驅(qū)動：風險可控的突破機制；

·安全創(chuàng)新環(huán)境：建立創(chuàng)新風險容忍度標準，如科技企業(yè)設立獨立創(chuàng)新實驗室，在限定風險范圍內(nèi)

試錯；

·創(chuàng)新風險緩釋：通過原型測試、小范圍試點等方式降低創(chuàng)新失敗成本，例如互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)通過A/B測

試驗證產(chǎn)品模式風險；

·創(chuàng)新文化培育：將風險意識融入創(chuàng)新激勵機制，如允許研發(fā)團隊在設定風險限額內(nèi)探索前沿技術(shù)。

——目標對齊：戰(zhàn)略與風險的協(xié)同落地。

·目標風險適配性：確保戰(zhàn)略目標與組織風險承受度一致，如擴張型企業(yè)在設定市場份額目標時同

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步評估資金鏈風險；

·路徑風險管控：將風險應對措施嵌入目標實現(xiàn)路徑，例如制造業(yè)企業(yè)在產(chǎn)能擴張計劃中同步部署

設備故障應急方案；

·動態(tài)監(jiān)控調(diào)整：通過風險評審會、季度風險報告等機制，實時校準目標實現(xiàn)偏差，如零售企業(yè)根

據(jù)消費趨勢變化調(diào)整銷售目標與風險應對策略。

(c)風險管理原則：系統(tǒng)化管理的核心框架。風險管理原則為有效和高效的風險管理提供指導；

圖2所列出的風險管理原則為組織提供了實施有效和高效風險管理的全面指導，幫助組織建立起一套完

善的風險管理體系。

風險管理原則名稱風險管理原則關(guān)鍵特征

管理活動協(xié)同：將風險管理與戰(zhàn)略規(guī)劃、運營管理、合規(guī)監(jiān)督等流程深度

整合性原則：融入全流程管

融合

理-職能邊界穿透：打破部門壁壘，建立跨職能風險管控網(wǎng)絡

結(jié)構(gòu)化原則：方法與標準統(tǒng)-標準化流程：采用統(tǒng)一的風險識別、評估、應對方法論；

一-可比性框架：建立跨業(yè)務、跨地域的風險度量標準。

-場景化設計：根據(jù)行業(yè)特性、組織規(guī)模等定制風險管理工具；

定制化原則：適配組織特性

一動態(tài)適配機制：隨組織生命周期調(diào)整風險管理重點。

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·風險損失防控；

資產(chǎn)與聲譽保護：通過識別信用風險、操作風險等，降低財務損失；通過輿情監(jiān)控與危機預

案，避免聲譽事件對品牌價值的侵蝕；

合規(guī)成本優(yōu)化：通過前瞻性識別監(jiān)管變化，提前調(diào)整業(yè)務模式，避免罰款及運營限制。

·戰(zhàn)略與競爭力提升；

機遇挖掘：通過市場風險分析識別新興需，將風險轉(zhuǎn)化為競爭優(yōu)勢；

動態(tài)適應能力：通過情景分析評估不同風險場景對戰(zhàn)略的影響，幫助組織在行業(yè)變革中保持

靈活性。

·組織治理與文化建設；

治理結(jié)構(gòu)強化：通過明確風險責任分配(如三道防線模型),完善董事會監(jiān)督、管理層執(zhí)行、

內(nèi)部審計獨立評價的治理體系);

>風險文化培育：通過全員風險培訓與問責機制，建立“風險共擔”的組織文化，例如將風

險指標納入員工績效考核。

·管理效率優(yōu)化。

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流程標準化：通過風險管理流程(如風險評估→應對→監(jiān)控閉環(huán)),減少重復決策成本，提

升跨部門協(xié)作效率；

數(shù)據(jù)驅(qū)動決策：通過風險量化模型(如風險矩陣、關(guān)鍵風險指標KRI),為管理層提供數(shù)據(jù)

支撐，避免主觀判斷偏差。

(e)風險管理原則是建立有效風險管理和確立風險管理框架的基礎；

——風險管理原則的基礎性作用。風險管理原則是建立有效風險管理體系及確立風險管理框架的理論

根基和實踐指南，其基礎性作用體現(xiàn)在以下方面；

·框架建立的底層邏輯：風險管理原則為框架設計提供根本性遵循：

確?？蚣芨采w風險治理全周期，包括環(huán)境建立、風險評估(識別、分析、評價)、風險應對、

監(jiān)控評審的閉環(huán)機制；

驅(qū)動風險管理要素協(xié)同：基于原則實現(xiàn)“治理架構(gòu)、政策策略、資源配置、信息系統(tǒng)、內(nèi)部

控制”的系統(tǒng)性整合。

·流程設計的系統(tǒng)性規(guī)范。原則指導風險管理與業(yè)務流程的深度嵌合。

標準化風險評估：采用權(quán)威技術(shù)標準(如《GB/T27921-2023風險評估技術(shù)》)中的風險矩

陣、LEC法等方法；

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明確責任邊界：依據(jù)國際通行的“三道防線”模型：第一道防線：業(yè)務部門承擔風險所有權(quán)；

第二道防線：風險管理部門實施獨立監(jiān)督與方法論支持：第三道防線：內(nèi)部審計部門進行獨立

保證與驗證。

·戰(zhàn)略決策的科學性保障。原則助力組織平衡風險與價值創(chuàng)造：

戰(zhàn)略整合：將風險偏好與風險容忍度納入戰(zhàn)略決策，例如并購評估中量化戰(zhàn)略協(xié)同風險與收

益閾值；

可持續(xù)性融合：應對ESG風險時，將可持續(xù)發(fā)展目標轉(zhuǎn)化為可執(zhí)行的風險控制指標。

——風險管理原則在應對不確定性中的應用。不確定性是風險的本質(zhì)特征，風險管理原則通過系統(tǒng)化

方法幫助組織將不確定性轉(zhuǎn)化為可管理的風險要素：

(f)風險管理原則在應對不確定性中的核心應用：

應對不確定性核心

應用領(lǐng)域應對不確定性核心應用具體說明

應用要點

風險管理原則通過

風險管理原則為組織應對不確定性提供了根本性的指導框架。通過應用

應對不確定系統(tǒng)化方法幫助組

這些原則，組織能夠系統(tǒng)地將不確定性結(jié)構(gòu)化地轉(zhuǎn)化為可識別、分析、

性的核心理織將不確定性轉(zhuǎn)化GB∕T24353-2022《風險管理指南》之3：“4風險管理原則”專業(yè)深度解讀和實踐應用培訓指導材料（2025C1升級版）.pdf

評價和應對的風險要素(威脅與機遇),從而增強韌性、支持知情決策

念為可管理的風險要

并優(yōu)化績效。

素

提升風險可見性與決策質(zhì)量：通過結(jié)構(gòu)化地應用“基于最佳的可用信

基于最佳可用信

息”原則，組織系統(tǒng)性地收集、驗證并利用內(nèi)外部數(shù)據(jù)、專業(yè)知識和經(jīng)

降低決策盲息和包容性溝通，提驗，減少信息不對稱。結(jié)合“包容性”原則的利益相關(guān)方溝通與協(xié)商),

區(qū)升風險可見性，減少廣泛獲取多元視角，識別盲點，挑戰(zhàn)假設，有效減少認知偏差(如群體

認知偏差思維、過度自信),顯著提升風險可見性和決策的全面性與客觀性。

增強組織韌性與適應能力：嚴格遵循“持續(xù)改進”原則并緊密結(jié)合原

通過持續(xù)監(jiān)測環(huán)“定制化”與“整合”原則，組織能夠建立有效的環(huán)境掃描與持續(xù)監(jiān)測

動態(tài)適應變

境和敏捷迭代流程，機制，敏銳感知內(nèi)外部環(huán)境變化。通過建立敏捷、迭代的風險管理流程

化

提前預判新興風險(體現(xiàn)“動態(tài)性”原則),組織得以快速識別、評估新興風險與變化中

的風險態(tài)勢，并據(jù)此及時調(diào)整策略和措施，實現(xiàn)前瞻性預判與主動適應。

深化對不確定性影響的理解：運用“基于最佳的可用信息”原則所支

撐的風險分析技術(shù)(如情景分析、壓力測試、敏感性分析、蒙特卡洛模

結(jié)合情景分析與

3.量化/定擬等定量方法，以及根本原因分析、專家判斷等定性方法),將抽象、

壓力測試，將抽象不

性化不確定模糊的不確定性轉(zhuǎn)化為對潛在結(jié)果(包括正面機會與負面威脅)及其發(fā)

確定性轉(zhuǎn)化為可評

性影響生可能性、影響程度相對清晰的理解與評估。這為后續(xù)的風險評價(優(yōu)

估的正面/負面風險

先級排序)和基于“考慮人力和文化因素”原則制定應對措施提供了堅

實基礎。

風險管風險管理過程(溝風險管理過程(核心過程：溝通與協(xié)商、環(huán)境建立、風險評估<識別、

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應對不確定性核心

應用領(lǐng)域應對不確定性核心應用具體說明

應用要點

理過程通、環(huán)境建立、評估、分析、評價>、風險應對、監(jiān)測與評審)必須深度融入并體現(xiàn)八項風險

與原則應對、監(jiān)控)需深度管理原則的精神。這種深度嵌入是實現(xiàn)有效風險管理的核心要求，具體

的深度嵌入八項原則，實體現(xiàn)在：

嵌入現(xiàn)：

主動識別與把握機遇：在風險評估(特別是識別與分析)階段，秉持

機“創(chuàng)造與保護價值”原則和“整合性”原則的指導，主動掃描環(huán)境不確

主動識別不確定

會定性，運用工具(如SWOT分析、PESTEL分析、技術(shù)路線圖)識別其中

性中的創(chuàng)新機遇(如

捕蘊含的創(chuàng)新機遇與潛在收益(如新市場、技術(shù)突破、戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系、

新市場、技術(shù)突破)

捉效率提升)。通過“包容性”原則確保機會被充分探討，并依據(jù)“考慮

人力和文化因素”原則設計創(chuàng)新友好的文化氛圍和激勵機制。

有效預防與減輕威脅：在風險應對階段，依據(jù)風險評價結(jié)果，嚴格遵循

“考慮人力和文化因素”原則設計、選擇和實施定制化、成本效益最優(yōu)

威通過定制化控制

的風險應對措施(規(guī)避、降低/優(yōu)化<分概率和后果>、轉(zhuǎn)移、接受)。

脅措施)和文化建設，

同時，深刻貫徹“持續(xù)改進”原則和“考慮人力和文化因素”原則，通

防降低負面影響的概

過持續(xù)的風險意識培養(yǎng)、培訓、明確的責任分配和積極的安全/合規(guī)文

控率與后果

化建設，從根源上降低負面事件發(fā)生的可能性，并減輕其潛在后果?！俺?/p>

續(xù)改進GB∕T24353-2022”《風險管理指南》之3：“4風險管理原則”專業(yè)深度解讀和實踐應用培訓指導材料（2025C1升級版）.pdf原則確?？刂拼胧┑挠行缘玫蕉ㄆ谠u審與優(yōu)化。

風險管理框架對風險管理原則的應用說明

風險管理對應的風險管理

風險管理框架對風險管理原則的應用說明(優(yōu)化后)

框架要素原則

-最高管理者需確立組織的風險治理結(jié)構(gòu)，并通過正式授權(quán)(如政策、章程)、

資源配置和以身作則，展現(xiàn)出對風險管理的強有力領(lǐng)導與承諾。這包括確保

整合、包容性風險管理戰(zhàn)略性地融入組織所有層級的治理、決策和運營活動中；

領(lǐng)導作用(隱含：價值創(chuàng)造

-最高管理者應倡導并建立一種開放、包容的風險文化，積極鼓勵并促進內(nèi)

與承諾與保護、治理與

外部相關(guān)方(員工、管理層、客戶、供應商、監(jiān)管機構(gòu)等)參與風險識別、

領(lǐng)導)

評估與應對過程，確保其知識、經(jīng)驗、觀點和關(guān)切得到充分傾聽、考慮和尊

重。

-將風險管理的要求、流程和職責系統(tǒng)地嵌入到組織的治理架構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、

整合、人和文化目標設定、績效管理、業(yè)務流程、項目管理和日常決策中，確保風險管理活

因素動與組織核心價值、戰(zhàn)略方向和運營活動無縫銜接且協(xié)調(diào)一致；

整合(隱含：價值創(chuàng)造-充分考慮組織文化、員工行為模式、價值觀和態(tài)度對風險認知、接受度和

與保護、結(jié)構(gòu)化管理有效性的深遠影響。主動塑造一種鼓勵坦誠溝通風險、主動報告問題、

與全面性)積極承擔責任和持續(xù)學習的支持性文化，為整合提供人文基礎。明確風險管

理在實現(xiàn)組織目標中的核心作用。

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風險管理對應的風險管理

風險管理框架對風險管理原則的應用說明(優(yōu)化后)

框架要素原則

-設計一個清晰、系統(tǒng)化且端到端的風險管理流程，涵蓋環(huán)境設定(內(nèi)外部

環(huán)境、風險準則、風險偏好)、風險評估(識別、分析、評價)、風險應對

結(jié)構(gòu)化與全面(選擇與實施策略)、風險溝通與咨詢以及監(jiān)視、評審與記錄等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，

性、定制化確保流程的完整性和邏輯性；

設計

(隱含：整合、最一框架設計必須與組織的目標、戰(zhàn)略、運營規(guī)模、業(yè)務復雜性、行業(yè)特性、

佳可用信息)法律法規(guī)環(huán)境及文化背景高度契合。明確各層級的風險偏好和風險容忍度，

并據(jù)此制定適用的風險準則，確?？蚣芫哂嗅槍π院涂刹僮餍裕巧嵊?/p>

套。

-風險管理是持續(xù)進行的活動。實施過程需建立機制(如環(huán)境掃描、關(guān)鍵指

標監(jiān)測)持續(xù)監(jiān)控內(nèi)外部環(huán)境(如市場、技術(shù)、法規(guī)、社會、自然環(huán)境)變

化及其對風險狀況的影響，并及時、靈活地調(diào)整風險管理策略和措施，體現(xiàn)

動態(tài)性、最佳可

動態(tài)適應性；

用信息、人和文

-風險管理決策應基于及時、可靠、相關(guān)且充分的信息。這包括歷史數(shù)據(jù)、

化因素

實施當前狀態(tài)分析、未來預測以及內(nèi)外部專家知識。需評估信息的質(zhì)量、充分性

(隱含：結(jié)構(gòu)化與

和局限性，并建立信息收集、驗證和更新的流程；

全面性、定制化、

-明確組織內(nèi)所有人員在風險管理中的角色、職責和權(quán)限(RACI)。提供必

整合)

要的培訓、指導和工具，賦能員工有效履行其風險責任。通過溝通、認可和

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激勵，持續(xù)培育員工的風險意識、能力及對風險文化的認同感，確保人的因

素成為實施的驅(qū)動力而非阻礙。

-定期(按計劃或根據(jù)需要)對風險管理框架、流程、政策、控制措施的整

持續(xù)改進體有效性、效率及與組織目標的契合度進行系統(tǒng)性評價(評審/審核)。評

(隱含：動態(tài)性、價應結(jié)合績效指標、監(jiān)測結(jié)果、內(nèi)外部審計發(fā)現(xiàn)、事件分析、相關(guān)方反饋以

評價最佳可用信息、及環(huán)境變化；

結(jié)構(gòu)化與全面一評價的核心目的是識別框架設計和執(zhí)行中的優(yōu)勢、不足、差距以及改進機

性)會，為框架的優(yōu)化與調(diào)整提供客觀依據(jù)和輸入。評價方法應定量與定性相結(jié)

合，并覆蓋框架的所有關(guān)鍵要素。

-基于評價結(jié)果、內(nèi)外部環(huán)境的重要變化、經(jīng)驗教訓(包括事件和未遂事件)、

持續(xù)改進、動態(tài)相關(guān)方期望的演變以及新的最佳實踐，及時對風險管理框架、政策、流程、

性資源分配或職責劃分進行必要的修正、更新和優(yōu)化；

調(diào)整

(隱含：整合、定一調(diào)整的目的是確保持續(xù)保持風險管理框架的適用性、充分性、有效性和效

制化)率，使之始終能夠動態(tài)地支持組織應對不確定性并實現(xiàn)其目標。調(diào)整應是一

個結(jié)構(gòu)化的決策過程。

持續(xù)改進、人和-將“持續(xù)改進”嵌入組織的DNA,通過明確的機制(如管理評審、改進項

文化因素目、知識管理)和PDCA(策劃一實施-檢查-處置)循環(huán)，驅(qū)動風險管理框

(隱含：整合、結(jié)架及其執(zhí)行的不斷進化；

持續(xù)改進

構(gòu)化與全面性、-積極培育并強化一種鼓勵創(chuàng)新、學習、經(jīng)驗分享和主動尋求改進機會的文

價值創(chuàng)造與?；?。激勵所有員工和管理層參與識別改進點、提出建議、試驗新方法并分享

護、動態(tài)性)成功實踐。通過持續(xù)的學習、反思和實踐，系統(tǒng)性地改進風險管理的方法、

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風險管理對應的風險管理

風險管理框架對風險管理原則的應用說明(優(yōu)化后)

框架要素原則

工具、技術(shù)和能力，以不斷提升組織的風險成熟度和韌性。

風險管理過程對風險管理原則的應用說明

風險管理過程風險管理過程對風險管理原則的應用說明

-在風險管理過程的所有階段，與內(nèi)外部相關(guān)方進行及時、清晰、有效

的雙向溝通和協(xié)商，確保他們的知識、觀點、需求和期望被充分理解、

記錄和考慮；

包容性、人和文一積極營造開放、透明的溝通氛圍，考慮組織文化、員工行為和心理因

溝通和協(xié)商

化因素、結(jié)構(gòu)化素對溝通效果的影響，采用多元化和適合組織語境的溝通渠道與方式(正

式與非正式);

一系統(tǒng)化地策劃、執(zhí)行和記錄溝通協(xié)商活動，確保其覆蓋必要范圍和深

度，支撐風險管理決策的可接受性。

一清晰界定風險管理活動的范圍、目標、邊界和職責，根據(jù)組織的目標、

治理結(jié)構(gòu)、規(guī)模、復雜性、行業(yè)特性及內(nèi)外部環(huán)境(法規(guī)、技術(shù)、市場、

社會等GB∕T)24353-2022進行定制化設計；《風險管理指南》之3：“4風險管理原則”專業(yè)深度解讀和實踐應用培訓指導材料（2025C1升級版）.pdf

-將風險管理過程的設計與實施深度整合到組織的整體治理框架、戰(zhàn)略

定制化、整合、

范圍、環(huán)境、規(guī)劃、所有業(yè)務運營流程和決策機制中，確保其成為價值創(chuàng)造與保護的

價值創(chuàng)造與保

準則內(nèi)在組成部分，而非孤立活動；

護、動態(tài)性

一明確風險管理過程需遵循的政策、框架、風險準則(包括風險偏好、

風險承受能力)以及績效指標；

-建立機制持續(xù)掃描和評估內(nèi)外部環(huán)境的變化，確保風險管理過程的范

圍、環(huán)境設定和準則能適時、動態(tài)地調(diào)整以保持相關(guān)性和有效性。

-采用系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的方法(通常包括風險識別、風險分析、風險評

價)進行風險評估，確保覆蓋所有重要活動、過程、產(chǎn)品和相關(guān)方，考

慮已知和未知風險、短期與長期影響；

結(jié)構(gòu)化與全面

-充分依賴和利用歷史數(shù)據(jù)、當前觀測、專家判斷、預測模型等最佳可

性、最佳可用信

風險評估用信息源，同時明確評估所依據(jù)的信息質(zhì)量、假設、局限性和不確定性；

息、人和文化因

-鼓勵相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜液鸵痪€員工的積極參與，利用其經(jīng)驗和洞察力，并

素、動態(tài)性

注意認知偏差和文化因素可能對風險感知與判斷的影響；

-認識到風險態(tài)勢的動態(tài)演變特性，根據(jù)需要及時觸發(fā)或周期性執(zhí)行風

險評估。

-基于風險評估結(jié)果和組織既定的風險準則(風險偏好/承受能力),為

定制化、動態(tài)性、

不同風險定制化地選擇、設計、評估并優(yōu)先實施最合適的應對方案(規(guī)

持續(xù)改進、價值

風險應對避、降低、轉(zhuǎn)移、接受或利用機會);

創(chuàng)造與保護、整

一確保風險應對方案具有成本效益，能夠有效管理風險并支持組織價值

合

的創(chuàng)造與保護；

30GB∕T24353-2022《風險管理指南》之3：“4風險管理原則”專業(yè)深度解讀和實踐應用培訓指導材料（2025C1升級版）

風險管理過程風險管理過程對風險管理原則的應用說明

一將選定的風險應對措施明確納入具體的行動計劃、預算和職責分配中，

確保其與相關(guān)業(yè)務流程整合并得到執(zhí)行；

一建立機制持續(xù)監(jiān)測風險狀況的變化和應對措施的執(zhí)行效果，確保應對

措施能根據(jù)需要進行及時、動態(tài)的調(diào)整或更新；

-從風險應對的實施過程和結(jié)果中學習，總結(jié)經(jīng)驗教訓，識別改進機會，

推動風險應對策略和方法的持續(xù)優(yōu)化。

一建立關(guān)鍵績效指標(KPIs)和預警機制，持續(xù)、結(jié)構(gòu)化地監(jiān)視風險管

理過程各環(huán)節(jié)(包括風險本身、控制措施有效性、環(huán)境變化)的實施效

果和績效；

一利用監(jiān)視獲得的最佳可用信息，定期(或事件驅(qū)動)對風險管理框架、

動態(tài)性、持續(xù)改

政策、過程、風險準則以及整體風險管理績效進行系統(tǒng)評審(如管理評

監(jiān)視和評審進、結(jié)構(gòu)化、最

審);

佳可用信息

-通過監(jiān)視和評審，及時發(fā)現(xiàn)偏差、不足、新風險或變化，分析根本原

因，并啟動必要的糾正和預防措施；

一確保持續(xù)改進機制有效運行，更新風險管理相關(guān)文件、記錄和知識庫，

并將評審結(jié)果和改進行動向管理層和相關(guān)方報告。

一建立并維護結(jié)構(gòu)化的風險管理記錄系統(tǒng)，確保關(guān)鍵過程(如決策依據(jù)、

評估結(jié)果、應對計劃、監(jiān)視評審發(fā)現(xiàn)、溝通協(xié)商內(nèi)容GB∕T24353-2022《風險管理指南》之3：“4風險管理原則”專業(yè)深度解讀和實踐應用培訓指導材料（2025C1升級版）.pdf)的可追溯性；

-將風險管理記錄和報告要求與組織其他管理體系(如質(zhì)量、環(huán)境、安

整合、最佳可用全、內(nèi)控)的文檔管理流程相整合，保證信息的一致性和管理效率；

記錄和報告信息、結(jié)構(gòu)化、-確保生成的風險管理報告(定期和專項)內(nèi)容準確、及時、相關(guān)、清

透明性晰，基于最佳可用信息，并符合不同層級管理者和相關(guān)方的信息需求；

一通過有效報告，提供有意義的見解和可靠證據(jù)，支持組織的戰(zhàn)略決策、

運營改進、合規(guī)證明及透明問責；報告應揭示主要風險、應對狀態(tài)、績

效表現(xiàn)以及資源分配情況。

(2)整合：風險管理是組織所有活動的有機組成部分；

(a)整合原則概述；

風險管理應作為組織戰(zhàn)略、運營、文化的核心有機組成部分，而非獨立職能。風險管理需嵌入組織治

理、戰(zhàn)略制定、流程設計、績效評價等全流程，通過系統(tǒng)性整合實現(xiàn)風險與機會的動態(tài)平衡。具體體現(xiàn)為：

——治理層面：建立與組織規(guī)模匹配的風險治理結(jié)構(gòu)(如上市公司設董事會風險管理委員會，中小企

業(yè)由CEO直接負責);

——戰(zhàn)略層面：在制定SWOT分析、PESTEL分析時同步評估風險對戰(zhàn)略目標的影響，戰(zhàn)略決策需同步輸

出《風險機遇評估報告》;

——運營層面：將風險控制點嵌入關(guān)鍵業(yè)務流程(如采購環(huán)節(jié)嵌入供應商風險篩查);

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——流程層面：建立跨部門的風險治理架構(gòu)，如中央企業(yè)依據(jù)《全面風險管理指引》設立董事會風險

管理委員會，統(tǒng)籌業(yè)務部門、合規(guī)部門及內(nèi)部審計部門的風險管控職責；

——文化層面：將風險管理納入組織文化DNA,通過行為準則、績效考核強化風險意識，通過風險意識

培訓、問責機制等將風險管理轉(zhuǎn)化為員工自覺行為；通過管理層示范與激勵機制，使風險管理成為全員自

覺行為；建立風險報告與舉報機制(如誠信合規(guī)熱線)。

(b)整合原則的理論基礎；

——全面風險管理視角：覆蓋戰(zhàn)略、財務、市場、運營、ESG、IT等全領(lǐng)域風險，形成跨職能風險圖

譜。

——管理體系的整合：通過質(zhì)量管理體系(ISO9001)、環(huán)境管理體系(ISO14001)等標準的協(xié)同實

施，實現(xiàn)風險管控流程標準化；

——三線框架的應用：一線(業(yè)務部門)承擔風險管控主體責任，二線(風控/合規(guī)部門)提供專業(yè)支

持，三線(內(nèi)部審計)提供獨立保證；

——ESG與風險管理融合：將環(huán)境、社會及治理風險納入戰(zhàn)略決策，如TCFD(氣候相關(guān)財務披露工作

組)要求企業(yè)披露氣候風險對商業(yè)模式的影響。

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(c)整合原則的實踐操作指導；

應用關(guān)鍵要點

具體措施工具/方法示例持續(xù)性要求

場景/目的

-將風險管理職責明確寫入董事會及高級管

-定期審查治

理層章程，定期評估治理有效性；董事會/高管層風

理有效性；持

將風險管理確-開展差異化風險意識與能力培訓(高管：險監(jiān)督清單、分層

續(xù)進行文化評

融入立為組織治理戰(zhàn)略風險治理；管理者：領(lǐng)域風險管理；員級風險培訓課程體

估與宣導；

組織的核心要素，工：崗位風險識別與應對);系、受保護的報告

-保障報告渠

治理塑造全員參一建立安全、暢通且受保護的風險信息報告平臺與流程文件、

道暢通有效；

與文與、主動管理渠道(如舉報熱線、匿名平臺),明確報告企業(yè)文化手冊(含

-將風險管理

化的風險文化基范圍與處理流程，并對合理報告行為予以激風險價值觀)、員

納入員工績效

礎。勵；工行為準則(含風

評價與晉升考

-在核心價值觀、行為規(guī)范及企業(yè)文化宣傳

險管理要求)量。

材料中清晰嵌入風險管理理念與期望。

確保風險考量-在戰(zhàn)略規(guī)劃中系統(tǒng)開展情景分析、壓力測情景規(guī)劃工作坊、-定期審視與

融入是戰(zhàn)略制定、試與敏感性分析，評估關(guān)鍵戰(zhàn)略假設在各種蒙特卡羅模擬軟更新風險偏

戰(zhàn)略目標設定及重內(nèi)外部情景(如經(jīng)濟波動、技術(shù)顛覆、地緣件、《風險偏好聲好；

規(guī)劃大決策不可或政治沖突)下的穩(wěn)健性；明》框架模板、戰(zhàn)一戰(zhàn)略評審需

與決缺的組成部一制定并正式批準《風險偏好聲明》,清晰略地圖與風險地圖包含風險視

策分，實現(xiàn)風險闡述組織愿意承受的風險類型、水平(風險疊加分析、風險調(diào)角；

調(diào)整后的績效容量與容忍度)及追求目標時可接受的不確整績效管理(RAPM)一重大決策流

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應用關(guān)鍵要點

具體措施工具/方法示例持續(xù)性要求

場景/目的

最優(yōu)。定性；模型、決策風險評程固化風險評

-將風險偏好轉(zhuǎn)化為具體的、可衡量的戰(zhàn)略估模板-(基于估環(huán)節(jié)；

目標與運營限制(如“最大市場風險敞口”、ISO31010)-監(jiān)控戰(zhàn)略目

“最低資本充足率”、“供應商集中度上標實現(xiàn)中的風

限”、“項目風險評級門檻”);險動態(tài)。

一進行重大投資或業(yè)務決策前，執(zhí)行結(jié)構(gòu)化

風險評估，比較不同方案的風險/回報特征。

-在關(guān)鍵業(yè)務流程(生產(chǎn)、銷售、采購、財

務等)中識別并設置關(guān)鍵風險指標(KRIs),業(yè)務流程風險控制一持續(xù)監(jiān)控

設定預警閾值與行動觸發(fā)點(如“設備故障點(RCP)矩陣、KRIKRI;

融入將風險管理活率>X%觸發(fā)維護”、“客戶投訴率突增Y%啟儀表盤與預警系-定期更新流

日常動無縫嵌入核動調(diào)查”);統(tǒng)、整合風險管理程風險控制

業(yè)務心業(yè)務流程，-將風險管理要求納入標準操作規(guī)程(SOP)、要求的SOP模板、點；

流程實現(xiàn)風險的實工作指導書與審批授權(quán)矩陣；供應商風險綜合評-周期性評估

與運時識別、評估-在供應商/合作伙伴管理全生命周期(準估問卷與評級模供應商風險；

營與應對。入、績效評估、退出)中整合風險評估(財型、供應鏈風險熱一運營回顧會

務、運營、合規(guī)、ESG等);力圖、運營風險報議包含風險議

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-建立運營風險儀表盤，實現(xiàn)關(guān)鍵風險信息告題。

的可視化與實時監(jiān)控。

-項目/變更

項目風險管理計劃全生命周期進

-項目啟動階段強制編制《項目風險登記

模板、項目風險登行風險跟蹤與

融入確保所有項冊》,識別、評估并規(guī)劃應對策略，貫穿項

記冊(含概率影響審查；

項目、目、計劃及組目全生命周期進行動態(tài)更新；

矩陣)、變更風險一項目結(jié)項需

計劃織變更在啟動一重大變更(組織架構(gòu)、業(yè)務流程、信息系

評估表(CRA)、項包含風險管理

與變和執(zhí)行過程中統(tǒng)、核心產(chǎn)品)實施前，必須執(zhí)行變更風險

目管理軟件(集成經(jīng)驗教訓總

更管主動管理相關(guān)評估，評估潛在風險影響與所需控制措施；

風險管理模塊)、結(jié)；

理風險。一項目里程碑評審與變更控制流程中，將風

變更控制委員會