2025年運營資金管理題庫及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.運營資金管理的核心目標是：A.提高企業(yè)的盈利能力B.優(yōu)化企業(yè)的資本結構C.確保企業(yè)的流動性D.降低企業(yè)的財務風險答案：C2.以下哪項不屬于運營資金的構成部分？A.現(xiàn)金B(yǎng).存貨C.長期投資D.應收賬款答案：C3.企業(yè)采用現(xiàn)金折扣的主要目的是：A.提高銷售收入B.降低庫存成本C.加速應收賬款的回收D.減少財務費用答案：C4.在存貨管理中，經(jīng)濟訂貨批量（EOQ）模型主要考慮的因素是：A.訂貨成本和持有成本B.銷售成本和運輸成本C.生產(chǎn)成本和庫存成本D.貨物成本和人工成本答案：A5.企業(yè)采用保守型營運資金政策的主要特點是：A.較高的流動資產(chǎn)和較低的流動負債B.較低的流動資產(chǎn)和較高的流動負債C.較高的流動資產(chǎn)和較高的流動負債D.較低的流動資產(chǎn)和較低的流動負債答案：A6.應收賬款周轉(zhuǎn)率的主要作用是：A.衡量企業(yè)的盈利能力B.衡量企業(yè)的償債能力C.衡量企業(yè)的運營效率D.衡量企業(yè)的投資回報率答案：C7.企業(yè)采用激進型營運資金政策的主要風險是：A.流動性風險B.信用風險C.經(jīng)營風險D.市場風險答案：A8.在現(xiàn)金管理中，浮游量是指：A.銀行存款與現(xiàn)金余額的差額B.現(xiàn)金支出與現(xiàn)金收入的時間差C.現(xiàn)金持有成本與現(xiàn)金短缺成本之差D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)率之差答案：B9.企業(yè)采用信用政策的主要目的是：A.提高市場占有率B.增加銷售收入C.降低應收賬款風險D.減少庫存成本答案：C10.在營運資金管理中，現(xiàn)金循環(huán)周期是指：A.從現(xiàn)金支付到現(xiàn)金收入的時間B.從現(xiàn)金支付到應收賬款回收的時間C.從現(xiàn)金支付到存貨銷售的時間D.從現(xiàn)金支付到現(xiàn)金余額的時間答案：A二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.運營資金管理的職能包括：A.現(xiàn)金管理B.存貨管理C.應收賬款管理D.資本結構管理答案：A,B,C2.影響企業(yè)現(xiàn)金需求的主要因素包括：A.銷售收入B.成本費用C.信用政策D.資本支出答案：A,B,C,D3.存貨管理的目標包括：A.降低庫存成本B.提高庫存周轉(zhuǎn)率C.確保生產(chǎn)供應D.提高銷售收入答案：A,B,C4.應收賬款管理的措施包括：A.信用政策B.收賬政策C.信用評估D.現(xiàn)金折扣答案：A,B,C,D5.營運資金政策的主要類型包括：A.保守型B.適中型C.激進型D.緊縮型答案：A,B,C6.現(xiàn)金管理的目標包括：A.提高現(xiàn)金使用效率B.降低現(xiàn)金持有成本C.確?，F(xiàn)金流動性D.避免現(xiàn)金短缺答案：A,B,C,D7.影響企業(yè)應收賬款周轉(zhuǎn)率的主要因素包括：A.信用政策B.銷售收入C.收賬效率D.信用風險答案：A,B,C,D8.運營資金管理的風險包括：A.流動性風險B.信用風險C.經(jīng)營風險D.市場風險答案：A,B,C,D9.企業(yè)采用現(xiàn)金折扣的主要目的包括：A.加速應收賬款回收B.提高銷售收入C.降低信用風險D.減少庫存成本答案：A,B,C10.營運資金管理的效益包括：A.提高資金使用效率B.降低資金成本C.增加企業(yè)盈利D.提高企業(yè)競爭力答案：A,B,C,D三、判斷題（每題2分，共10題）1.運營資金管理的主要目標是確保企業(yè)的流動性。答案：正確2.經(jīng)濟訂貨批量（EOQ）模型不考慮訂貨成本和持有成本。答案：錯誤3.保守型營運資金政策通常具有較高的流動資產(chǎn)和較低的流動負債。答案：正確4.應收賬款周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的運營效率越低。答案：錯誤5.浮游量是指銀行存款與現(xiàn)金余額的差額。答案：錯誤6.信用政策的主要目的是提高銷售收入。答案：錯誤7.現(xiàn)金循環(huán)周期是指從現(xiàn)金支付到現(xiàn)金收入的時間。答案：正確8.營運資金管理的風險主要包括流動性風險和信用風險。答案：正確9.現(xiàn)金折扣的主要目的是降低信用風險。答案：錯誤10.營運資金管理的效益主要包括提高資金使用效率和增加企業(yè)盈利。答案：正確四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述運營資金管理的概念及其重要性。答案：運營資金管理是指企業(yè)對流動資產(chǎn)和流動負債進行的管理，以確保企業(yè)的短期償債能力和運營效率。其重要性在于：確保企業(yè)的流動性，提高資金使用效率，降低資金成本，增強企業(yè)競爭力。2.簡述存貨管理的目標及其主要方法。答案：存貨管理的目標包括降低庫存成本、提高庫存周轉(zhuǎn)率、確保生產(chǎn)供應。主要方法包括經(jīng)濟訂貨批量（EOQ）模型、ABC分類法、存貨周轉(zhuǎn)率分析等。3.簡述應收賬款管理的措施及其目的。答案：應收賬款管理的措施包括信用政策、收賬政策、信用評估、現(xiàn)金折扣等。其目的在于加速應收賬款回收，降低信用風險，提高資金使用效率。4.簡述營運資金政策的類型及其特點。答案：營運資金政策的類型包括保守型、適中型、激進型。保守型政策具有較高的流動資產(chǎn)和較低的流動負債，風險較低但效益較低；適中型政策兼顧風險和效益；激進型政策具有較低的流動資產(chǎn)和較高的流動負債，效益較高但風險較高。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論企業(yè)如何平衡營運資金管理的風險和效益。答案：企業(yè)平衡營運資金管理的風險和效益可以通過以下方式：優(yōu)化流動資產(chǎn)和流動負債的結構，確保流動性同時提高資金使用效率；制定合理的信用政策，加速應收賬款回收同時降低信用風險；采用科學的存貨管理方法，降低庫存成本同時確保生產(chǎn)供應；定期進行營運資金管理績效評估，及時調(diào)整管理策略。2.討論企業(yè)如何提高現(xiàn)金管理效率。答案：企業(yè)提高現(xiàn)金管理效率可以通過以下方式：加強現(xiàn)金流量預測，合理安排現(xiàn)金收支；采用現(xiàn)金集中管理，提高現(xiàn)金使用效率；利用現(xiàn)金管理工具，如現(xiàn)金池、現(xiàn)金管理系統(tǒng)等；優(yōu)化銀行賬戶結構，降低銀行費用；加強內(nèi)部控制，防止現(xiàn)金短缺和流失。3.討論企業(yè)如何制定合理的信用政策。答案：企業(yè)制定合理的信用政策可以通過以下方式：進行信用評估，了解客戶的信用狀況；設定信用標準和信用期限，平衡銷售增長和信用風險；建立有效的收賬政策，加速應收賬款回收；定期review信用政策，根據(jù)市場變化和客戶情況進行調(diào)整。4