2025國考廣州稅特辦申論公文寫作預測卷及答案一、歸納概括題（共2題，每題15分，共30分）1.閱讀材料，概括當前廣州稅務部門在優(yōu)化營商環(huán)境方面面臨的主要問題及挑戰(zhàn)。材料：近年來，廣州稅務部門持續(xù)推進“放管服”改革，優(yōu)化營商環(huán)境取得一定成效，但仍有諸多問題亟待解決。部分企業(yè)反映，稅務申報流程復雜，系統(tǒng)操作不便捷，導致申報效率低下。此外，稅收優(yōu)惠政策宣傳不到位，許多中小微企業(yè)對政策了解不足，無法充分享受政策紅利。同時，稅務部門與相關部門數據共享不足，企業(yè)跨部門辦事仍需重復提交材料，增加了企業(yè)負擔。此外，稅務稽查力度不均，部分企業(yè)存在偷稅漏稅行為，擾亂了市場秩序。要求：（1）準確、全面概括問題；（2）條理清晰，語言簡潔。答案：當前廣州稅務部門在優(yōu)化營商環(huán)境方面面臨的主要問題及挑戰(zhàn)包括：1.稅務申報流程復雜，系統(tǒng)操作不便捷：部分企業(yè)反映申報流程繁瑣，系統(tǒng)界面不友好，導致申報效率低下，增加了企業(yè)負擔。2.稅收優(yōu)惠政策宣傳不到位：許多中小微企業(yè)對稅收優(yōu)惠政策了解不足，無法充分享受政策紅利，制約了企業(yè)發(fā)展。3.跨部門數據共享不足：稅務部門與其他部門數據未有效共享，企業(yè)跨部門辦事需重復提交材料，提高了辦事成本。4.稅務稽查力度不均：部分企業(yè)存在偷稅漏稅行為，但稅務稽查力度不足，擾亂了市場公平競爭秩序。2.閱讀材料，歸納廣州稅務部門加強稅務文化建設的主要措施及成效。材料：為提升稅務隊伍素質，廣州稅務部門近年來積極開展稅務文化建設。通過舉辦“稅務大講堂”活動，邀請專家學者講解稅收政策，提升稅務人員業(yè)務能力。同時，開展“稅法宣傳進企業(yè)”活動，普及稅法知識，增強企業(yè)納稅意識。此外，稅務部門還建立了內部激勵機制，對表現突出的稅務人員給予表彰，激發(fā)隊伍活力。經過努力，廣州稅務隊伍的凝聚力和執(zhí)行力顯著提升，納稅人滿意度不斷提高。要求：（1）準確、全面歸納措施及成效；（2）條理清晰，語言簡潔。答案：廣州稅務部門加強稅務文化建設的主要措施及成效包括：1.舉辦“稅務大講堂”活動：邀請專家學者講解稅收政策，提升稅務人員業(yè)務能力，增強政策執(zhí)行力。2.開展“稅法宣傳進企業(yè)”活動：普及稅法知識，增強企業(yè)納稅意識，營造良好稅收氛圍。3.建立內部激勵機制：對表現突出的稅務人員給予表彰，激發(fā)隊伍活力，提升工作積極性。成效：-稅務隊伍的凝聚力和執(zhí)行力顯著提升；-納稅人滿意度不斷提高，稅收征管效率明顯改善。二、提出對策題（共1題，20分）閱讀材料，針對廣州稅務部門推進“智慧稅務”建設提出具體建議。材料：近年來，廣州稅務部門積極推進“智慧稅務”建設，但仍存在一些不足。部分企業(yè)反映，智能辦稅系統(tǒng)功能不完善，無法滿足個性化需求。此外，數據安全風險較高，企業(yè)對數據隱私保護存在擔憂。同時，“智慧稅務”宣傳力度不夠，部分納稅人對新系統(tǒng)使用不熟悉。為進一步推進“智慧稅務”建設，需加強系統(tǒng)功能優(yōu)化、數據安全保障和宣傳推廣。要求：（1）建議具體可行，有針對性；（2）條理清晰，語言簡潔。答案：針對廣州稅務部門推進“智慧稅務”建設，提出以下建議：1.優(yōu)化智能辦稅系統(tǒng)功能：根據企業(yè)需求，增加個性化服務功能，如智能預填申報表、一鍵生成稅務報告等，提升辦稅效率。2.加強數據安全保障：建立完善的數據安全管理體系，采用加密技術、生物識別等手段，確保納稅人數據隱私安全，增強企業(yè)信任。3.加大宣傳推廣力度：通過線上線下相結合的方式，開展“智慧稅務”使用培訓，制作操作指南、短視頻等，幫助納稅人快速掌握新系統(tǒng)。4.完善反饋機制：建立納稅人意見收集渠道，及時解決系統(tǒng)使用中的問題，持續(xù)優(yōu)化“智慧稅務”功能。5.推動跨部門數據共享：與市場監(jiān)管、社保等部門加強合作，實現數據互聯互通，減少企業(yè)重復申報，提升征管效率。三、應用文寫作題（共1題，25分）假設你為廣州市稅務局納稅服務科工作人員，根據以下情境，撰寫一份關于“個人所得稅專項附加扣除”的政策解讀公告。情境：近期，部分納稅人反映對個人所得稅專項附加扣除政策理解不清，申報操作不熟練。為幫助納稅人更好地享受政策紅利，需發(fā)布政策解讀公告。要求：（1）格式規(guī)范，內容完整；（2）語言簡潔，通俗易懂。答案：廣州市稅務局關于個人所得稅專項附加扣除政策解讀的公告為幫助納稅人更好地享受個人所得稅專項附加扣除政策，現將相關內容公告如下：一、政策背景個人所得稅專項附加扣除是指納稅人子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等6項支出，由納稅人在計算應納稅所得額時予以扣除。該政策旨在減輕納稅人負擔，促進社會公平。二、扣除標準1.子女教育：每個子女每月1000元；2.繼續(xù)教育：學歷（學位）教育每月400元，非學歷（學位）教育每月200元；3.大病醫(yī)療：醫(yī)保報銷后個人負擔（8萬元以下）的60%，每年最多扣除6萬元；4.住房貸款利息：首套住房貸款利息每月1000元，最長扣除36個月；5.住房租金：實際支出扣除，直轄市、副省級城市每月1500元，其他城市每月1100元，最長扣除60個月；6.贍養(yǎng)老人：獨生子女每月2000元，非獨生子女分攤不超過每月2000元。三、申報流程1.預填申報：通過“個人所得稅”APP或自然人電子稅務局預填申報信息；2.確認扣除：每月1日至12日，登錄APP或稅務局網站確認扣除信息；3.資料留存：相關證明材料需留存?zhèn)洳?，如子女教育需提供學生證、繼續(xù)教育需提供錄取通知書等。四、注意事項1.納稅人需如實申報，提供虛假信息將承擔法律責任；2.如遇政策疑問，可撥打12366納稅服務熱線咨詢。五、服務保障廣州稅務部門將開展專項培訓，幫助納稅人熟悉申報流程。同時，設立“個人所得稅專項附加扣除”服務窗口，提供一對一咨詢，確保政策落實到位。廣州市稅務局2025年X月X日四、文章論述題（共1題，35分）以“稅務現代化與營商環(huán)境優(yōu)化”為題，寫一篇文章。要求：（1）觀點明確，邏輯嚴謹；（2）論據充分，語言流暢；（3）不少于800字。答案：稅務現代化與營商環(huán)境優(yōu)化稅務是國家治理的重要工具，其現代化水平直接影響營商環(huán)境的質量。近年來，廣州稅務部門積極推進稅務現代化建設，在優(yōu)化營商環(huán)境方面取得顯著成效。然而，仍需進一步深化改革，提升稅務服務效能，為經濟社會發(fā)展提供更強支撐。一、稅務現代化是優(yōu)化營商環(huán)境的關鍵稅務現代化是指稅收征管體系、政策制度、服務方式等方面的全面提升。通過科技賦能、制度創(chuàng)新、服務優(yōu)化，稅務部門能夠更好地服務納稅人，降低企業(yè)負擔，激發(fā)市場活力。廣州稅務部門近年來大力推進“智慧稅務”建設，推出智能辦稅系統(tǒng)、電子發(fā)票等舉措，顯著提升了辦稅效率，為優(yōu)化營商環(huán)境奠定了基礎。二、稅務現代化如何促進營商環(huán)境優(yōu)化1.降低企業(yè)負擔：通過簡化申報流程、落實稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)稅務成本大幅降低。例如，廣州稅務部門推出“留抵退稅”政策，幫助中小微企業(yè)緩解資金壓力，促進實體經濟發(fā)展。2.提升服務效能：智能辦稅系統(tǒng)、24小時自助辦稅等創(chuàng)新服務模式，讓納稅人“多跑網路，少跑馬路”，極大提升了辦事便利度。3.增強公平競爭：稅務現代化有助于加強稅收征管，打擊偷稅漏稅行為，營造公平競爭的市場環(huán)境。廣州稅務部門通過大數據分析，精準稽查高風險企業(yè)，維護了稅收秩序。三、稅務現代化面臨的挑戰(zhàn)與對策盡管廣州稅務現代化取得進展，但仍面臨一些挑戰(zhàn)：1.系統(tǒng)功能不完善：部分納稅人反映智能辦稅系統(tǒng)操作復雜，個性化需求難以滿足。對此，稅務部門需持續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)功能，增加智能預填、一鍵申報等實用功能。2.數據安全風險：隨著“智慧稅務”推進，數據安全成為重要議題。稅務部門應加強數據加密、生物識別等技術應用，確保納稅人信息安全。3.政策宣傳不足：部分納稅人對稅收優(yōu)惠政策了解不足。稅務部門需通過多渠道宣傳，如短視頻、社區(qū)講座等，提高政策知曉度。四、未來發(fā)展方向1.深化科技應用：進一步推動區(qū)塊鏈、人工智能等技術在稅務領域的應用，提升征管精準度。2.強化跨部門協作：與市場監(jiān)管、社保等部門共享數據，減少企業(yè)重復申報，提升服務效率。3.優(yōu)化納稅服務：建立