2025國考江西稅務局申論高分筆記一、歸納概括題（3題，每題15分，共45分）題目1（15分）：江西省稅務局近期開展了“優(yōu)化營商環(huán)境，助力民營經(jīng)濟發(fā)展”專項行動，收集了大量基層調(diào)研材料。請根據(jù)以下材料，概括當前民營企業(yè)在稅務方面面臨的主要問題，并提出至少三條可行性建議。（注意：建議部分不超過150字）材料：1.民營企業(yè)普遍反映稅務申報流程復雜，特別是增值稅留抵退稅周期長，影響資金周轉(zhuǎn)。2.部分中小企業(yè)財務人員不足，對稅收政策理解不深，存在合規(guī)風險。3.稅務部門在推廣“非接觸式”辦稅時，部分企業(yè)因網(wǎng)絡設備落后或操作不熟練而受阻。4.稅收優(yōu)惠政策宣傳不到位，許多企業(yè)未能及時享受減稅降費政策。5.部分稅務干部服務態(tài)度生硬，與企業(yè)溝通不暢，導致矛盾升級。答案：主要問題：1.稅務申報流程復雜，留抵退稅周期長，影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)；2.中小企業(yè)財務人員不足，稅收政策理解不深，合規(guī)風險高；3.“非接觸式”辦稅推廣受阻，部分企業(yè)因技術(shù)條件或操作不熟練而無法使用；4.稅收優(yōu)惠政策宣傳不到位，企業(yè)享受政策難；5.稅務干部服務態(tài)度問題，溝通不暢引發(fā)矛盾?？尚行越ㄗh：1.簡化稅務申報流程，縮短留抵退稅周期，推行智能申報系統(tǒng)；2.加強對中小企業(yè)財務人員的稅收政策培訓，提供線上輔導；3.優(yōu)化“非接觸式”辦稅服務，提供操作指南和現(xiàn)場教學。解析：本題考查歸納概括能力，需緊扣材料核心內(nèi)容。問題部分需全面提煉，避免遺漏；建議部分需結(jié)合問題提出，具有針對性。題目2（15分）：江西省稅務局在推進“便民辦稅春風行動”中，收集到部分納稅人關(guān)于稅務服務的反饋意見。請根據(jù)以下材料，概括納稅人反映的“急難愁盼”問題，并分析其產(chǎn)生原因。（注意：原因分析不超過200字）材料：1.納稅人反映，稅務稽查程序不透明，查前未通知，影響正常經(jīng)營；2.個別稅務干部在處理爭議時，偏袒本地企業(yè)，存在地方保護主義；3.稅務服務窗口人手不足，排隊時間長，尤其在申報高峰期；4.納稅人希望稅務部門提供更多個性化政策解讀，而非“一刀切”式宣傳；5.部分企業(yè)因跨區(qū)域經(jīng)營，需在多地辦理稅務手續(xù)，負擔重。答案：“急難愁盼”問題：1.稅務稽查程序不透明，查前未通知；2.稅務干部存在地方保護主義，處理爭議不公；3.稅務服務窗口人手不足，排隊時間長；4.政策解讀缺乏個性化，企業(yè)需求未滿足；5.跨區(qū)域經(jīng)營企業(yè)稅務手續(xù)繁瑣。產(chǎn)生原因：1.稅務管理機制不完善，稽查程序缺乏規(guī)范；2.部分干部思想認識不足，地方保護觀念根深蒂固；3.基層稅務力量薄弱，服務能力與需求不匹配；4.政策宣傳方式單一，未能精準對接企業(yè)需求；5.跨區(qū)域稅收征管協(xié)調(diào)機制不健全。解析：本題要求概括問題并分析原因，需區(qū)分層次，避免混淆。原因分析需結(jié)合制度、人員、管理等多維度展開。題目3（15分）：江西省稅務局計劃開展“稅收政策精準推送”活動，幫助納稅人及時了解最新政策。請根據(jù)以下材料，概括當前政策推送存在的不足，并提出改進方向。（注意：改進方向不超過200字）材料：1.稅收政策更新快，但推送渠道單一，多數(shù)納稅人通過傳統(tǒng)方式獲取信息；2.部分推送內(nèi)容過于專業(yè)，普通納稅人理解困難；3.納稅人反映，同一政策被反復推送，造成信息冗余；4.缺乏針對不同行業(yè)、規(guī)模的納稅人差異化推送機制；5.推送效果評估不足，無法及時調(diào)整優(yōu)化。答案：存在不足：1.推送渠道單一，傳統(tǒng)方式為主，覆蓋面窄；2.內(nèi)容專業(yè)化，普通納稅人理解難；3.同一政策重復推送，信息冗余；4.缺乏差異化推送機制；5.推送效果評估缺失，優(yōu)化難。改進方向：1.拓展新媒體推送渠道，如微信公眾號、短視頻等；2.簡化政策語言，增加圖文、案例等形式；3.建立智能篩選機制，避免重復推送；4.根據(jù)納稅人類型精準推送；5.完善效果評估體系，動態(tài)優(yōu)化推送策略。解析：本題考查問題與對策的聯(lián)動分析能力，需先精準概括不足，再提出針對性改進措施。二、綜合分析題（2題，每題20分，共40分）題目4（20分）：江西省稅務局提出“以數(shù)治稅”戰(zhàn)略，利用大數(shù)據(jù)提升稅務管理效能。請結(jié)合以下材料，分析“以數(shù)治稅”的優(yōu)勢與挑戰(zhàn)，并提出應對策略。（注意：策略部分不超過250字）材料：1.“以數(shù)治稅”可減少人工審核，提高稽查精準度；2.大數(shù)據(jù)技術(shù)能識別偷稅漏稅行為，但需擔心侵犯企業(yè)隱私；3.部分中小企業(yè)因缺乏數(shù)字化基礎，難以適應“以數(shù)治稅”要求；4.稅務干部需掌握數(shù)據(jù)分析技能，但培訓不足；5.數(shù)據(jù)安全風險突出，需加強技術(shù)防護。答案：優(yōu)勢：1.提升稽查效率，減少人工審核；2.精準識別偷稅漏稅行為；3.優(yōu)化資源配置，降低征管成本。挑戰(zhàn)：1.可能侵犯企業(yè)隱私；2.中小企業(yè)數(shù)字化基礎薄弱；3.稅務干部技能不足；4.數(shù)據(jù)安全風險高。應對策略：1.制定數(shù)據(jù)使用規(guī)范，平衡監(jiān)管與企業(yè)隱私；2.為中小企業(yè)提供數(shù)字化支持，降低門檻；3.加強稅務干部數(shù)據(jù)技能培訓；4.提升數(shù)據(jù)安全技術(shù)水平，防范風險。解析：本題考查辯證分析能力，需全面看待“以數(shù)治稅”的雙面性，并提出可行性策略。題目5（20分）：江西省稅務局在推進“減稅降費”政策時，發(fā)現(xiàn)部分納稅人“不愿減”“不敢減”現(xiàn)象突出。請結(jié)合以下材料，分析現(xiàn)象背后的原因，并提出破解思路。（注意：破解思路不超過250字）材料：1.部分納稅人認為減稅會降低政府財政收入，影響公共服務；2.小微企業(yè)擔心減稅后政府監(jiān)管放松，導致風險增加；3.稅務政策宣傳不到位，納稅人誤解減稅為“福利取消”；4.部分納稅人將減稅資金用于非經(jīng)營性支出，未發(fā)揮政策效能；5.政府部門存在“重政績、輕實效”傾向，減稅成果難以量化。答案：原因分析：1.納稅人對減稅政策認知偏差；2.小微企業(yè)風險防范意識強；3.政策宣傳不充分；4.納稅人資金使用不當；5.政府考核機制不完善。破解思路：1.加強政策解讀，消除認知誤區(qū)；2.針對小微企業(yè)提供風險緩釋工具；3.創(chuàng)新宣傳方式，提升政策知曉度；4.引導納稅人合理使用減稅資金；5.建立科學考核機制，強化政策實效。解析：本題需深入分析現(xiàn)象背后的深層次原因，并提出系統(tǒng)性破解思路。三、提出對策題（1題，25分）題目6（25分）：江西省稅務局發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村地區(qū)稅務服務存在“最后一公里”問題，納稅人辦事不便。請結(jié)合以下材料，提出解決該問題的具體措施。（注意：措施部分不少于300字）材料：1.農(nóng)村地區(qū)稅務服務網(wǎng)點稀少，距離遠；2.納稅人因文化水平低，填寫申報表困難；3.稅務干部下鄉(xiāng)服務次數(shù)少，響應慢；4.農(nóng)村電商發(fā)展快，但稅務指導滯后；5.部分農(nóng)村納稅人缺乏法律意識，易受騙取稅收優(yōu)惠。答案：具體措施：1.優(yōu)化服務網(wǎng)絡，下沉服務資源。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設稅務服務站，配備流動服務車，定期開展“下鄉(xiāng)辦稅”活動，確保服務觸達農(nóng)村。同時，依托郵政網(wǎng)點、供銷社等社會資源，拓展代征代繳點，方便納稅人就近辦事。2.提升服務便捷度，簡化辦事流程。推廣“掌上辦稅”服務，開發(fā)農(nóng)村版操作指南，通過圖文、短視頻等形式降低操作門檻。對文化水平低的納稅人，提供上門輔導，或委托村干部協(xié)助辦理。3.加強干部培訓，增強服務意識。定期組織稅務干部赴農(nóng)村調(diào)研，提升對農(nóng)村稅收政策的理解。同時，強化服務禮儀培訓，杜絕“門難進、臉難看”現(xiàn)象。4.精準扶持農(nóng)村電商，提供專項指導。針對農(nóng)村電商稅收特點，開展“一對一”政策宣講，推廣“電子發(fā)票”“簡易申報”等模式，降低征管成本。5.強化普法宣傳，防范稅收風險。通過村廣播、宣傳欄、微信群等渠道，普及稅收知識，提高納稅人法律意識。聯(lián)合公安、市場監(jiān)管等部門，打擊騙取稅收優(yōu)惠行為。解析：本題需從設施、服務、政策、宣傳等多維度提出系統(tǒng)性措施，確保針對性、可操作性。四、應用文寫作題（1題，25分）題目7（25分）：江西省稅務局計劃在全省范圍內(nèi)開展“稅收政策宣講進企業(yè)”活動，請你以稅務局工作人員身份，撰寫一份活動方案。（注意：方案不少于400字）答案：活動方案：江西省稅務局“稅收政策宣講進企業(yè)”活動方案一、活動背景為貫徹落實國家減稅降費政策，幫助民營企業(yè)紓困解難，江西省稅務局決定開展“稅收政策宣講進企業(yè)”活動，提升納稅人政策知曉度，優(yōu)化營商環(huán)境。二、活動目標1.確保重點稅種政策（如增值稅留抵退稅、研發(fā)費用加計扣除等）100%覆蓋目標企業(yè)；2.通過宣講，使80%以上納稅人掌握政策享受流程；3.收集企業(yè)需求，為后續(xù)政策優(yōu)化提供參考。三、活動內(nèi)容1.政策清單化。制作“減稅降費政策速查手冊”，明確享受條件、申報流程等關(guān)鍵信息；2.形式多樣化。采用“線上+線下”結(jié)合方式，線上通過官網(wǎng)、微信公眾號推送政策解讀；線下組織稅務干部赴企業(yè)開展面對面宣講；3.對象精準化。優(yōu)先覆蓋小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、受疫情影響嚴重的行業(yè)。四、工作安排1.準備階段（1個月）：組建宣講團隊，編制宣講材料，確定目標企業(yè)名單；2.實施階段（3個月）：分批次赴企業(yè)開展宣講，現(xiàn)場解答疑問；3.總結(jié)階段（1個月）：收集反饋意見，評估活動成效，形成報告。五、保障措施1.加強部門協(xié)作，聯(lián)合工商聯(lián)、行業(yè)協(xié)會等力量；2.強化宣傳預熱，通過新聞媒體擴大活動影響；3.建立考核機制，確保宣講質(zhì)量。六、預期成效通過活動，提升政策穿透力，增強納稅人獲得感，助力企業(yè)紓困，促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。解析：本題需符合稅務工作實際，方案結(jié)構(gòu)完整，措施具體可執(zhí)行。五、文章論述題（1題，30分）題目8（30分）：近年來，江西省稅務局積極推進“智慧稅務”建設，但部分干部仍存在“本領恐慌”。請結(jié)合以下材料，以“稅務干部能力升級”為主題，自選角度，自擬標題，寫一篇文章。（注意：不少于600字）材料：1.稅務干部老齡化問題突出，年輕干部缺乏實操經(jīng)驗；2.部分干部對大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等新技術(shù)不熟悉；3.企業(yè)對稅務服務的個性化需求日益增長，傳統(tǒng)服務模式難滿足；4.稅務改革持續(xù)深化，干部需不斷學習新政策、新法規(guī)；5.干部考核機制仍以“顯性指標”為主，忽視能力提升。答案：標題：以能力升級驅(qū)動稅務現(xiàn)代化當前，江西省稅務局正加速推進“智慧稅務”建設，但部分干部仍存在“本領恐慌”，制約了改革成效。面對新形勢，稅務干部必須通過能力升級，實現(xiàn)從“經(jīng)驗型”向“專業(yè)型”轉(zhuǎn)變，為稅收現(xiàn)代化提供人才支撐。一、稅務干部能力短板的成因1.結(jié)構(gòu)性矛盾突出。老干部經(jīng)驗豐富但學習新知識難，年輕干部熟悉技術(shù)但實操能力弱，形成“斷層效應”；2.技術(shù)適應力不足。大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)在稅務領域的應用日益廣泛，但部分干部仍沿用傳統(tǒng)工作方法，導致效率低下；3.服務理念滯后。企業(yè)需求日益多元，但部分干部仍以“管理者”視角開展工作，忽視納稅人體驗；4.學習機制不健全?，F(xiàn)行培訓多偏理論化，缺乏實戰(zhàn)演練，干部難以將知識轉(zhuǎn)化為能力；5.考核導向偏差。傳統(tǒng)考核重“數(shù)量”輕“質(zhì)量”，干部“躺平”心態(tài)滋生。二、能力升級的路徑選擇1.構(gòu)建分層培訓體系。針對不同年齡、崗位的干部，開展“定制化”培訓。對老干部強化新技術(shù)應用培訓，對年輕干部加強實操指導；2.強化實戰(zhàn)化演練。建立“模擬稅務局”，還原真實業(yè)務場景，提升干部應對復雜問題的能力；3.推動跨部門交流。鼓勵稅務干部赴銀行、企業(yè)等機構(gòu)掛職，增強跨界思維；4.優(yōu)化考核激