2025國考常州市稅務管理崗位申論題庫(含答案)一、歸納概括題（共3題，每題20分）1.題目閱讀材料，概括當前常州市稅務管理工作中存在的突出問題和主要挑戰(zhàn)，并提出至少三條針對性建議。材料近年來，常州市稅務部門持續(xù)推進“放管服”改革，優(yōu)化納稅服務，取得了一定成效。但調研發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)反映稅務管理仍存在以下問題：一是政策宣傳不到位，特別是新出臺的稅收優(yōu)惠政策，部分中小企業(yè)因信息不對稱而未能及時享受；二是辦稅流程仍需簡化，部分業(yè)務仍需線下辦理，耗時長、效率低；三是稅務稽查力度不足，部分企業(yè)存在偷稅漏稅現(xiàn)象，影響市場公平競爭；四是稅務信息化建設滯后，部分系統(tǒng)存在兼容性問題，導致數(shù)據(jù)共享不暢。此外，受經(jīng)濟下行壓力影響，部分企業(yè)納稅負擔較重，現(xiàn)金流緊張。答案存在問題1.政策宣傳不到位：新稅收優(yōu)惠政策（如小微企業(yè)減稅降費政策）未能有效覆蓋所有目標群體，中小企業(yè)因信息不對稱而未能及時享受；2.辦稅流程繁瑣：部分業(yè)務仍需線下辦理，耗時長、效率低，未能完全實現(xiàn)“非接觸式”辦稅；3.稅務稽查力度不足：部分企業(yè)存在偷稅漏稅現(xiàn)象，監(jiān)管存在盲區(qū)，影響市場公平競爭；4.信息化建設滯后：稅務系統(tǒng)兼容性問題導致數(shù)據(jù)共享不暢，部分企業(yè)反映系統(tǒng)操作復雜、響應慢；5.企業(yè)納稅負擔較重：經(jīng)濟下行壓力下，部分企業(yè)現(xiàn)金流緊張，稅收負擔加重，影響發(fā)展活力。針對性建議1.加強政策宣傳：通過線上線下結合的方式（如稅務公眾號、短視頻、實地培訓）精準推送稅收優(yōu)惠政策，建立企業(yè)需求反饋機制，確保政策直達快享；2.優(yōu)化辦稅流程：進一步推廣電子稅務局，簡化高頻業(yè)務辦理流程，探索“一窗受理、集成服務”模式，減少企業(yè)跑動次數(shù)；3.強化稅務稽查：加大對偷稅漏稅行為的打擊力度，利用大數(shù)據(jù)技術開展智能稽查，提升監(jiān)管精準度，營造公平稅收環(huán)境；4.推進信息化建設：加快稅務系統(tǒng)升級改造，加強部門間數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化系統(tǒng)用戶體驗，確保數(shù)據(jù)安全與高效傳輸；5.實施減稅降費政策：結合常州產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點，研究針對性稅費支持措施（如階段性降低社保費率），緩解企業(yè)現(xiàn)金流壓力，激發(fā)市場活力。解析本題考查概括歸納能力和問題解決能力。作答時需緊扣材料，提煉出常州市稅務管理中的核心問題，并提出切實可行的建議。問題部分需分點表述，建議部分應針對問題提出，邏輯清晰。2.題目閱讀材料，概括常州市稅務部門在優(yōu)化營商環(huán)境方面的主要做法及其成效。材料近年來，常州市稅務部門圍繞“六穩(wěn)”“六?！币?，深入推進稅收征管改革，著力打造高效、便捷、公平的稅收營商環(huán)境。主要做法包括：-推行“無證明”辦稅：在全市范圍內推廣“無證明”辦稅清單，企業(yè)僅需提供“一證一碼”（營業(yè)執(zhí)照和統(tǒng)一社會信用代碼），即可辦理多項涉稅業(yè)務；-建立“稅務管家”制度：為規(guī)模以上企業(yè)提供“一對一”專屬服務，涵蓋政策輔導、風險預警、合規(guī)咨詢等，助力企業(yè)降本增效；-優(yōu)化電子稅務局功能：新增“智能填表”“電子發(fā)票歸集”等功能，提升納稅人操作便捷度，減少人工錯誤；-開展“稅收優(yōu)惠政策春風行動”：組織稅務干部深入企業(yè)宣講政策，建立“點對點”幫扶機制，確保政策落地見效；-加強跨部門協(xié)作：與市場監(jiān)管、人社等部門建立數(shù)據(jù)共享機制，實現(xiàn)涉稅信息自動比對，降低企業(yè)辦稅成本。答案主要做法1.推行“無證明”辦稅：簡化辦稅材料要求，企業(yè)僅需提供“一證一碼”即可辦理多項涉稅業(yè)務，減少證明材料提交；2.建立“稅務管家”制度：為規(guī)模以上企業(yè)提供“一對一”專屬服務，包括政策輔導、風險預警、合規(guī)咨詢等，提升服務精準度；3.優(yōu)化電子稅務局功能：新增“智能填表”“電子發(fā)票歸集”等功能，簡化操作流程，降低納稅人辦稅負擔；4.開展“稅收優(yōu)惠政策春風行動”：組織稅務干部深入企業(yè)宣講政策，建立“點對點”幫扶機制，確保政策落地；5.加強跨部門協(xié)作：與市場監(jiān)管、人社等部門共享數(shù)據(jù)，實現(xiàn)涉稅信息自動比對，優(yōu)化辦稅流程。成效1.提升辦稅效率：“無證明”辦稅大幅減少企業(yè)提交材料的時間成本，電子稅務局優(yōu)化進一步提高了業(yè)務辦理速度；2.降低企業(yè)負擔：“稅務管家”制度幫助企業(yè)及時了解政策，避免因合規(guī)問題產(chǎn)生額外成本；3.增強政策獲得感：稅收優(yōu)惠政策春風行動確保了政策精準直達企業(yè)，助力企業(yè)紓困發(fā)展；4.優(yōu)化稅收營商環(huán)境：跨部門協(xié)作減少了企業(yè)跑動次數(shù)，提升了納稅人滿意度。解析本題考查概括歸納能力和對政策成效的分析能力。作答時需分清“做法”和“成效”，做法部分需具體化，成效部分需體現(xiàn)對企業(yè)和政府的意義。3.題目閱讀材料，概括常州市稅務部門在推進稅收數(shù)字化轉型方面的主要舉措及其意義。材料為響應國家“數(shù)字中國”戰(zhàn)略，常州市稅務部門積極探索稅收數(shù)字化轉型路徑，取得階段性成果。主要舉措包括：-建設“智慧稅務”平臺：整合稅務、財政、市場監(jiān)管等部門數(shù)據(jù)，實現(xiàn)涉稅信息智能歸集與分析，提升監(jiān)管效能；-推廣“電子發(fā)票全覆蓋”：通過區(qū)塊鏈技術確保發(fā)票真實性與可追溯性，減少虛開發(fā)票風險；-試點“智能稽查系統(tǒng)”：利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術，對納稅人的交易數(shù)據(jù)進行風險篩查，實現(xiàn)精準稽查；-開展“稅務大數(shù)據(jù)開放”：在保障數(shù)據(jù)安全的前提下，向第三方機構提供脫敏后的涉稅數(shù)據(jù)，支持經(jīng)濟決策；-加強數(shù)字技能培訓：組織稅務干部參加人工智能、區(qū)塊鏈等新技術培訓，提升數(shù)字化治理能力。答案主要舉措1.建設“智慧稅務”平臺：整合稅務、財政、市場監(jiān)管等部門數(shù)據(jù)，實現(xiàn)涉稅信息智能歸集與分析，提升監(jiān)管效能；2.推廣“電子發(fā)票全覆蓋”：利用區(qū)塊鏈技術確保發(fā)票真實性與可追溯性，減少虛開發(fā)票風險；3.試點“智能稽查系統(tǒng)”：運用大數(shù)據(jù)和人工智能技術，對納稅人交易數(shù)據(jù)進行風險篩查，實現(xiàn)精準稽查；4.開展“稅務大數(shù)據(jù)開放”：在保障數(shù)據(jù)安全前提下，向第三方機構提供脫敏涉稅數(shù)據(jù)，支持經(jīng)濟決策；5.加強數(shù)字技能培訓：組織稅務干部參加人工智能、區(qū)塊鏈等新技術培訓，提升數(shù)字化治理能力。意義1.提升稅收征管效能：智慧稅務平臺實現(xiàn)數(shù)據(jù)智能分析，監(jiān)管更加精準高效；2.降低稅收風險：電子發(fā)票全覆蓋和智能稽查系統(tǒng)有效遏制虛開發(fā)票等違法行為；3.優(yōu)化營商環(huán)境：大數(shù)據(jù)開放為市場主體提供決策支持，促進經(jīng)濟高質量發(fā)展；4.推動稅務干部能力提升：數(shù)字技能培訓增強稅務干部適應數(shù)字化時代的能力。解析本題考查對政策舉措及其意義的概括能力。作答時需結合材料，分點闡述舉措，并分析其對稅收治理和經(jīng)濟社會發(fā)展的價值。二、綜合分析題（共2題，每題25分）1.題目閱讀材料，分析常州市稅務部門在推進“便民辦稅”過程中面臨的挑戰(zhàn)，并提出改進方向。材料常州市稅務部門近年來持續(xù)優(yōu)化納稅服務，推出“非接觸式”辦稅、移動辦稅等舉措，但部分納稅人仍反映以下問題：-老年人群體數(shù)字鴻溝明顯：部分老年人因不熟悉智能手機操作，無法享受線上服務，線下辦稅窗口排長隊現(xiàn)象依然存在；-小微企業(yè)政策適用難：部分小微企業(yè)對稅收優(yōu)惠政策理解不透徹，因缺乏專業(yè)指導而未能充分享受政策紅利；-涉稅服務供給不均衡：縣域地區(qū)稅務服務資源相對不足，與中心城區(qū)存在差距，影響納稅人滿意度；-跨區(qū)域涉稅協(xié)作不暢：跨省市經(jīng)營的企業(yè)因各地政策差異和系統(tǒng)壁壘，辦稅流程復雜，成本較高。答案挑戰(zhàn)1.數(shù)字鴻溝問題突出：老年人等群體因不熟悉數(shù)字化工具，難以享受線上辦稅服務，線下窗口壓力較大；2.政策適用精準度不足：小微企業(yè)對稅收優(yōu)惠政策理解不深，缺乏專業(yè)指導導致政策享受率低；3.區(qū)域服務資源不均衡：縣域地區(qū)稅務服務資源相對薄弱，與中心城區(qū)差距明顯，影響納稅人體驗；4.跨區(qū)域協(xié)作機制不完善：跨省市經(jīng)營企業(yè)受政策差異和系統(tǒng)壁壘影響，辦稅流程復雜，成本高。改進方向1.分層分類優(yōu)化服務：針對老年人等特殊群體，保留線下辦稅渠道，同時加強數(shù)字技能培訓，提供“手把手”教學；2.強化政策精準推送：通過大數(shù)據(jù)分析納稅人需求，開展針對性政策輔導，建立政策適用“一碼通”平臺；3.均衡區(qū)域服務資源：加大對縣域稅務服務投入，推廣“云辦稅”模式，縮小城鄉(xiāng)服務差距；4.深化跨區(qū)域協(xié)作：推動省市間稅收政策統(tǒng)一，加強系統(tǒng)互聯(lián)互通，簡化跨區(qū)域涉稅業(yè)務辦理流程。解析本題考查對政策問題的分析和改進能力。作答時需結合材料，提煉挑戰(zhàn)，并提出具體可行的改進措施，體現(xiàn)針對性。2.題目閱讀材料，分析常州市稅務部門在推進“綠色稅收”方面的實踐及其對生態(tài)文明建設的促進作用。材料常州市稅務部門積極落實國家“雙碳”目標要求，將綠色稅收政策與生態(tài)文明建設相結合，取得一定成效。主要實踐包括：-實施環(huán)保稅優(yōu)惠政策：對符合條件的企業(yè)減免環(huán)保稅，鼓勵企業(yè)開展節(jié)能減排；-推廣綠色信貸稅收支持：通過稅收抵扣政策，引導金融機構加大對綠色產(chǎn)業(yè)的信貸投放；-開展“綠色納稅”宣傳：組織稅務干部深入企業(yè)宣講綠色稅收政策，提升企業(yè)環(huán)保意識；-建立綠色稅收考核機制：將綠色稅收政策落實情況納入稅務干部績效考核，推動政策落地；-加強環(huán)境稅收研究：探索將碳排放權交易等納入稅收調節(jié)范圍，完善綠色稅收體系。答案實踐舉措1.實施環(huán)保稅優(yōu)惠政策：對符合條件的企業(yè)減免環(huán)保稅，降低企業(yè)環(huán)保成本，鼓勵節(jié)能減排；2.推廣綠色信貸稅收支持：通過稅收抵扣政策引導金融機構支持綠色產(chǎn)業(yè)，促進資源節(jié)約和環(huán)境保護；3.開展“綠色納稅”宣傳：組織稅務干部深入企業(yè)宣講政策，提升企業(yè)環(huán)保意識和責任感；4.建立綠色稅收考核機制：將政策落實情況納入稅務干部考核，確保綠色稅收政策有效執(zhí)行；5.加強環(huán)境稅收研究：探索將碳排放權交易等納入稅收調節(jié)范圍，完善綠色稅收體系。促進作用1.推動企業(yè)綠色轉型：環(huán)保稅優(yōu)惠倒逼企業(yè)加大環(huán)保投入，促進產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化；2.引導綠色金融發(fā)展：稅收支持政策推動金融機構加大對綠色產(chǎn)業(yè)的信貸投放，加速綠色技術創(chuàng)新；3.提升全社會環(huán)保意識：綠色納稅宣傳增強企業(yè)環(huán)保責任，促進生態(tài)文明建設；4.完善綠色稅收體系：環(huán)境稅收研究為未來政策制定提供科學依據(jù)，助力“雙碳”目標實現(xiàn)。解析本題考查對政策實踐及其意義的分析能力。作答時需結合材料，分點闡述實踐舉措，并分析其對生態(tài)文明建設的價值。三、提出對策題（共1題，30分）題目閱讀材料，假設你是一名常州市稅務部門工作人員，針對當前中小企業(yè)稅務管理中存在的痛點，提出三條具體可行的對策建議。材料常州市中小企業(yè)數(shù)量眾多，但在稅務管理方面存在諸多痛點：-政策理解難：部分中小企業(yè)財務人員專業(yè)能力不足，對稅收優(yōu)惠政策（如研發(fā)費用加計扣除、小微企業(yè)普惠性稅收減免）等政策理解不透徹，導致錯失政策紅利；-辦稅流程繁：部分企業(yè)因業(yè)務規(guī)模小，缺乏專業(yè)稅務團隊，需依賴中介機構或稅務干部代為辦理，成本較高；-稅務風險高：中小企業(yè)財務制度不健全，容易因發(fā)票管理、合同審核等問題產(chǎn)生稅務風險，影響企業(yè)生存發(fā)展。答案對策建議1.建立“中小企業(yè)稅務輔導站”：在縣域地區(qū)設立稅務輔導站，提供免費政策咨詢、財務培訓等服務，幫助企業(yè)掌握稅收優(yōu)惠政策；2.推廣“稅務管家”輕量化服務：針對中小企業(yè)，推出“稅務管家”輕量化服務，包括發(fā)票管理、合同審核等基礎稅務指導，降低企業(yè)辦稅成本；3.開發(fā)“智能稅務風險預警系統(tǒng)”：利用大數(shù)據(jù)技術對企業(yè)交易數(shù)據(jù)進行風險篩查，向企業(yè)推送預警信息，并提供合規(guī)整改建議，降低稅務風險。解析本題考查提出對策能力。作答時需結合材料，針對中小企業(yè)痛點提出具體、可操作的對策，并體現(xiàn)創(chuàng)新性和實用性。四、應用文寫作題（共1題，35分）題目假如你是常州市稅務局工作人員，請草擬一份面向常州市中小企業(yè)的“綠色稅收優(yōu)惠政策宣傳手冊”的編寫方案。答案編寫方案一、編寫目的為幫助常州市中小企業(yè)充分了解和享受綠色稅收優(yōu)惠政策，降低環(huán)保成本，促進綠色轉型，特編寫本宣傳手冊。二、編寫內容1.政策概述：介紹國家及地方層面的綠色稅收優(yōu)惠政策，包括環(huán)保稅減免、綠色信貸稅收抵扣等；2.適用對象：明確哪些中小企業(yè)可享受政策，如從事節(jié)能環(huán)保、清潔能源等領域的企業(yè)；3.申報流程：詳細說明政策申報所需材料、辦理時限及注意事項；4.案例分享：列舉常州市已享受綠色稅收優(yōu)惠的企業(yè)案例，增強說服力；5.常見問題解答：匯總中小企業(yè)關心的政策疑問，提供權威解答。三、編寫要求1.語言通俗易懂：避免專業(yè)術語，采用案例、圖表等形式增強可讀性；2.突出地方特色：結合常州產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點，重點宣傳本地綠色稅收政策；3.渠道多樣化：通過稅務網(wǎng)站、微信公眾號、線下輔導站等渠道發(fā)布，確保中小企業(yè)知曉。四、時間安排1.前期調研（1周）：收集中小企業(yè)需求，明確編寫重點；2.內容編寫（2周）：組織稅務干部和政策專家共同撰寫；3.審核發(fā)布（1周）：經(jīng)上級部門審核后，通過多種渠道發(fā)布。解析本題考查應用文寫作能力。作答時需結合稅務工作實際，明確編寫目的、內容、要求和時間安排，體現(xiàn)針對性。五、文章論述題（共1題，40分）題目“稅收是國家治理的基礎和重要支柱，也是優(yōu)化營商環(huán)境的關鍵一環(huán)?！闭埥Y合常州市稅務管理實踐，談談你對這句話的理解。答案稅收：國家治理與營商環(huán)境優(yōu)化的雙引擎稅收作為國家治理的基礎和重要支柱，在調節(jié)經(jīng)濟、調節(jié)分配、調節(jié)資源配置等方面發(fā)揮著不可替代的作用。同時，稅收也是優(yōu)化營商環(huán)境的關鍵一環(huán)，直接影響企業(yè)的生存發(fā)展和市場活力。常州市稅務部門的實踐充分印證了這一點。一、稅收是國家治理的基石1.調節(jié)經(jīng)濟運行：常州市稅務部門通過實施減稅降費政策，減輕企業(yè)負