報稅實務(wù)課件匯報人：XXContents01報稅基礎(chǔ)知識02報稅流程詳解03常見稅種介紹06報稅案例分析04電子報稅操作05報稅常見問題解答PART01報稅基礎(chǔ)知識稅務(wù)概念與分類流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅種主要分類稅務(wù)即稅收事務(wù)工作稅務(wù)基本概念納稅人與扣繳義務(wù)負(fù)納稅義務(wù)的單位個人納稅人定義代扣代繳稅款單位扣繳義務(wù)人稅率與計稅方法一般納稅人：銷項-進(jìn)項；小規(guī)模：銷售額×征收率增值稅計稅企業(yè)：所得×稅率-速算扣除；個人：所得×稅率-速算扣除所得稅計稅PART02報稅流程詳解納稅申報流程進(jìn)入平臺模塊，選擇申報稅種。登錄電子稅務(wù)局據(jù)實填寫申報表，正式提交至系統(tǒng)。填寫并提交申報表通過劃款功能繳稅，查詢申報劃款狀態(tài)。網(wǎng)上劃款與查詢稅款繳納步驟01進(jìn)入繳納模塊通過電子稅務(wù)局進(jìn)入稅費繳納模塊02選擇繳納稅費勾選需繳納的稅費及滯納金03選擇支付方式支持三方協(xié)議、銀聯(lián)等多種方式報稅資料準(zhǔn)備0201申報表、發(fā)票匯總表等增值稅資料企業(yè)所得稅資料申報表、收入證明等個人所得稅資料申報表、財務(wù)報表等03PART03常見稅種介紹增值稅對商品增值額征稅01定義與特點稅率9%-13%，征收率3%02稅率與征收率納稅人含單位個人，納稅時點多樣03納稅人與納稅時點企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=所得×稅率-減免稅率與計算企業(yè)所得稅收對象定義與納稅人個人所得稅以個人所得為征稅對象稅種概述薪資、勞務(wù)、稿酬等多項所得征稅范圍應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)計算方法PART04電子報稅操作電子報稅系統(tǒng)介紹01系統(tǒng)核心功能在線申報繳稅02系統(tǒng)主要優(yōu)勢高效便捷安全03系統(tǒng)常見形式電話機報稅機網(wǎng)上申報操作指南輸入信息進(jìn)入報稅系統(tǒng)登錄電子稅務(wù)局01系統(tǒng)列出稅種，依次填寫申報表填寫申報表格02申報無誤后，進(jìn)行稅款繳納操作正式申報繳款03電子發(fā)票管理企業(yè)需嚴(yán)格保障發(fā)票數(shù)據(jù)安全，嚴(yán)禁非法存儲或泄露。數(shù)據(jù)安全保障電子發(fā)票需經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證，明確納稅人識別號填寫規(guī)則。開具規(guī)范要求PART05報稅常見問題解答納稅申報疑問丟失發(fā)票會影響納稅信用等級。丟失發(fā)票影響可選擇電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳進(jìn)行納稅申報。申報方式選擇稅務(wù)優(yōu)惠政策解讀小規(guī)模納稅人及特定行業(yè)享增值稅減免增值稅減免高新企業(yè)等享稅率優(yōu)惠及加計扣除企業(yè)所得稅優(yōu)惠提高起征點，部分所得享減免個人所得稅調(diào)整稅務(wù)違規(guī)處理違規(guī)處分規(guī)定介紹稅收違法違紀(jì)處分規(guī)定及案例。常見違規(guī)問題列舉并解析常見的稅務(wù)違規(guī)操作問題。PART06報稅案例分析納稅申報案例分析個人年度綜合所得申報流程與注意事項。個稅申報實例探討企業(yè)增值稅申報中的常見問題及解決方案。企業(yè)稅申報案例稅務(wù)籌劃案例業(yè)務(wù)拆分籌劃分離不同稅率業(yè)務(wù)，適用更低稅率，減輕稅負(fù)。利潤臨界點籌劃通過加速折舊等，降低應(yīng)納稅所得額，享受稅收優(yōu)惠。0102稅務(wù)稽查案例某企業(yè)隱瞞收入，虛報成本，偷稅數(shù)千萬元，