企業(yè)內(nèi)部審核及兩票三制執(zhí)行指南在現(xiàn)代企業(yè)治理體系中，規(guī)范化的內(nèi)部管理是保障企業(yè)穩(wěn)健運營、防范風險、提升效益的核心環(huán)節(jié)。其中，企業(yè)內(nèi)部審核與“兩票三制”作為兩項關(guān)鍵的管理手段，前者致力于通過系統(tǒng)性的檢查與評價，持續(xù)改進管理體系的有效性；后者則聚焦于生產(chǎn)運營現(xiàn)場的安全與秩序，是保障作業(yè)規(guī)范、防止事故發(fā)生的基礎(chǔ)性制度。本指南旨在結(jié)合實踐經(jīng)驗，闡述企業(yè)內(nèi)部審核的實施要點與“兩票三制”的核心執(zhí)行要求，為企業(yè)提升管理水平提供參考。一、企業(yè)內(nèi)部審核：系統(tǒng)檢視，持續(xù)改進的利器企業(yè)內(nèi)部審核（以下簡稱“內(nèi)審”）是企業(yè)自身組織的，對其內(nèi)部管理體系（如質(zhì)量管理、環(huán)境管理、職業(yè)健康安全管理等，或特定業(yè)務(wù)流程）的符合性、有效性進行的獨立、系統(tǒng)的檢查與評價活動。其根本目的在于發(fā)現(xiàn)問題、分析原因、推動改進，確保管理體系得以有效運行并持續(xù)優(yōu)化。（一）內(nèi)審的策劃與準備：凡事預(yù)則立內(nèi)審的有效性，始于周密的策劃與充分的準備。1.審核方案的制定：企業(yè)應(yīng)根據(jù)管理體系的覆蓋范圍、重要程度、以往審核結(jié)果以及內(nèi)外部環(huán)境變化，制定年度或滾動的內(nèi)審方案。方案應(yīng)明確審核的目的、范圍、準則、頻次、方法以及各次審核的大致時間安排。審核范圍需清晰界定，避免遺漏關(guān)鍵過程或部門；審核準則通常包括相關(guān)的法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、管理體系文件及合同要求等。2.審核組的組建與培訓：審核組長應(yīng)具備豐富的審核經(jīng)驗和良好的組織協(xié)調(diào)能力，審核員需具備與審核范圍相適應(yīng)的專業(yè)知識、技能及獨立性。在審核前，應(yīng)對審核組成員進行針對性培訓，使其熟悉審核準則、掌握審核方法和技巧，特別是針對本次審核的重點和難點進行研討。3.審核計劃的編制：在每次具體審核前，審核組長應(yīng)編制詳細的審核實施計劃。計劃應(yīng)明確審核組成員的分工、審核的具體日程安排、受審核部門及主要審核內(nèi)容、首次會議和末次會議的安排等。此計劃需提前下發(fā)至受審核部門，以便其做好準備。4.審核檢查表的準備：審核員應(yīng)根據(jù)審核準則和受審核部門的實際情況，提前編制審核檢查表。檢查表是審核員的“導航圖”，應(yīng)列出需查證的事項、方法和抽樣方案，確保審核的系統(tǒng)性和完整性，同時提高審核效率。（二）內(nèi)審的實施：深入現(xiàn)場，客觀查證審核實施是內(nèi)審過程的核心環(huán)節(jié)，要求審核員以客觀、公正的態(tài)度，依據(jù)審核準則收集證據(jù)，評價管理體系的實際運行狀況。1.首次會議：審核組與受審核部門管理層及相關(guān)人員召開首次會議，目的是確認審核計劃、介紹審核方法和程序、明確審核目的和范圍、建立溝通渠道，并確保受審核部門理解并配合審核工作。2.現(xiàn)場審核與證據(jù)收集：審核員應(yīng)按照審核計劃和檢查表，通過交談、查閱文件記錄、現(xiàn)場觀察、抽取樣本等方式，收集客觀證據(jù)。證據(jù)應(yīng)具有相關(guān)性、客觀性和可追溯性。審核過程中，要注重發(fā)現(xiàn)管理體系運行的亮點和存在的問題，不僅關(guān)注符合性，更要關(guān)注有效性和效率。與受審核方的溝通應(yīng)保持開放、建設(shè)性的態(tài)度。3.不符合項的識別與判定：對收集到的證據(jù)進行分析，對照審核準則，識別潛在的不符合項。不符合項應(yīng)事實清楚、依據(jù)充分，并需得到受審核部門的確認。通常分為嚴重不符合、一般不符合和觀察項（或改進機會）。嚴重不符合指系統(tǒng)性失效、區(qū)域性失效或可能導致嚴重后果的情況；一般不符合指孤立的、偶然的、對體系運行影響較小的問題；觀察項則指存在改進空間，但尚未構(gòu)成不符合的事項。4.審核組內(nèi)部溝通：每天審核結(jié)束后，審核組應(yīng)進行內(nèi)部溝通，匯總審核發(fā)現(xiàn)，討論不符合項，確保審核判斷的一致性。（三）內(nèi)審報告與后續(xù)改進：閉環(huán)管理，落地生根審核的最終目的是推動改進，因此，審核報告的編制與后續(xù)糾正措施的跟蹤驗證至關(guān)重要。1.審核報告的編制與分發(fā)：審核組應(yīng)在審核結(jié)束后，根據(jù)審核發(fā)現(xiàn)編制審核報告。報告內(nèi)容應(yīng)包括審核目的、范圍、準則、日期、審核組成員、受審核部門、審核概況、主要審核發(fā)現(xiàn)（包括符合項和不符合項）、體系運行有效性的總體評價、存在的主要問題以及改進建議等。審核報告需經(jīng)企業(yè)相關(guān)管理層批準后分發(fā)至受審核部門及其他相關(guān)部門。2.糾正與預(yù)防措施的制定與實施：受審核部門針對審核發(fā)現(xiàn)的不符合項，應(yīng)分析根本原因，并制定切實可行的糾正措施（針對已發(fā)生的不符合）和預(yù)防措施（針對潛在的不符合），明確責任人和完成期限。措施應(yīng)具有針對性和可操作性。3.跟蹤與驗證：審核組或指定的跟蹤驗證人員，需對糾正與預(yù)防措施的實施情況及效果進行跟蹤和驗證，確保措施得到有效落實并達到預(yù)期目標。對于未按期完成或效果不佳的，應(yīng)要求受審核部門重新分析原因并采取進一步措施。4.內(nèi)審后續(xù)管理：企業(yè)應(yīng)將內(nèi)審結(jié)果作為管理評審的輸入，并將審核中發(fā)現(xiàn)的共性問題、系統(tǒng)性問題納入企業(yè)級的改進項目，持續(xù)推動管理體系的優(yōu)化和提升。內(nèi)審相關(guān)記錄應(yīng)妥善保存，作為體系運行和改進的證據(jù)。二、兩票三制：生產(chǎn)現(xiàn)場安全與秩序的守護神“兩票三制”是我國工業(yè)企業(yè)，特別是電力、化工、冶金等流程型、高風險行業(yè)長期實踐總結(jié)出的一套行之有效的安全生產(chǎn)基本管理制度和操作規(guī)程，是保障人身安全和設(shè)備安全的重要防線。（一）“兩票”：規(guī)范作業(yè)行為，控制操作風險“兩票”即工作票和操作票，是針對生產(chǎn)現(xiàn)場的檢修維護工作和運行操作所制定的標準化、程序化的書面依據(jù)和許可制度。1.工作票制度：工作票是準許在電氣設(shè)備或系統(tǒng)上進行檢修、試驗、安裝等工作的書面命令，也是明確安全職責、落實安全措施的重要手段。其核心在于通過簽發(fā)、許可、監(jiān)護、終結(jié)等環(huán)節(jié)，確保工作在安全的前提下進行。*適用范圍：凡在生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)進行的，可能影響設(shè)備正常運行、人身安全或系統(tǒng)穩(wěn)定的工作，均應(yīng)執(zhí)行工作票制度。*主要類型：根據(jù)工作性質(zhì)和安全要求，工作票通常分為第一種工作票（用于高壓設(shè)備或在高壓場所工作需全部或部分停電者）、第二種工作票（用于高壓設(shè)備帶電作業(yè)或在帶電設(shè)備外殼上工作等）以及其他特殊工作票（如動火工作票、動土工作票等，視企業(yè)具體情況而定）。*執(zhí)行要點：工作票的簽發(fā)人、工作負責人、工作許可人需經(jīng)培訓合格并書面授權(quán)。工作票上應(yīng)明確工作內(nèi)容、工作地點、工作時間、工作負責人、工作班成員、安全措施（包括應(yīng)拉合的開關(guān)和刀閘、應(yīng)設(shè)遮欄、應(yīng)掛標示牌等）、注意事項等。工作許可人在完成現(xiàn)場安全措施后，與工作負責人共同確認安全措施到位，方可許可工作。工作過程中，工作負責人應(yīng)始終在現(xiàn)場監(jiān)護，確保安全措施落實和作業(yè)規(guī)范。工作結(jié)束后，應(yīng)清理現(xiàn)場，辦理工作票終結(jié)手續(xù)。2.操作票制度：操作票是指在生產(chǎn)過程中，對設(shè)備進行倒閘操作或重要啟停操作時，為確保操作的正確性和安全性而預(yù)先填寫的書面操作指令和步驟。其核心在于通過“唱票、復(fù)誦、核對、操作、回令”等標準化流程，防止誤操作。*適用范圍：凡涉及系統(tǒng)運行方式改變、重要設(shè)備啟停、切換等具有一定風險的操作，均應(yīng)執(zhí)行操作票制度。*執(zhí)行要點：操作票應(yīng)根據(jù)操作任務(wù)和運行規(guī)程預(yù)先填寫，票面應(yīng)清晰、無涂改。操作人、監(jiān)護人、值班負責人（或發(fā)令人）需經(jīng)授權(quán)并對操作票的正確性負責。操作前應(yīng)進行模擬預(yù)演。實際操作時，必須嚴格執(zhí)行“兩票三制”中的操作監(jiān)護制度，即一人操作、一人監(jiān)護。監(jiān)護人按操作票內(nèi)容逐項高聲唱票，操作人復(fù)誦并核對設(shè)備名稱、編號無誤后，監(jiān)護人發(fā)出“執(zhí)行”指令，操作人方可進行操作。每操作完一項，應(yīng)在操作票上打勾確認。全部操作完畢后，應(yīng)向發(fā)令人匯報操作結(jié)束，并做好記錄。（二）“三制”：強化過程管控，確保設(shè)備健康“三制”即交接班制、巡回檢查制、設(shè)備定期試驗與輪換制，是確保生產(chǎn)過程連續(xù)、穩(wěn)定、安全運行的基礎(chǔ)性管理制度。1.交接班制：交接班是生產(chǎn)運行人員工作交接的重要環(huán)節(jié)，其目的是確保生產(chǎn)信息的準確傳遞，使接班人員全面了解設(shè)備運行狀況、存在問題及注意事項，保證生產(chǎn)的連續(xù)性和安全性。*執(zhí)行要點：交接班應(yīng)在規(guī)定時間、指定地點進行，實行“班前會、班后會”制度。交班人員應(yīng)提前做好準備，整理好運行記錄、工具備品、環(huán)境衛(wèi)生等。交班內(nèi)容應(yīng)包括：本班生產(chǎn)任務(wù)完成情況、設(shè)備運行狀況（包括主要參數(shù)、異常情況及處理經(jīng)過）、安全措施執(zhí)行情況、遺留問題及處理建議、上級指令及注意事項等。接班人員應(yīng)認真聽取交班匯報，逐項核對運行記錄、現(xiàn)場設(shè)備狀況，并對關(guān)鍵部位進行重點檢查。雙方確認無誤后，在交接班記錄上簽字，交接工作才算完成。嚴禁在事故處理或重要操作過程中進行交接班。2.巡回檢查制：巡回檢查是運行人員對所管轄的設(shè)備、系統(tǒng)進行定期或不定期的檢查，及時發(fā)現(xiàn)設(shè)備異常、缺陷和隱患，以便及時處理，防止事故擴大的重要手段。*執(zhí)行要點：企業(yè)應(yīng)根據(jù)設(shè)備特性、重要程度和運行經(jīng)驗，制定詳細的巡回檢查路線、檢查項目、檢查標準和檢查周期。檢查人員應(yīng)按照規(guī)定的路線和項目，采用看、聽、摸、聞、測等方法進行檢查，并認真做好記錄。對發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)及時匯報并采取必要措施。對于重點設(shè)備、關(guān)鍵部位，應(yīng)適當增加檢查頻次。巡回檢查記錄應(yīng)真實、準確、完整。3.設(shè)備定期試驗與輪換制：設(shè)備定期試驗與輪換制是指對備用設(shè)備、安全自動裝置、保護裝置等，按照規(guī)定的周期進行試驗和切換運行，以確保其處于良好備用狀態(tài)或正確運行狀態(tài)，保障系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。*執(zhí)行要點：企業(yè)應(yīng)制定各類設(shè)備的定期試驗和輪換周期、項目、方法和合格標準。試驗和輪換工作應(yīng)編制方案或措施，經(jīng)審批后執(zhí)行。試驗前應(yīng)做好安全措施，試驗過程中應(yīng)嚴格遵守操作規(guī)程，做好記錄。對于試驗不合格的設(shè)備，應(yīng)及時安排檢修，未修復(fù)前不得投入運行或作為備用。通過定期試驗和輪換，可以及時發(fā)現(xiàn)設(shè)備潛在問題，驗證保護定值的正確性，確保備用設(shè)備在需要時能夠可靠投入。三、協(xié)同推進：內(nèi)部審核與兩票三制的融合與提升企業(yè)內(nèi)部審核與“兩票三制”并非孤立存在，而是相輔相成、相互促進的關(guān)系。*內(nèi)部審核為“兩票三制”的有效執(zhí)行提供監(jiān)督與改進機制：內(nèi)部審核應(yīng)將“兩票三制”的執(zhí)行情況作為重要審核內(nèi)容，通過對票證的規(guī)范性、措施的落實情況、記錄的完整性以及人員執(zhí)行的自覺性等方面進行檢查，發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中存在的偏差和管理漏洞，提出改進建議，推動“兩票三制”的持續(xù)完善和嚴格執(zhí)行。*“兩票三制”的規(guī)范執(zhí)行為內(nèi)部審核提供良好基礎(chǔ)：嚴格執(zhí)行“兩票三制”能夠使企業(yè)的生產(chǎn)運營過程更加規(guī)范、有序，各項記錄更加完整、準確，這為內(nèi)部審核提供了真實、可靠的原始數(shù)據(jù)和證據(jù)，有助于提高審核效率和效果，更準確地評價管理體系的運行狀況。結(jié)語企業(yè)內(nèi)部審核與“兩票三制”是企業(yè)管理體系中