建設(shè)項(xiàng)目資金審批流程說明書一、前言為規(guī)范公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理，明確各部門在資金審批環(huán)節(jié)中的職責(zé)與權(quán)限，確保資金使用的合規(guī)性、安全性和效益性，提高資金審批效率，保障項(xiàng)目順利推進(jìn)，特制定本流程說明書。本流程適用于公司所有新建、擴(kuò)建、改建及大修等建設(shè)項(xiàng)目的各類資金支付申請(qǐng)與審批。二、總則（一）適用范圍本流程所稱建設(shè)項(xiàng)目資金，包括但不限于項(xiàng)目前期費(fèi)用（如勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理招標(biāo)等）、工程進(jìn)度款、設(shè)備采購(gòu)款、材料采購(gòu)款、工程變更簽證費(fèi)用、竣工結(jié)算尾款以及項(xiàng)目相關(guān)的其他必要支出。（二）審批原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)審批原則：資金審批應(yīng)在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)資金額度、性質(zhì)及項(xiàng)目重要性，由不同層級(jí)的授權(quán)人員進(jìn)行審批。2.預(yù)算控制原則：所有資金支付必須以經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算為依據(jù)，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算支出。確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按預(yù)算調(diào)整流程另行報(bào)批。3.合規(guī)性原則：資金支付必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)管理制度及項(xiàng)目合同約定。4.效益優(yōu)先原則：在審批過程中應(yīng)兼顧資金的安全性和項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，確保每一筆支出都能為項(xiàng)目帶來應(yīng)有的價(jià)值。5.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：審批人對(duì)其審批行為負(fù)責(zé)，對(duì)審批結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。三、審批流程（一）項(xiàng)目立項(xiàng)與預(yù)算審批（前置條件）所有建設(shè)項(xiàng)目在啟動(dòng)前，必須完成立項(xiàng)手續(xù)并編制詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)相關(guān)部門審核、公司決策層批準(zhǔn)后，作為后續(xù)資金支付的根本依據(jù)。此環(huán)節(jié)具體流程參照公司《項(xiàng)目立項(xiàng)管理辦法》及《全面預(yù)算管理辦法》執(zhí)行。（二）日常資金支付審批1.支付申請(qǐng)*由項(xiàng)目實(shí)施部門（或項(xiàng)目部，下同）根據(jù)項(xiàng)目合同約定、工程進(jìn)度或?qū)嶋H需求，填寫《建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)表》）。*申請(qǐng)時(shí)需附齊相關(guān)支持性文件，主要包括但不限于：*有效的經(jīng)濟(jì)合同（如工程承包合同、采購(gòu)合同、服務(wù)合同等）復(fù)印件；*經(jīng)監(jiān)理單位（如有）和項(xiàng)目實(shí)施部門共同確認(rèn)的工程進(jìn)度報(bào)表、已完工程量清單或驗(yàn)收證明；*合法合規(guī)的發(fā)票及相關(guān)附件（如材料設(shè)備驗(yàn)收單、質(zhì)檢報(bào)告等）；*其他需要說明的文件或證明材料（如工程變更簽證單及審批文件等，若有）。*項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)人對(duì)《申請(qǐng)表》及附件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行初步審核，并在《申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)。2.部門審核*工程管理部門審核（如設(shè)有專門的工程管理部或類似職能部門）：對(duì)工程進(jìn)度的真實(shí)性、工程量核定的準(zhǔn)確性、工程質(zhì)量是否符合要求、變更簽證的合規(guī)性等進(jìn)行專業(yè)審核，并簽署明確意見。*合同管理部門審核（如設(shè)有專門的合同管理部或由法務(wù)部門承擔(dān)此職能）：對(duì)合同條款的執(zhí)行情況、付款條件是否成就、發(fā)票開具是否與合同約定一致等進(jìn)行審核，并簽署意見。3.財(cái)務(wù)部門審核*財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)上述部門審核后的《申請(qǐng)表》及附件后，主要從以下方面進(jìn)行審核：*支付申請(qǐng)是否符合項(xiàng)目預(yù)算；*支付金額是否符合合同約定，計(jì)算是否準(zhǔn)確；*發(fā)票等原始憑證的合法性、合規(guī)性、完整性及真?zhèn)涡裕?審批流程是否完整，附件是否齊全；*資金支付方式是否符合公司規(guī)定。*財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或其授權(quán)人員）對(duì)審核結(jié)果簽字確認(rèn)。對(duì)不符合要求的支付申請(qǐng)，應(yīng)退回項(xiàng)目實(shí)施部門并說明理由。4.審批決策*根據(jù)資金支付金額的大小及公司授權(quán)體系，《申請(qǐng)表》依次提交給不同層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批：*較小額度資金：通常由分管項(xiàng)目的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。*中等額度資金：通常需報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理審批。*較大及以上額度資金：根據(jù)公司章程及重大事項(xiàng)決策規(guī)定，可能需要報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)或董事會(huì)審議批準(zhǔn)。*各級(jí)審批人根據(jù)其職責(zé)權(quán)限，對(duì)支付申請(qǐng)的必要性、合規(guī)性及整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估后，簽署審批意見。對(duì)有疑問的，可要求相關(guān)部門進(jìn)一步說明或核實(shí)。5.資金支付與賬務(wù)處理*財(cái)務(wù)部門在收到經(jīng)最終審批人簽字批準(zhǔn)的《申請(qǐng)表》后，由出納人員根據(jù)審批意見及公司資金管理規(guī)定，辦理具體的付款手續(xù)（如網(wǎng)銀支付、開具支票等）。*付款完成后，會(huì)計(jì)人員根據(jù)付款憑證、《申請(qǐng)表》及相關(guān)附件，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相關(guān)明細(xì)賬。（三）大額/特殊資金支付審批對(duì)于單筆支付金額巨大、或性質(zhì)特殊（如預(yù)備費(fèi)動(dòng)用、大額履約保證金支付等）的資金支付，除遵循上述一般流程外，可能還需要增加專項(xiàng)評(píng)估、可行性研究報(bào)告或?qū)ｎ}匯報(bào)等環(huán)節(jié)，具體要求由公司根據(jù)實(shí)際情況另行規(guī)定或由決策層臨時(shí)決定。（四）竣工結(jié)算與尾款支付審批1.項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)組織編制竣工結(jié)算報(bào)告，并按規(guī)定報(bào)相關(guān)部門（如工程管理部、審計(jì)部門）審核。2.竣工結(jié)算報(bào)告經(jīng)審計(jì)確認(rèn)并出具審計(jì)報(bào)告后，項(xiàng)目實(shí)施部門據(jù)此提出尾款支付申請(qǐng)，除按日常資金支付要求提供資料外，還需附上竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告、工程竣工驗(yàn)收證明等關(guān)鍵文件。3.尾款支付的審批流程與日常資金支付審批流程相同，但其最終審批權(quán)限可能根據(jù)結(jié)算金額和公司規(guī)定相應(yīng)提升。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定，預(yù)留相應(yīng)比例的質(zhì)量保證金（如有），待質(zhì)保期滿且無質(zhì)量問題后，再按流程審批支付。四、審批權(quán)限具體的審批權(quán)限劃分（即不同層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批金額界限），由公司根據(jù)自身規(guī)模、管理模式及內(nèi)控要求，在《公司章程》或?qū)ｉT的《資金審批權(quán)限管理規(guī)定》中予以明確，并作為本流程的支撐文件。五、相關(guān)要求與責(zé)任1.時(shí)效性要求：各審批環(huán)節(jié)應(yīng)在收到完整資料后的規(guī)定工作日內(nèi)完成審核或?qū)徟ぷ鳎苊鉄o故拖延，以保證項(xiàng)目資金的及時(shí)到位。具體時(shí)限由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。2.資料保管：所有資金支付的申請(qǐng)、審批文件及相關(guān)原始憑證、合同副本等資料，均由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)整理、歸檔，確保會(huì)計(jì)檔案的完整與安全。3.責(zé)任追究：對(duì)于在資金審批過程中出現(xiàn)的玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊或因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致公司資金損失的，公司將依據(jù)相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。4.流程優(yōu)化：公司將定期對(duì)本資金審批流程的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)實(shí)際運(yùn)行效果和內(nèi)外部環(huán)境變化，適時(shí)對(duì)流程進(jìn)行修訂和優(yōu)化。六、支持性文件與記錄1.《建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)表》（格式文件）2.《項(xiàng)目立項(xiàng)管理辦法》3.《全面預(yù)算管理辦法》4.《資金審批權(quán)限管理規(guī)定》（或類似文件）5.項(xiàng)目合同、補(bǔ)充協(xié)議6.工程進(jìn)度報(bào)表、驗(yàn)