2026年紙業(yè)公司資金調(diào)度管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司資金調(diào)度管理工作，優(yōu)化資金配置效率，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營、科研開發(fā)、項目投資等活動的合理資金需求，防范資金風險，確保資金安全、高效流轉(zhuǎn)，維護公司財務穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務通則》等國家法律法規(guī)及公司《財務管理制度》，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有資金調(diào)度活動，包括資金預算編制、資金歸集、資金撥付、資金調(diào)劑、融資與還款安排等，涵蓋公司總部及各部門、下屬分支機構(gòu)（如有）的資金管理，涉及財務部門、業(yè)務部門（如生產(chǎn)部門、銷售部門、采購部門、科研部門）及資金審批相關(guān)決策機構(gòu)。第三條制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務通則》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等國家財經(jīng)法律法規(guī)，以及公司《預算管理制度》《財務內(nèi)部控制制度》《融資管理制度》等內(nèi)部管理規(guī)定制定。第四條工作原則預算導向原則：資金調(diào)度以公司年度資金預算、月度資金計劃為核心依據(jù)，確保資金流向與預算范圍一致，優(yōu)先保障預算內(nèi)重點項目（如原材料采購、生產(chǎn)運營）的資金需求，嚴控預算外資金支出。安全優(yōu)先原則：建立資金調(diào)度風險防控機制，規(guī)范資金收付流程，加強銀行賬戶管理與資金流向監(jiān)控，防范資金挪用、流失或被騙風險，確保資金安全。效率優(yōu)化原則：合理統(tǒng)籌資金收支節(jié)奏，平衡資金存量與使用需求，減少資金閑置，提高資金使用效率；簡化內(nèi)部資金調(diào)度審批流程，確保資金及時到位，滿足業(yè)務開展需求。權(quán)責清晰原則：明確資金調(diào)度各環(huán)節(jié)（申請、審核、審批、執(zhí)行）的責任主體，確保分工明確、審核把關(guān)到位，避免權(quán)責交叉或責任缺失。合規(guī)性原則：資金調(diào)度活動需符合國家金融監(jiān)管政策、銀行結(jié)算規(guī)定及公司內(nèi)部制度要求，確保資金收付、賬戶使用、融資還款等行為合法合規(guī)。第二章資金調(diào)度組織架構(gòu)與職責第五條資金管理決策機構(gòu)公司成立資金管理決策小組，由公司主要負責人任組長，分管財務、生產(chǎn)、銷售的負責人任副組長，成員包括財務部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、采購部門、科研部門負責人。決策小組主要職責：審定公司年度資金預算、月度資金計劃及重大資金調(diào)度方案（如單筆金額超過[X]萬元的資金撥付、對外融資方案）；審批預算外資金支出、重大融資與還款計劃、跨部門大額資金調(diào)劑；協(xié)調(diào)解決資金調(diào)度過程中的重大問題（如資金短缺應對、重大項目資金保障）；定期聽取資金調(diào)度執(zhí)行情況匯報，評估資金管理效率與風險狀況。第六條財務部門職責財務部門是資金調(diào)度的執(zhí)行與管理部門，設(shè)資金管理崗負責具體工作，主要職責：組織編制公司年度資金預算、月度資金計劃，匯總各部門資金需求，平衡資金收支；負責日常資金調(diào)度執(zhí)行，包括資金歸集、銀行賬戶管理、資金撥付、融資對接、還款安排等；監(jiān)控資金流動情況，每日編制資金日報表，反映資金存量、收支明細及預算執(zhí)行進度，報資金管理決策小組及公司管理層；審核各部門資金申請，檢查申請是否符合預算、用途是否合理，確保資金調(diào)度合規(guī)；建立資金風險預警機制，識別資金短缺、賬戶異常、支付風險等問題，及時向決策小組匯報并提出應對建議；配合審計部門開展資金管理專項審計，提供資金調(diào)度相關(guān)資料。第七條業(yè)務部門職責生產(chǎn)部門：根據(jù)生產(chǎn)計劃編制月度原材料采購資金需求、設(shè)備維修資金需求，按時提交財務部門；按資金計劃領(lǐng)用資金，確保資金用于生產(chǎn)相關(guān)支出，及時反饋資金使用情況。銷售部門：負責跟蹤產(chǎn)品銷售回款，制定回款計劃并推動執(zhí)行，確保銷售資金及時回籠；按預算提交銷售費用（如宣傳費、差旅費）資金需求，規(guī)范使用資金。采購部門：根據(jù)采購合同與庫存需求，編制原材料、耗材采購資金需求計劃，明確資金支付時間與金額；嚴格按資金計劃支付采購款，避免超預算或提前付款。科研部門：根據(jù)科研項目進度，編制項目研發(fā)資金需求計劃（如設(shè)備采購費、測試化驗費），按階段提交資金申請；確保研發(fā)資金?？顚Ｓ?，及時反饋資金使用進度與項目進展。其他部門：按預算編制本部門日常運營資金需求（如辦公費、水電費），提交財務部門審核；按審批后的資金計劃使用資金，不得擅自改變資金用途。第三章資金預算與計劃管理第八條年度資金預算編制每年12月，財務部門組織各部門編制下一年度資金預算，預算內(nèi)容包括資金收入預算（如銷售收入、融資收入、其他收入）與資金支出預算（如采購支出、生產(chǎn)支出、科研支出、費用支出、還款支出）。各部門根據(jù)年度業(yè)務計劃（如生產(chǎn)計劃、銷售目標、科研項目進度）編制本部門資金預算，明確收入/支出項目、金額、時間節(jié)點，報財務部門匯總。財務部門對各部門預算進行審核、平衡，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略與資金狀況，調(diào)整收支缺口，形成公司年度資金預算草案，報資金管理決策小組審批。年度資金預算審批通過后，作為公司全年資金調(diào)度的核心依據(jù)，各部門需嚴格按預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整；確需調(diào)整的，按預算調(diào)整流程履行審批手續(xù)。第九條月度資金計劃編制每月25日前，各部門根據(jù)年度資金預算及下月業(yè)務計劃，編制下月資金需求計劃，明確支出項目、用途、金額、支付時間，報財務部門；銷售部門同時提交下月回款計劃，明確回款客戶、金額及預計到賬時間。財務部門匯總各部門資金需求與回款計劃，結(jié)合當月資金存量、融資到賬安排、還款到期情況，編制公司月度資金計劃，平衡資金收支，確保重點項目（如原材料采購、生產(chǎn)運營）資金優(yōu)先保障，報資金管理決策小組審批。月度資金計劃審批通過后，于每月月底前下發(fā)至各部門，作為當月資金調(diào)度的具體依據(jù)；各部門資金支出需在計劃范圍內(nèi)執(zhí)行，超計劃支出需按預算外資金審批流程處理。第四章資金調(diào)度流程第十條日常資金收入管理銷售回款：銷售部門負責跟蹤客戶付款，及時督促客戶按合同約定回款；客戶回款到賬后，財務部門資金管理崗當日核對回款金額、對應客戶及合同，更新回款臺賬，將回款信息同步至銷售部門；每月月底，財務部門與銷售部門核對回款計劃執(zhí)行情況，分析未回款原因。融資收入：財務部門根據(jù)融資計劃，對接銀行或其他金融機構(gòu)，辦理融資手續(xù)（如貸款申請、擔保對接）；融資資金到賬后，及時登記融資臺賬，按資金計劃分配使用，不得閑置或挪作他用。其他收入：如政府補貼、資產(chǎn)處置收入等，財務部門收到款項后，核實收入性質(zhì)與金額，按規(guī)定進行賬務處理，并納入資金預算管理，優(yōu)先用于補充運營資金。第十一條內(nèi)部資金撥付流程資金申請：各部門需使用資金時，填寫《資金撥付申請單》，注明申請部門、資金用途、金額、支付對象（如供應商名稱、員工姓名）、銀行賬戶信息、對應預算項目及支付時間，附相關(guān)支撐材料（如采購合同、發(fā)票、項目進度說明），經(jīng)部門負責人簽字確認后提交財務部門。財務審核：財務部門資金管理崗收到申請后，在1個工作日內(nèi)完成審核，審核內(nèi)容包括：申請是否在月度資金計劃或年度預算范圍內(nèi)；資金用途是否合理，支撐材料是否齊全、真實；支付對象信息（名稱、賬戶）是否準確，是否存在支付風險；金額計算是否正確，是否符合合同約定或費用標準。審核通過的，提交財務部門負責人復核；審核不通過的，注明原因退回申請部門修改完善。審批流程：單筆金額在[X]元（含）以下的資金撥付，經(jīng)財務部門負責人復核后，由分管財務領(lǐng)導審批；單筆金額在[X]元至[X]元（含）的資金撥付，經(jīng)財務部門負責人復核、分管財務領(lǐng)導審核后，由公司總經(jīng)理審批；單筆金額超過[X]元的資金撥付，經(jīng)上述流程后，報資金管理決策小組審批；預算外資金撥付，需額外提交《預算外資金支出申請》，說明超預算原因，經(jīng)資金管理決策小組審批后，方可按上述流程辦理。資金支付：財務部門收到審批通過的《資金撥付申請單》后，在2個工作日內(nèi)完成資金支付，通過公司銀行賬戶轉(zhuǎn)賬至指定對象賬戶；支付完成后，將銀行回單附在申請單后歸檔，并通知申請部門資金已支付。第十二條內(nèi)部資金調(diào)劑流程當公司某一部門存在資金閑置（如暫時未使用的預算資金），另一部門因業(yè)務需求出現(xiàn)短期資金缺口（且在年度預算范圍內(nèi)）時，可申請內(nèi)部資金調(diào)劑，流程如下：資金需求部門填寫《內(nèi)部資金調(diào)劑申請單》，注明調(diào)劑金額、用途、使用期限、還款計劃，附資金需求證明材料（如項目進度、合同約定支付時間），經(jīng)部門負責人簽字后提交財務部門；財務部門核實閑置資金部門的資金情況、需求部門的預算與用途，制定資金調(diào)劑方案（包括金額、期限、利息（如有）、還款方式），報分管財務領(lǐng)導審核；單筆調(diào)劑金額在[X]元（含）以下的，經(jīng)分管財務領(lǐng)導審批后執(zhí)行；超過[X]元的，報資金管理決策小組審批；調(diào)劑方案審批通過后，財務部門辦理內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)，調(diào)整雙方部門資金預算執(zhí)行情況；需求部門需按還款計劃及時歸還資金，財務部門跟蹤還款進度，確保資金按時回籠。第十三條融資與還款調(diào)度流程融資申請：當公司資金存量無法滿足預算內(nèi)資金需求時，財務部門編制融資方案，說明融資金額、用途、期限、融資方式（如銀行貸款、票據(jù)融資）、還款來源及擔保措施，報資金管理決策小組審批；審批通過后，財務部門對接金融機構(gòu)，辦理融資手續(xù)，確保資金按時到賬。還款安排：財務部門建立融資還款臺賬，記錄融資到期時間、金額、還款方式；每月底根據(jù)下月資金計劃與資金存量，編制下月還款計劃，報資金管理決策小組審批；還款日前3個工作日，財務部門確認資金到位情況，按計劃辦理還款手續(xù)，避免逾期；若預計資金不足，需提前向決策小組匯報，制定資金調(diào)劑或再融資方案。第四章資金調(diào)度風險防控第十四條銀行賬戶管理財務部門統(tǒng)一管理公司銀行賬戶，開立、變更、注銷銀行賬戶需填寫《銀行賬戶申請/變更/注銷單》，經(jīng)財務部門負責人審核、分管財務領(lǐng)導審批后辦理；嚴禁各部門擅自開立銀行賬戶。建立銀行賬戶臺賬，記錄賬戶名稱、開戶行、賬號、用途、開戶/注銷時間，定期（每季度）與銀行對賬，核對賬戶余額與交易明細，確保賬實一致；對長期未使用、無資金往來的“睡眠賬戶”，及時辦理注銷。嚴格管控銀行賬戶使用權(quán)限，財務人員按崗位職責分工使用賬戶U盾、密碼，實行“雙人分管、互相監(jiān)督”，嚴禁一人保管所有支付權(quán)限；U盾、密碼需妥善保管，定期更換密碼，丟失或泄露時立即掛失并修改權(quán)限。第十五條資金支付風險防控資金撥付前，財務部門需核實支付對象信息（名稱、賬號、開戶行），與合同、發(fā)票等支撐材料中的信息核對一致；對首次合作的供應商或大額支付，需通過電話、官網(wǎng)等方式二次核實賬戶信息，避免因信息錯誤導致資金錯付或被騙。嚴禁以現(xiàn)金方式支付大額資金（單筆超過[X]元的支出需通過銀行轉(zhuǎn)賬）；對個人報銷、小額零星支出確需現(xiàn)金支付的，需嚴格審核用途與金額，履行審批手續(xù)。財務部門每日監(jiān)控資金支付情況，對異常支付（如大額、高頻、非預算內(nèi)支付）及時核實，發(fā)現(xiàn)問題立即暫停支付，查明原因并向決策小組匯報。第十六條資金監(jiān)控與預警財務部門每日編制《資金日報表》，內(nèi)容包括當日資金總收入、總支出、銀行賬戶余額、重點項目資金使用情況、預算執(zhí)行進度，報資金管理決策小組及公司管理層；每月編制《資金月度執(zhí)行報告》，分析資金預算執(zhí)行情況、存在問題及改進建議。建立資金風險預警指標，包括資金存量低于[X]萬元（預警資金短缺）、某一賬戶單日支付超過[X]萬元（預警異常支付）、銷售回款率低于[X]%（預警回款風險）等；當指標觸發(fā)預警時，財務部門立即分析原因，提出應對措施（如壓縮非必要支出、加快回款、申請臨時融資），報決策小組審批后執(zhí)行。第十七條內(nèi)部監(jiān)督檢查財務部門每月對資金調(diào)度執(zhí)行情況進行自查，檢查資金申請是否合規(guī)、審批是否完整、支付是否準確、預算是否執(zhí)行到位，形成自查報告，報公司管理層；審計部門每半年開展一次資金管理專項審計，重點檢查資金預算編制與執(zhí)行、資金支付流程、銀行賬戶管理、風險防控措施落實情況，發(fā)現(xiàn)問題提出整改建議，跟蹤整改落實；建立資金管理問責機制，對因?qū)徍瞬粐?、操作失誤導致資金損失或違規(guī)