學(xué)院預(yù)算管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范學(xué)校收支行為，強化預(yù)算約束，加強對預(yù)算的管理和監(jiān)督，建立健全規(guī)范和公開透明的預(yù)算制度，保障學(xué)院各項事業(yè)健康發(fā)展，提高預(yù)算資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《政府會計制度》和省市級一系列相關(guān)預(yù)算管理辦法，結(jié)合我校實際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于學(xué)校各部門單位的預(yù)算管理工作，主要包括預(yù)算編制、審查、批復(fù)、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督、決算以及績效評價等環(huán)節(jié)。第三條本辦法所稱預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展目標和規(guī)劃編制的年度財務(wù)收支計劃，由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成，學(xué)校的所有收支均納入預(yù)算。第四條學(xué)校預(yù)算管理堅持"量入為出、收支平衡；統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約；科學(xué)安排、講求績效"的原則。第五條學(xué)校預(yù)算管理體制堅持"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，責權(quán)結(jié)合"的原則。第六條學(xué)校預(yù)算管理工作的主要任務(wù)是：立足基礎(chǔ)管理和制度建設(shè)，推進績效先導(dǎo)，構(gòu)建規(guī)范化財務(wù)管理體制；科學(xué)合理安排年度預(yù)算，為學(xué)校發(fā)展提供堅實財務(wù)保障；完善學(xué)校預(yù)算管理體制和運行機制，有序推進預(yù)算執(zhí)行；緊扣學(xué)校總體發(fā)展規(guī)劃，提高資金使用效益。第七條預(yù)算年度采用公歷年度，即1月1日至12月31日。第二章預(yù)算編制第八條預(yù)算填報內(nèi)容主要包括人員信息、項目庫填報、收入預(yù)算、支出預(yù)算、政府采購預(yù)算、資產(chǎn)信息、績效目標等。第九條人員信息，由人事部門提供。第十條項目庫，主要是學(xué)校重大項目建設(shè)、部門發(fā)展項目建設(shè)等，根據(jù)學(xué)校批準的項目儲備庫中擇優(yōu)選取。第十一條收入預(yù)算，按現(xiàn)行規(guī)定，包括財政撥款收入，事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、債務(wù)收入和其它收入等。（一）財政撥款收入，指學(xué)校從同級政府財政部門取得的各類財政撥款，包括各種教育撥款、離退休撥款、科研項目撥款、其他項目撥款等。（二）事業(yè)收入，包括教育事業(yè)收入和科研事業(yè)收入。教育事業(yè)收入主要是學(xué)費、住宿費、培訓(xùn)費、報名費和其他教育事業(yè)收入?？蒲惺聵I(yè)收入主要是學(xué)校開展科研及其輔助活動取得的收入。（三）上級補助收入，主要是學(xué)校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。（四）附屬單位上繳收入，指學(xué)校附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。（五）經(jīng)營收入，指學(xué)校在教學(xué)、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。（六）債務(wù)收入，指學(xué)校經(jīng)批準按規(guī)定程序舉借的債務(wù)所取得的收入。（七）其他收入，指上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。第十二條支出預(yù)算，包括基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。（一）基本支出預(yù)算，是指學(xué)校為保障正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的支出預(yù)算，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費主要包括工資福利支出、對個人和家庭的補助支出等；公用經(jīng)費主要包括商品和服務(wù)支出、其他資本性支出等。（二）項目支出預(yù)算，是指學(xué)校為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出預(yù)算之外編制的支出預(yù)算，包括學(xué)校重大項目建設(shè)支出、部門發(fā)展項目支出、科研項目支出等。第十三條支出預(yù)算編制應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，優(yōu)先保障基本支出，合理安排項目支出。第十四條政府采購預(yù)算，按照當年度政府采購預(yù)算編制及執(zhí)行的通知要求，做到應(yīng)編盡編；未編報政府采購預(yù)算或預(yù)算額度不足的，不予采購。第十五條資產(chǎn)信息，主要是預(yù)算項目新增資產(chǎn)，包括資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)大類、數(shù)量、單價、金額等基本信息。第十六條績效目標，包括項目績效年度目標和績效指標?？冃繕瞬扇∥淖中悦枋觯冃е笜烁鶕?jù)預(yù)算安排和項目計劃，采取定性描述和定量描述相結(jié)合的方式進行闡述，主要從成本、產(chǎn)出、效益和滿意度四項指標進行綜述。第十七條預(yù)算編制程序根據(jù)學(xué)校"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責權(quán)結(jié)合"的預(yù)算管理模式，采取省級政府預(yù)算"兩上兩下"的編制程序，具體要求如下：（一）"一上"階段，9-10月份。財務(wù)處于每年下半年根據(jù)國家有關(guān)預(yù)算法規(guī)、政策及主管部門的要求和部署，在認真分析當年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，參照近幾年的決算情況，結(jié)合學(xué)校的職責、任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計劃資金預(yù)測情況提出下年度預(yù)算編制的原則、要求和收支基本框架，報校長辦公會、黨委會審議。（二）"一下"階段。按照市財政局下達的預(yù)算控制限額，財務(wù)處將預(yù)算支出指標分解到歸口管理部門或預(yù)算編制部門。（三）"二上"階段，11-12月份。各部門根據(jù)收到的分解指標按照歸口部門要求進行細化、編制項目支出實施方案、編制政府采購預(yù)算及績效目標申報表等，經(jīng)歸口部門審核、論證后報財務(wù)處匯總?；局С鲱A(yù)算根據(jù)限額要求直接報財務(wù)處。次年1月份，財務(wù)處與各歸口管理部門聯(lián)合對項目進行綜合分析和平衡修改，形成當年預(yù)算草案，同時按財政要求將相關(guān)材料報市財政局。（四）"二下"階段，次年1-2月份。根據(jù)市財政局預(yù)算批復(fù)，財務(wù)處起草學(xué)校年度預(yù)算安排報校長辦公會、黨委會審議通過后正式行文印發(fā)執(zhí)行。第三章預(yù)算執(zhí)行第十八條預(yù)算未正式下達前，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金項目可正常使用(財政資金到賬后)，人員經(jīng)費和運轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費可正常開支。第十九條預(yù)算經(jīng)批準后，對學(xué)校各部門具有同等約束力，項目執(zhí)行部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算額度和預(yù)算明細執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，不得混用資金，維護預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。第二十條項目執(zhí)行部門是預(yù)算執(zhí)行主體，對部門項目收入的合法性、有效性、真實性負責，并對執(zhí)行結(jié)果負直接責任。第二十一條項目執(zhí)行部門應(yīng)嚴格按照財政資金支付、公務(wù)卡管理、預(yù)算一體化系統(tǒng)動態(tài)監(jiān)控等法律法規(guī)和制度的規(guī)定使用經(jīng)費，不得擠占、挪用資金。第二十二條各部門要協(xié)同配合，各責任主體積極采取有效措施催繳各類欠費，保證收入預(yù)算的完成。同時，要嚴格執(zhí)行"收支兩條線"制度。第二十三條財政撥款項目預(yù)算執(zhí)行還需遵循如下規(guī)定：（一）預(yù)算執(zhí)行情況通報制度。在重要時間節(jié)點不定期通報并向校領(lǐng)導(dǎo)報送預(yù)算執(zhí)行情況。（二）預(yù)算執(zhí)行推進會制度。學(xué)校適時召開預(yù)算執(zhí)行推進會，研究、解決預(yù)算執(zhí)行過程中的有關(guān)問題。第四章預(yù)算調(diào)整第二十四條預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，原則上不得調(diào)整，若遇非常事件不得不調(diào)整年度預(yù)算時，需按下列程序辦理：（一）校內(nèi)預(yù)算調(diào)整(僅限非政采項目)，各部門每年僅限調(diào)整一次，一般安排在9月份，按以下要求和程序辦理，調(diào)整預(yù)算金額>10萬元且<50萬元的由院長辦公會審批；累計調(diào)整預(yù)算金額>50萬元的由黨委會審批。財務(wù)處根據(jù)審批單據(jù)或相關(guān)紀要進行綜合調(diào)整。（二）當年到賬的專項經(jīng)費，項目使用部門填寫《追加預(yù)算申請》(校外資金)，按流程審核后正常報銷。（三）調(diào)整項目需要上級主管部門審批的，經(jīng)學(xué)校逐級審批通過后，按規(guī)定程序報上級主管部門審批。第八章預(yù)決算公開第三十條預(yù)、決算批復(fù)后，財務(wù)處根據(jù)上級主管部門的要求，準確、及時、完整地編