企業(yè)融資租賃合同風險點及解決方案在當前經(jīng)濟環(huán)境下，融資租賃作為一種集融資與融物于一體的現(xiàn)代金融服務(wù)模式，已成為企業(yè)獲取設(shè)備、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、緩解資金壓力的重要手段。然而，融資租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相對復(fù)雜，涉及法律、金融、貿(mào)易等多個領(lǐng)域，合同履行周期通常較長，其間潛藏的風險不容忽視。企業(yè)在參與融資租賃交易時，若對風險認識不足或應(yīng)對不當，極易陷入法律糾紛或遭受經(jīng)濟損失。本文將深入剖析企業(yè)融資租賃合同在簽訂及履行過程中可能面臨的主要風險點，并結(jié)合實踐經(jīng)驗提出針對性的解決方案，旨在為企業(yè)提供有益參考。一、合同簽訂前的風險識別與防范合同簽訂前的審慎調(diào)查與風險評估是保障融資租賃交易順利進行的第一道防線。此階段的風險主要源于信息不對稱及對交易對手和租賃物的認知不足。（一）租賃公司主體資格與履約能力風險并非所有冠以“租賃”名稱的公司都具備開展融資租賃業(yè)務(wù)的合法資質(zhì)，部分公司可能超范圍經(jīng)營或本身不具備足夠的資金實力和風險承受能力。若租賃公司主體不合格或履約能力存疑，將直接影響租賃合同的效力及后續(xù)資金的投放、租賃物的交付與管理。解決方案：企業(yè)在選擇租賃公司時，應(yīng)首先核實其營業(yè)執(zhí)照、金融監(jiān)管部門（如銀保監(jiān)會）頒發(fā)的經(jīng)營許可證等資質(zhì)文件，確認其是否具備從事融資租賃業(yè)務(wù)的法定資格。同時，通過公開信息、行業(yè)口碑、財務(wù)報表（若可獲取）及過往項目履約情況等多維度評估租賃公司的資金實力、商業(yè)信譽和風險管理能力。優(yōu)先選擇股東背景強大、經(jīng)營規(guī)范、市場認可度高的租賃公司進行合作。（二）租賃物本身的合規(guī)性與價值風險租賃物是融資租賃的核心標的，其合規(guī)性、權(quán)屬清晰性、價值穩(wěn)定性及適用性直接關(guān)系到租賃交易的根基。若租賃物為國家限制或禁止流通物、權(quán)屬存在爭議、價值被高估或與企業(yè)實際需求不匹配，將給企業(yè)帶來巨大風險。例如，租賃物若涉及走私、侵權(quán)或未取得必要審批手續(xù)，可能被查封、扣押；若價值評估過高，一旦企業(yè)無法履約，租賃物處置所得可能不足以覆蓋剩余租金。解決方案：企業(yè)應(yīng)會同租賃公司對租賃物進行嚴格審查。首先，確認租賃物的合法性，確保其符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保要求，具備完整的權(quán)屬證明，不存在抵押、質(zhì)押等權(quán)利負擔。其次，對于租賃物的價值，建議聘請獨立的第三方評估機構(gòu)進行評估，避免依賴單一渠道的估值報告。同時，企業(yè)需結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營實際需求，選擇技術(shù)成熟、通用性強、易于處置且能產(chǎn)生穩(wěn)定現(xiàn)金流的租賃物，避免選擇技術(shù)淘汰快、專用性過強或處置難度大的資產(chǎn)。此外，還應(yīng)關(guān)注租賃物的質(zhì)量保證及售后服務(wù)條款。（三）融資成本與利率風險融資租賃的成本不僅包括租金，還可能涉及手續(xù)費、保證金、保險費等各項費用。部分租賃公司可能在合同中設(shè)置復(fù)雜的費用結(jié)構(gòu)或模糊的計息方式，導(dǎo)致企業(yè)實際融資成本高于預(yù)期。同時，若采用浮動利率，未來市場利率的波動也可能增加企業(yè)的財務(wù)負擔。解決方案：企業(yè)在談判階段應(yīng)要求租賃公司明確列出所有費用項目、計算方式及支付時點，將各項成本折算為綜合年化成本進行比較。對于利率條款，應(yīng)明確是固定利率還是浮動利率。若為浮動利率，需了解利率調(diào)整的基準、頻率及幅度，并評估自身對利率波動的承受能力。在可能的情況下，爭取采用固定利率或設(shè)置利率上限條款，以鎖定融資成本。同時，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的現(xiàn)金流狀況和融資需求，選擇最適宜的租金支付方式和期限結(jié)構(gòu)。（四）合同條款設(shè)置不嚴謹風險融資租賃合同條款繁多，專業(yè)性強，若企業(yè)對合同條款審查不嚴，可能會陷入對自身不利的約定。常見的問題包括：租金支付方式及期限不合理、違約責任不對等（如對承租人的違約罰則過重，對出租人的違約救濟不足）、租賃物的維護保養(yǎng)責任劃分不清、租賃期滿后租賃物的歸屬及處置方式不明確、提前終止合同的條件及后果約定不明等。解決方案：企業(yè)應(yīng)組織財務(wù)、法務(wù)及業(yè)務(wù)部門人員共同審查合同條款，必要時可聘請專業(yè)律師參與。重點關(guān)注以下條款：租賃期限、租金構(gòu)成與支付方式、租賃物的交付與驗收、租賃物的保險與維修責任、違約責任（包括逾期付款、租賃物損壞、提前解約等情形）、租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移或返還條件、爭議解決方式等。對于模糊不清或不公平的條款，應(yīng)及時與租賃公司溝通修改，確保合同條款公平合理，權(quán)利義務(wù)對等，充分保護自身合法權(quán)益。二、合同履行過程中的風險管控合同簽訂后，進入履行階段，企業(yè)仍需警惕各類動態(tài)風險，確保合同順利執(zhí)行。（一）承租人租金支付違約風險這是最常見的風險。企業(yè)可能因經(jīng)營不善、市場變化、資金鏈斷裂等原因，無法按照合同約定按時足額支付租金。一旦發(fā)生違約，租賃公司有權(quán)采取催收、加收罰息、要求支付全部未付租金、收回租賃物甚至提起訴訟或仲裁，這將嚴重影響企業(yè)的信用記錄和正常經(jīng)營。解決方案：企業(yè)應(yīng)加強內(nèi)部財務(wù)管理，做好現(xiàn)金流預(yù)測和資金調(diào)度，確保租金支付的資金來源。建立租金支付預(yù)警機制，提前規(guī)劃資金。如遇暫時性經(jīng)營困難，應(yīng)主動、及時與租賃公司溝通，說明情況，爭取達成展期、緩付或變更支付方式等諒解協(xié)議，避免直接違約。同時，企業(yè)應(yīng)嚴格遵守合同約定，樹立良好的履約記錄。（二）租賃公司履約風險雖然相對少見，但租賃公司也可能發(fā)生違約，例如：未能按照合同約定及時向出賣人支付租賃物購買價款，導(dǎo)致租賃物無法按時交付；或在租賃物出現(xiàn)質(zhì)量問題時，未能積極協(xié)助承租人向出賣人索賠；或違反合同約定，擅自干預(yù)承租人對租賃物的正常使用等。解決方案：企業(yè)在合同中應(yīng)明確約定租賃公司的各項義務(wù)及違約責任。在租賃物購買階段，可要求租賃公司提供支付憑證，監(jiān)督資金流向。若租賃公司未能履約，應(yīng)及時發(fā)出書面催告，保留相關(guān)證據(jù)，并根據(jù)合同約定尋求救濟，包括要求繼續(xù)履行、賠償損失等。對于租賃物的質(zhì)量問題，應(yīng)明確租賃公司在協(xié)助索賠方面的責任和義務(wù)。（三）租賃物的保管、使用、維修與損毀風險在租賃期內(nèi)，承租人負有妥善保管和使用租賃物的義務(wù)。若因承租人管理不善導(dǎo)致租賃物損壞、滅失或性能下降，承租人可能需要承擔維修責任或賠償損失。此外，租賃物在使用過程中可能因不可抗力、意外事故或第三方原因造成損毀，如何分擔風險也是需要明確的問題。解決方案：企業(yè)應(yīng)建立健全租賃物的內(nèi)部管理制度，明確使用、保管和維修責任，定期對租賃物進行檢查和維護，確保其處于良好狀態(tài)。根據(jù)合同約定購買足額的財產(chǎn)保險（通常包括財產(chǎn)一切險、責任險等），將風險轉(zhuǎn)移給保險公司。保險單中應(yīng)明確出租人為受益人或共同受益人，并將保險費用納入融資成本考量。如發(fā)生租賃物損毀事件，應(yīng)立即通知租賃公司，并按照合同約定及保險條款進行處理。（四）租賃物所有權(quán)與登記風險融資租賃期間，租賃物所有權(quán)通常歸租賃公司所有，承租人僅享有使用權(quán)。但若未依法進行租賃物登記公示，租賃公司可能將租賃物再次抵押、轉(zhuǎn)讓，或因租賃公司自身債務(wù)問題導(dǎo)致租賃物被查封、扣押，將嚴重影響承租人的正常使用。特別是對于一些需要進行權(quán)屬登記的動產(chǎn)（如車輛、船舶、大型設(shè)備等），登記的缺失會帶來較大風險。解決方案：企業(yè)應(yīng)在合同中明確租賃物的所有權(quán)歸屬，并要求租賃公司配合辦理必要的租賃物登記手續(xù)（如在中國人民銀行征信中心的動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)進行登記），以對抗善意第三人。在租賃期內(nèi)，密切關(guān)注租賃公司的經(jīng)營狀況，如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時采取應(yīng)對措施。同時，保留好與租賃物相關(guān)的合同、支付憑證、保險單據(jù)等文件，以證明自身的承租權(quán)和使用權(quán)。三、合同終止及后續(xù)風險融資租賃合同的終止可能基于正常履行完畢、提前解除或一方違約等多種原因，不同情況下的風險點也有所不同。（一）租賃期滿后租賃物的處置風險租賃期滿后，租賃物的處置方式通常有三種：返還、續(xù)租或留購。若合同中未明確約定或約定不清，可能導(dǎo)致雙方在租賃物處置上產(chǎn)生爭議。例如，留購價格的確定方式、返還時租賃物的驗收標準等，若約定不明，極易引發(fā)糾紛。解決方案：企業(yè)應(yīng)在簽訂合同時就明確租賃期滿后租賃物的處置方式。若選擇留購，應(yīng)明確留購價格或價格的確定方法（如名義價格）；若選擇續(xù)租，應(yīng)約定續(xù)租的期限、租金等條件；若選擇返還，應(yīng)明確返還的時間、地點、驗收標準及費用承擔等。建議企業(yè)根據(jù)租賃物的實際狀況、剩余價值及自身需求，提前做好規(guī)劃。（二）合同提前解除的善后處理風險在合同履行過程中，若因不可抗力、一方嚴重違約或其他特殊情況導(dǎo)致合同需要提前解除，如何處理未付租金、租賃物返還、違約金等問題，是雙方需要面臨的挑戰(zhàn)。若合同對此缺乏明確約定，可能導(dǎo)致漫長的談判或訴訟。解決方案：合同中應(yīng)詳細約定合同提前解除的條件、程序及法律后果。例如，因承租人原因?qū)е潞贤獬?，承租人可能需要支付全部未付租金及違約金；因租賃公司原因?qū)е潞贤獬?，租賃公司可能需要退還已收租金并賠償損失。對于租賃物的返還，應(yīng)明確返還狀態(tài)、費用承擔及價值評估等問題。在發(fā)生可能導(dǎo)致合同解除的情形時，雙方應(yīng)盡量通過協(xié)商解決，協(xié)商不成的，按照合同約定的爭議解決方式處理。四、結(jié)論與建議企業(yè)融資租賃合同的風險貫穿于交易的全過程，從最初的合作方選擇、租賃物篩選，到合同條款的談判與簽訂，再到合同的履行與終止，每一環(huán)節(jié)都潛藏著不確定性。企業(yè)應(yīng)樹立全面的風險意識，將風險管理融入融資租賃決策的各個階段。建議企業(yè)在開展融資租賃業(yè)務(wù)時：1.審慎選擇合作伙伴：優(yōu)先與資質(zhì)優(yōu)良、信譽良好、經(jīng)驗豐富的租賃公司合作。2.重視盡職調(diào)查：對租賃公司、