開題報告題目A公司內(nèi)部審計存在的問題和對策學(xué)生姓名學(xué)號學(xué)院（教學(xué)單位）專業(yè)年級指導(dǎo)教師職稱、學(xué)歷計劃完成時間2023年5月15日開題報告一、選題的目的、意義（理論、現(xiàn)實）和國內(nèi)外研究概況隨著國家政府審計的強度不斷增強，許多上市公司的問題就被調(diào)查和顯露出來，根據(jù)中央審計署調(diào)查的結(jié)果，我國上市公司非法房貸超過百億，這樣龐大的數(shù)字背后，是上市公司不遵守行業(yè)規(guī)則，違反市場規(guī)律的體現(xiàn)，我國政府的審計強度以及上市公司的內(nèi)部審計都需要不斷加強和完善。我國經(jīng)濟水平的日益提升促進了上市公司的內(nèi)部治理情況在不斷的完善，內(nèi)部控制內(nèi)容逐步完善。上市公司直接受到管理層的影響。因此，公司內(nèi)部控制的深化已成為一種趨勢，同時不斷開拓新市場，提高市場占有率。鑒于國家對審計工作的重視，相關(guān)服務(wù)部門將進一步加強管控，審計工作將逐步細化，要求在核查過程中國有公司和地方公司一視同仁。上市公司真的開始重視現(xiàn)代審計了，與外部審計相比，證券交易所內(nèi)部審計服務(wù)需要完善內(nèi)部審計制度，以更好地適應(yīng)國家審計收入，確保公司切實有效地開展工作。在《蒙哥馬利審計學(xué)》一類的書中,作者首次把它的審計管理程序與其他的風(fēng)險有效控制有機地緊密結(jié)合了統(tǒng)一起來,開創(chuàng)了我國審計程序風(fēng)險有效控制的國際先例。能性越低,這樣審計的效率和質(zhì)量也就越高,其中可能存在的審計風(fēng)險也越小。joseph等人也就是圍繞審計中存在的風(fēng)險問題進行了一些相關(guān)的調(diào)查和研究,他們所采用的是實驗方法,經(jīng)過ssa系統(tǒng)的嚴(yán)格管理和培訓(xùn),審計師能夠很好地熟練的運用決策和支撐體系。同年,在關(guān)于yasuhiro的一項專題研究中,作者就審計博弈中各個參與人的審計支付風(fēng)險參數(shù)和其他具有審計費用風(fēng)險之間的相互關(guān)系這一問題首次進行了仔細化的闡述,也就是說它既定地包含了審計支付風(fēng)險參數(shù)與審計證據(jù)信息搜集的相互關(guān)系等,作者在研究構(gòu)造的各種審計風(fēng)險模型之間相互關(guān)系等的基礎(chǔ)上對此問題進行了綜合分析,審計費用風(fēng)險與其他具有審計風(fēng)險證據(jù)之間可能存在不規(guī)則相互關(guān)系的這種特殊情況在本文的一項研究中并未被明確標(biāo)明。ban等人的一項研究中,他們發(fā)現(xiàn)對于潛在的騙子進行欺詐報道,客戶可能會增加一個預(yù)期的付款函數(shù),這樣的行為可能會給審計帶來一定的風(fēng)險。作者詳細地分析了經(jīng)過審計的風(fēng)險評價,并提出了一個結(jié)論,如果潛在的收益有所增加,被審計單位在財務(wù)報表上的收益就可能會有所相應(yīng)地增加。戴佳君在他的研究中,對我國審計工作中風(fēng)險的主要原因和如何控制審計工作中風(fēng)險的途徑及其方法問題進行了詳細分析,在研究的過程中,作者充分地結(jié)合了現(xiàn)代社會學(xué)和人類心理學(xué)的基本邏輯框架,對審計的環(huán)境、其目標(biāo)、以及審計手段和方法等問題進行了詳細地的探索和討論。同年,王杏芬在她的一項研究中也表明:由于損害賠償?shù)臋C制日益完善、審計行業(yè)和會計人員綜合素質(zhì)的進一步提高、以及審計市場聚焦度的進一步增加,審計的風(fēng)險也變得越來越小;對于會計業(yè)務(wù)事務(wù)所來說,當(dāng)其客戶群體越來越廣泛,審計的風(fēng)險就有可能因為時間上的壓力。李肖平在他的課題研究中,對我國大型會計師事務(wù)所發(fā)展過程中的各種風(fēng)險因素及其組成方式進行了詳細的歸納與分類,主要從兩個方面的角度分別對其組成方式進行了歸納與分析,一個可能是外部的因素,另一個可能是內(nèi)部的因素。分析的結(jié)果顯示,主要的外部影響因素包括:相關(guān)單位工作人員未能按照相關(guān)的法律法規(guī)進行審計,或者法律不明確,造成了審計工作風(fēng)險的大大增加。二、本課題的理論依據(jù)、研究內(nèi)容和研究方法、步驟及進度安排理論依據(jù)我國的審計行業(yè)尚未形成一套完整的審計風(fēng)險管理工具和市場機制?？梢酝ㄟ^對會計師事務(wù)所審計風(fēng)險管理的調(diào)查來提供一些結(jié)果。幫助改進審計風(fēng)險管理理論和政策建議。研究內(nèi)容一、引言二、相關(guān)概念（一）內(nèi)部審計（二）內(nèi)部審計的職能三、A公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀及分析（一）A公司概況（二）A公司現(xiàn)行的內(nèi)部審計策略四、A公司內(nèi)部審計存在的問題（一）風(fēng)險管理沒有與內(nèi)部審計融合（二）信用管理環(huán)節(jié)缺乏必要的控制（三）審計的整改落實工作比較困難（四）無法滿足公司專業(yè)審計的需要五、A公司內(nèi)部審計體系優(yōu)化對策（一）內(nèi)部審計組織機構(gòu)的優(yōu)化（二）內(nèi)部審計程序的優(yōu)化1.優(yōu)化基于業(yè)務(wù)流程的審計工作2.優(yōu)化基于全過程的審計流程（三）后續(xù)審計工作的優(yōu)化1.建立反饋分析機制2.現(xiàn)場追蹤審計與測試3.重新評估審計風(fēng)險4.提交后續(xù)審計報告（四）內(nèi)部審計人力資源的優(yōu)化1.加強內(nèi)審人員的專業(yè)培訓(xùn)2.完善內(nèi)審人員考評機制結(jié)論參考文獻研究方法（1）文獻資料法。通過借閱圖書館相關(guān)書籍，查閱網(wǎng)絡(luò)上相關(guān)資料以及數(shù)據(jù)庫中相關(guān)期刊、學(xué)術(shù)報告及學(xué)位論文等。（2）比較研究法。通過相關(guān)書籍，查閱相關(guān)資料以及近期相關(guān)期刊等，獲取相關(guān)研究方法，在進行歸納總結(jié)的基礎(chǔ)上，通過分類、對比研究。（3）歸納法。通過閱讀大量的相關(guān)書籍文獻著作，充分利用數(shù)據(jù)庫專題，搜集相關(guān)資料，進行歸納整理。（4）經(jīng)驗總結(jié)法。是通過對實踐活動中的具體情況，進行歸納與分析，使之系統(tǒng)化、理論化，上升為經(jīng)驗的一種方法?？偨Y(jié)推廣先進經(jīng)驗是人類歷史上長期運用的較為行之有效的領(lǐng)導(dǎo)方法之一。進度安排2022年xx月—2022年xx月搜集查找資料，確定論文題目2022年xx月—2022年xx月確定論文題目，向老師提交論文題目2023年xx月—2023年xx月論文開題報告確定2023年xx月—2023年xx月論文開題報告答辯2023年xx月—2023年xx月確定論文初稿，尋求老師指導(dǎo)2023年xx月—2023年xx月在老師指導(dǎo)下修改論文2023年xx月—2023年xx月準(zhǔn)備論文答辯三、本課題的重點、難點，預(yù)期結(jié)果和成果形式內(nèi)部審計工作關(guān)系著公司內(nèi)部信息的公開性和透明性，能夠有效避免公司中一些風(fēng)險的發(fā)生，還能夠不斷提升公司的被信任度，良好的內(nèi)部審計能夠助力公司發(fā)展。但是有許多公司的內(nèi)部審計存在著諸多問題，比如內(nèi)部審計無法與風(fēng)險管理融合、審計工作缺乏必要的控制等等，這些內(nèi)部審計中存在的問題可能會為公司的發(fā)展帶來不好的影響，因此，探討公司內(nèi)部審計的方式與方法十分重要。本文以A公司為例，基于內(nèi)部審計的概念對A公司內(nèi)部審計策略進行調(diào)查，研究A公司在內(nèi)部審計中存在的一些問題，并針對審計問題提出有效性的應(yīng)對策略，希望能夠為A公司完善內(nèi)部審計的同時，為其他上市公司完善內(nèi)部審計提供一些有益思路。本文預(yù)期結(jié)果完成不少于5000字的畢業(yè)論文研究。學(xué)生簽名：

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日指導(dǎo)教師意見（對本課題的深度、廣度及工作量等的意見）

指導(dǎo)教師簽名：

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日開題指導(dǎo)小組