第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金從業(yè)上機考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關于基金信息披露的表述中，正確的是（）。

A.基金凈值公告只需披露前一日的基金份額凈值和累計凈值

B.基金合同中必須明確基金的投資目標、投資范圍、投資策略等要素

C.基金招募說明書只需在基金募集期間進行披露

D.基金定期報告中，管理人報告部分主要由托管人撰寫

2.基金募集期間，基金管理人應當至少每周對基金資產進行估值，但特殊情況除外，該特殊情況的典型例子是（）。

A.基金合同生效不足2個月

B.基金出現巨額贖回

C.基金投資所持有的證券發(fā)生重大變化

D.基金管理人發(fā)生重大人事變動

3.下列關于基金份額持有人權利的表述中，錯誤的是（）。

A.基金份額持有人有權查閱基金份額凈值公告

B.基金份額持有人有權要求基金管理人召開基金份額持有人大會

C.基金份額持有人無權對基金投資運作提出建議

D.基金份額持有人有權獲得基金財產的分配

4.基金投資組合報告應當披露基金資產組合情況，其中，按市值計算的前十大資產占比應當不低于（）。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

5.下列關于基金管理人信息披露義務的表述中，正確的是（）。

A.基金管理人只需在基金合同中約定信息披露的職責

B.基金管理人應當確?；鹦畔⑴兜恼鎸?、準確、完整、及時

C.基金管理人可以委托第三方機構代為披露基金信息

D.基金管理人披露信息時，可以適當延遲披露時間

6.基金募集申請經中國證監(jiān)會注冊后，基金管理人應當在（）日內開始募集。

A.5

B.10

C.15

D.20

7.下列關于基金管理人內部控制制度的表述中，錯誤的是（）。

A.基金管理人內部控制制度應當覆蓋基金運作的各個環(huán)節(jié)

B.基金管理人內部控制制度應當由董事會負責建立和完善

C.基金管理人內部控制制度應當定期進行評估和改進

D.基金管理人內部控制制度可以完全依賴外部審計師的監(jiān)督

8.基金投資交易流程中，下列環(huán)節(jié)排序正確的是（）。

A.交易指令下達→交易執(zhí)行→交易確認→交易清算

B.交易指令下達→交易確認→交易執(zhí)行→交易清算

C.交易執(zhí)行→交易指令下達→交易確認→交易清算

D.交易確認→交易指令下達→交易執(zhí)行→交易清算

9.下列關于基金估值對象的表述中，錯誤的是（）。

A.基金所擁有的股票、債券、權證等有價證券

B.基金托管人代為保管的基金財產

C.基金預收的基金份額認購款項

D.基金應付的贖回款項

10.基金定期報告中，風險因素部分應當披露基金面臨的主要風險，包括（）。

A.市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險

B.管理風險、法律風險、政策風險、聲譽風險

C.信用風險、流動性風險、操作風險、管理風險

D.市場風險、政策風險、法律風險、聲譽風險

11.基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權利義務關系的法律文件，其生效條件通常包括（）。

A.基金份額總額達到中國證監(jiān)會規(guī)定的最低募集份額總額

B.基金管理人取得基金托管人的書面確認

C.基金份額持有人大會通過基金合同

D.基金管理人取得中國證監(jiān)會的批準

12.基金信息披露的禁止行為包括（）。

A.提供虛假信息或者誤導性信息

B.隱瞞重要信息

C.對基金業(yè)績進行夸大宣傳

D.以上都是

13.基金管理人應當在每個交易日結束后（）小時內，將當日基金交易情況報送中國證監(jiān)會。

A.2

B.4

C.6

D.8

14.下列關于基金份額凈值計算的表述中，正確的是（）。

A.基金份額凈值=（基金資產總凈值-基金負債）/基金總份額

B.基金份額凈值=（基金資產總凈值+基金負債）/基金總份額

C.基金份額凈值=基金資產總凈值/基金總份額

D.基金份額凈值=基金負債/基金總份額

15.基金管理人應當在基金合同中約定基金份額的贖回方式，包括（）。

A.份額贖回

B.市值贖回

C.現金贖回

D.以上都是

16.基金投資運作中，基金經理應當遵循的原則包括（）。

A.風險控制原則

B.合規(guī)經營原則

C.分散投資原則

D.以上都是

17.下列關于基金管理人關聯交易的表述中，錯誤的是（）。

A.基金管理人可以與基金財產同業(yè)拆借

B.基金管理人可以將其管理的基金財產委托給關聯方進行投資管理

C.基金管理人進行關聯交易應當符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

D.基金管理人進行關聯交易應當披露相關信息

18.基金信息披露的實質性原則包括（）。

A.真實性原則

B.準確性原則

C.完整性原則

D.以上都是

19.基金管理人應當在每個季度結束后的（）日內，將基金季度報告登載在指定報刊上。

A.15

B.20

C.30

D.45

20.下列關于基金托管人的表述中，錯誤的是（）。

A.基金托管人負有保證基金財產安全的責任

B.基金托管人應當對基金財產進行獨立保管

C.基金托管人可以參與基金的投資決策

D.基金托管人應當定期對基金財產進行盤點

二、多選題（共15分，多選、錯選均不得分）

21.基金合同的主要內容包括（）。

A.基金運作方式

B.基金份額持有人

C.基金管理人、基金托管人

D.基金資產的管理和使用

22.基金信息披露的實質性原則包括（）。

A.真實性原則

B.準確性原則

C.完整性原則

D.及時性原則

23.基金投資組合報告應當披露（）等信息。

A.基金資產組合情況

B.基金投資策略

C.基金業(yè)績表現

D.基金持有人結構

24.基金管理人內部控制制度的主要內容包括（）。

A.組織結構控制

B.會計系統(tǒng)控制

C.投資風險控制

D.信息披露控制

25.基金募集期間，基金管理人應當披露（）等信息。

A.基金招募說明書

B.基金合同

C.基金資產凈值

D.基金份額持有人名冊

26.基金投資運作中，基金經理應當遵循的原則包括（）。

A.風險控制原則

B.合規(guī)經營原則

C.分散投資原則

D.投資紀律原則

27.下列關于基金份額贖回的表述中，正確的有（）。

A.基金份額持有人可以隨時要求贖回其持有的基金份額

B.基金管理人應當在每個交易日結束后辦理基金份額贖回

C.基金份額贖回價格按照基金份額凈值計算

D.基金份額贖回可能產生贖回費用

28.基金管理人進行關聯交易應當（）。

A.符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

B.披露相關信息

C.經過基金份額持有人大會的批準

D.事先取得基金托管人的同意

29.基金信息披露的禁止行為包括（）。

A.提供虛假信息或者誤導性信息

B.隱瞞重要信息

C.對基金業(yè)績進行夸大宣傳

D.未經批準披露基金信息

30.基金管理人內部控制制度應當（）。

A.覆蓋基金運作的各個環(huán)節(jié)

B.由董事會負責建立和完善

C.定期進行評估和改進

D.完全依賴外部審計師的監(jiān)督

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金凈值公告只需披露前一日的基金份額凈值和累計凈值。（）

32.基金合同中必須明確基金的投資目標、投資范圍、投資策略等要素。（）

33.基金招募說明書只需在基金募集期間進行披露。（）

34.基金定期報告中，管理人報告部分主要由托管人撰寫。（）

35.基金份額持有人有權查閱基金份額凈值公告。（）

36.基金份額持有人有權要求基金管理人召開基金份額持有人大會。（）

37.基金份額持有人無權對基金投資運作提出建議。（）

38.基金份額持有人有權獲得基金財產的分配。（）

39.基金投資組合報告應當披露基金資產組合情況，其中，按市值計算的前十大資產占比應當不低于50%。（）

40.基金管理人只需在基金合同中約定信息披露的職責。（）

41.基金管理人應當確?；鹦畔⑴兜恼鎸?、準確、完整、及時。（）

42.基金管理人可以委托第三方機構代為披露基金信息。（）

43.基金管理人披露信息時，可以適當延遲披露時間。（）

44.基金募集申請經中國證監(jiān)會注冊后，基金管理人應當在10日內開始募集。（）

45.基金管理人內部控制制度應當覆蓋基金運作的各個環(huán)節(jié)。（）

46.基金管理人內部控制制度應當由董事會負責建立和完善。（）

47.基金管理人內部控制制度應當定期進行評估和改進。（）

48.基金管理人內部控制制度可以完全依賴外部審計師的監(jiān)督。（）

49.基金投資交易流程中，交易指令下達、交易執(zhí)行、交易確認、交易清算的順序是正確的。（）

50.基金估值對象包括基金托管人代為保管的基金財產。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

51.基金信息披露的________原則要求披露的信息應當真實、客觀地反映基金的實際狀況。

52.基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和基金份額持有人________關系的法律文件。

53.基金管理人應當在每個交易日結束后________小時內，將當日基金交易情況報送中國證監(jiān)會。

54.基金份額凈值=（基金資產總凈值-基金負債）/________。

55.基金管理人應當在基金合同中約定基金份額的________方式。

56.基金投資運作中，基金經理應當遵循________原則，控制投資風險。

57.基金管理人進行關聯交易應當符合________的規(guī)定。

58.基金信息披露的________原則要求披露的信息應當準確無誤。

59.基金管理人內部控制制度應當覆蓋基金運作的________環(huán)節(jié)。

60.基金份額持有人有權查閱基金________公告。

五、簡答題（共4題，每題5分，共20分）

61.簡述基金信息披露的實質性原則及其含義。

62.簡述基金管理人內部控制制度的主要內容。

63.簡述基金份額贖回的流程及注意事項。

64.簡述基金管理人進行關聯交易應當遵守的規(guī)定。

六、案例分析題（共1題，共25分）

65.某基金管理人管理的A基金，在2023年10月份發(fā)生以下情況：

（1）A基金投資了某上市公司股票，該股票在10月15日發(fā)生重大利空消息，導致A基金凈值下跌5%。

（2）A基金在10月20日接到某機構投資者的大量贖回申請，贖回金額超過基金凈值的10%。

（3）A基金在10月25日披露了基金季度報告，其中對投資策略的描述與實際情況存在較大差異。

（4）A基金在10月30日將部分基金財產借給了該機構的關聯公司，未披露相關信息。

請結合以上案例，分析A基金在投資運作、信息披露、關聯交易等方面存在的問題，并提出相應的改進措施。

參考答案及解析

一、單選題

1.B

解析：基金凈值公告需披露前一日的基金份額凈值和累計凈值，以及本日的基金份額凈值和累計凈值，因此A選項錯誤；基金合同需明確投資目標、范圍、策略等要素，因此B選項正確；基金招募說明書在基金募集期間及存續(xù)期間均需披露，因此C選項錯誤；基金定期報告中，管理人報告部分主要由基金管理人撰寫，因此D選項錯誤。

2.B

解析：基金募集期間，基金管理人應當至少每周對基金資產進行估值，但特殊情況除外，如發(fā)生巨額贖回，因此B選項正確；基金合同生效不足2個月、基金投資所持有的證券發(fā)生重大變化、基金管理人發(fā)生重大人事變動均不屬于特殊情況，因此A、C、D選項錯誤。

3.C

解析：基金份額持有人有權查閱基金份額凈值公告、要求基金管理人召開基金份額持有人大會、獲得基金財產的分配，因此A、B、D選項正確；基金份額持有人有權對基金投資運作提出建議，因此C選項錯誤。

4.C

解析：基金投資組合報告應當披露基金資產組合情況，其中，按市值計算的前十大資產占比應當不低于70%，因此C選項正確；A、B、D選項的比例均低于70%，因此錯誤。

5.B

解析：基金管理人應當確?；鹦畔⑴兜恼鎸崱蚀_、完整、及時，因此B選項正確；A選項錯誤，基金管理人應當建立健全信息披露制度；C選項錯誤，基金管理人應當自行披露信息，不得委托第三方機構代為披露；D選項錯誤，基金管理人披露信息時，不得延遲披露時間。

6.B

解析：基金募集申請經中國證監(jiān)會注冊后，基金管理人應當在10日內開始募集，因此B選項正確；A、C、D選項的時間均不符合規(guī)定，因此錯誤。

7.D

解析：基金管理人內部控制制度應當覆蓋基金運作的各個環(huán)節(jié)，因此A選項正確；基金管理人內部控制制度應當由董事會負責建立和完善，因此B選項正確；基金管理人內部控制制度應當定期進行評估和改進，因此C選項正確；基金管理人內部控制制度不能完全依賴外部審計師的監(jiān)督，應當自行建立健全內部控制制度，因此D選項錯誤。

8.A

解析：基金投資交易流程中，交易指令下達、交易執(zhí)行、交易確認、交易清算的順序是正確的，因此A選項正確；B、C、D選項的順序均不正確，因此錯誤。

9.B

解析：基金估值對象包括基金所擁有的股票、債券、權證等有價證券、基金預收的基金份額認購款項、基金應付的贖回款項等，但基金托管人代為保管的基金財產不屬于基金估值對象，因此B選項錯誤；A、C、D選項均屬于基金估值對象，因此正確。

10.A

解析：基金定期報告中，風險因素部分應當披露基金面臨的主要風險，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等，因此A選項正確；B、C、D選項均不屬于基金面臨的主要風險，因此錯誤。

11.A

解析：基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權利義務關系的法律文件，其生效條件通常包括基金份額總額達到中國證監(jiān)會規(guī)定的最低募集份額總額，因此A選項正確；B、C、D選項均不是基金合同生效的條件，因此錯誤。

12.D

解析：基金信息披露的禁止行為包括提供虛假信息或者誤導性信息、隱瞞重要信息、對基金業(yè)績進行夸大宣傳、未經批準披露基金信息等，因此D選項正確；A、B、C選項均屬于基金信息披露的禁止行為，因此錯誤。

13.B

解析：基金管理人應當在每個交易日結束后4小時內，將當日基金交易情況報送中國證監(jiān)會，因此B選項正確；A、C、D選項的時間均不符合規(guī)定，因此錯誤。

14.A

解析：基金份額凈值=（基金資產總凈值-基金負債）/基金總份額，因此A選項正確；B、C、D選項的計算公式均不正確，因此錯誤。

15.D

解析：基金管理人應當在基金合同中約定基金份額的贖回方式，包括份額贖回、市值贖回、現金贖回等，因此D選項正確；A、B、C選項均屬于基金份額的贖回方式，但并非基金管理人必須約定的贖回方式，因此錯誤。

16.D

解析：基金投資運作中，基金經理應當遵循的原則包括風險控制原則、合規(guī)經營原則、分散投資原則、投資紀律原則等，因此D選項正確；A、B、C選項均屬于基金投資運作中，基金經理應當遵循的原則，但并非全部原則，因此錯誤。

17.B

解析：基金管理人可以將其管理的基金財產委托給托管人進行保管，但不得委托給關聯方進行投資管理，因此B選項錯誤；A、C、D選項均屬于基金管理人可以進行的關聯交易，但需符合規(guī)定，因此正確。

18.D

解析：基金信息披露的實質性原則包括真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則等，因此D選項正確；A、B、C選項均屬于基金信息披露的實質性原則，但并非全部原則，因此錯誤。

19.C

解析：基金管理人應當在每個季度結束后的30日內，將基金季度報告登載在指定報刊上，因此C選項正確；A、B、D選項的時間均不符合規(guī)定，因此錯誤。

20.C

解析：基金托管人負有保證基金財產安全的責任、應當對基金財產進行獨立保管，但不得參與基金的投資決策，因此C選項錯誤；A、B、D選項均屬于基金托管人的職責，因此正確。

二、多選題

21.ABCD

解析：基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權利義務關系的法律文件，其主要內容包括基金運作方式、基金份額持有人、基金管理人、基金托管人、基金資產的管理和使用等，因此ABCD選項均正確。

22.ABCD

解析：基金信息披露的實質性原則包括真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則等，因此ABCD選項均正確。

23.ABCD

解析：基金投資組合報告應當披露基金資產組合情況、基金投資策略、基金業(yè)績表現、基金持有人結構等信息，因此ABCD選項均正確。

24.ABCD

解析：基金管理人內部控制制度的主要內容包括組織結構控制、會計系統(tǒng)控制、投資風險控制、信息披露控制等，因此ABCD選項均正確。

25.ABCD

解析：基金募集期間，基金管理人應當披露基金招募說明書、基金合同、基金資產凈值、基金份額持有人名冊等信息，因此ABCD選項均正確。

26.ABCD

解析：基金投資運作中，基金經理應當遵循的原則包括風險控制原則、合規(guī)經營原則、分散投資原則、投資紀律原則等，因此ABCD選項均正確。

27.ACD

解析：基金份額持有人可以隨時要求贖回其持有的基金份額，但需遵守基金合同約定的贖回規(guī)則；基金管理人應當在每個交易日結束后辦理基金份額贖回；基金份額贖回價格按照基金份額凈值計算；基金份額贖回可能產生贖回費用，因此ACD選項正確；B選項錯誤，基金管理人應當在每個交易日結束后辦理基金份額贖回，而非開始辦理。

28.ABD

解析：基金管理人進行關聯交易應當符合中國證監(jiān)會的規(guī)定、披露相關信息，但無需經過基金份額持有人大會的批準、也無需事先取得基金托管人的同意，因此ABD選項正確；C、D選項錯誤。

29.ABCD

解析：基金信息披露的禁止行為包括提供虛假信息或者誤導性信息、隱瞞重要信息、對基金業(yè)績進行夸大宣傳、未經批準披露基金信息等，因此ABCD選項均正確。

30.ABC

解析：基金管理人內部控制制度應當覆蓋基金運作的各個環(huán)節(jié)、由董事會負責建立和完善、定期進行評估和改進，但不應完全依賴外部審計師的監(jiān)督，應當自行建立健全內部控制制度，因此ABC選項正確；D選項錯誤。

三、判斷題

31.×

解析：基金凈值公告需披露前一日的基金份額凈值和累計凈值，以及本日的基金份額凈值和累計凈值，因此本題說法錯誤。

32.√

解析：基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權利義務關系的法律文件，必須明確基金的投資目標、投資范圍、投資策略等要素，因此本題說法正確。

33.×

解析：基金招募說明書在基金募集期間及存續(xù)期間均需披露，因此本題說法錯誤。

34.×

解析：基金定期報告中，管理人報告部分主要由基金管理人撰寫，因此本題說法錯誤。

35.√

解析：基金份額持有人有權查閱基金份額凈值公告，因此本題說法正確。

36.√

解析：基金份額持有人有權要求基金管理人召開基金份額持有人大會，因此本題說法正確。

37.×

解析：基金份額持有人有權對基金投資運作提出建議，因此本題說法錯誤。

38.√

解析：基金份額持有人有權獲得基金財產的分配，因此本題說法正確。

39.×

解析：基金投資組合報告應當披露基金資產組合情況，其中，按市值計算的前十大資產占比應當不低于70%，因此本題說法錯誤。

40.×

解析：基金管理人應當在基金合同中約定信息披露的職責，并建立健全信息披露制度，因此本題說法錯誤。

41.√

解析：基金管理人應當確?；鹦畔⑴兜恼鎸?、準確、完整、及時，因此本題說法正確。

42.×

解析：基金管理人應當自行披露信息，不得委托第三方機構代為披露，因此本題說法錯誤。

43.×

解析：基金管理人披露信息時，不得延遲披露時間，因此本題說法錯誤。

44.√

解析：基金募集申請經中國證監(jiān)會注冊后，基金管理人應當在10日內開始募集，因此本題說法正確。

45.√

解析：基金管理人內部控制制度應當覆蓋基金運作的各個環(huán)節(jié)，因此本題說法正確。

46.√

解析：基金管理人內部控制制度應當由董事會負責建立和完善，因此本題說法正確。

47.√

解析：基金管理人內部控制制度應當定期進行評估和改進，因此本題說法正確。

48.×

解析：基金管理人內部控制制度不能完全依賴外部審計師的監(jiān)督，應當自行建立健全內部控制制度，因此本題說法錯誤。

49.√

解析：基金投資交易流程中，交易指令下達、交易執(zhí)行、交易確認、交易清算的順序是正確的，因此本題說法正確。

50.×

解析：基金估值對象包括基金所擁有的股票、債券、權證等有價證券、基金預收的基金份額認購款項、基金應付的贖回款項等，但基金托管人代為保管的基金財產不屬于基金估值對象，因此本題說法錯誤。

四、填空題

51.真實性

52.權利義務

53.4

54.基金總份額

55.贖回

56.風險控制

57.中國證監(jiān)會

58.準確性

59.各個

60.基金份額凈值

五、簡答題

61.答：

基金信息披露的實質性原則包括真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則。

真實性原則要求披露的信息應當真實、客觀地反映基金的實際狀況；

準確性原則要求披露的信息應當準確無誤；

完整性原則要求披露的信息應當全面、完整，不得有重大遺漏；

及時性原則要求披露的信息應當及時披露，不得延遲披露時間。

62.答：

基金管理人內部控制制度的主要內容包括：

①組織結構控制：建立健全的組織結構，明確各部門的職責和權限；

②會計系統(tǒng)控制：建立健全的會計系統(tǒng)，確保會