上饒市人民醫(yī)院內(nèi)部控制自評價報告撰寫考核一、單選題（每題2分，共20題）1.內(nèi)部控制自評價報告的核心目的是什么？A.展示醫(yī)院管理層的決心B.證明醫(yī)院符合法律法規(guī)要求C.發(fā)現(xiàn)并改進(jìn)內(nèi)部控制缺陷D.提升醫(yī)院的社會聲譽2.內(nèi)部控制自評價報告的主要讀者群體不包括？A.醫(yī)院管理層B.醫(yī)院財務(wù)部門C.患者家屬D.醫(yī)院外部審計機構(gòu)3.內(nèi)部控制自評價報告的基本結(jié)構(gòu)不包括？A.執(zhí)行摘要B.內(nèi)部控制環(huán)境描述C.風(fēng)險評估結(jié)果D.患者滿意度調(diào)查4.以下哪項不屬于內(nèi)部控制自評價報告的關(guān)鍵要素？A.控制活動描述B.內(nèi)部控制缺陷清單C.風(fēng)險應(yīng)對措施D.醫(yī)院年度預(yù)算5.內(nèi)部控制自評價報告中的“執(zhí)行摘要”應(yīng)該簡短到？A.1頁以內(nèi)B.2頁以內(nèi)C.3頁以內(nèi)D.5頁以內(nèi)6.內(nèi)部控制自評價報告中，風(fēng)險評估的方法不包括？A.流程分析B.問卷調(diào)查C.現(xiàn)場訪談D.歷史數(shù)據(jù)分析7.內(nèi)部控制自評價報告中，控制活動描述應(yīng)重點關(guān)注？A.控制的目的B.控制的執(zhí)行者C.控制的效果D.控制的成本8.內(nèi)部控制自評價報告中，內(nèi)部控制缺陷的嚴(yán)重程度分為？A.三級：重大、一般、輕微B.四級：重大、嚴(yán)重、一般、輕微C.五級：重大、嚴(yán)重、中等、一般、輕微D.六級：特別重大、重大、嚴(yán)重、中等、一般、輕微9.內(nèi)部控制自評價報告中，風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)包括？A.風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受B.風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受D.風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險接受10.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫主體通常是？A.醫(yī)院管理層B.醫(yī)院財務(wù)部門C.醫(yī)院內(nèi)部審計部門D.醫(yī)院外部審計機構(gòu)二、多選題（每題3分，共10題）1.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)遵循哪些原則？A.客觀性B.完整性C.及時性D.復(fù)雜性2.內(nèi)部控制自評價報告中的風(fēng)險評估內(nèi)容應(yīng)包括？A.識別風(fēng)險B.分析風(fēng)險C.評估風(fēng)險D.規(guī)避風(fēng)險3.內(nèi)部控制自評價報告中，控制活動描述應(yīng)包括哪些要素？A.控制的目的B.控制的執(zhí)行者C.控制的流程D.控制的效果4.內(nèi)部控制自評價報告中，內(nèi)部控制缺陷的整改措施應(yīng)包括？A.整改目標(biāo)B.整改措施C.整改責(zé)任人D.整改時間表5.內(nèi)部控制自評價報告中，風(fēng)險應(yīng)對措施的類型包括？A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險降低C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險接受6.內(nèi)部控制自評價報告中，執(zhí)行摘要應(yīng)包括哪些內(nèi)容？A.報告目的B.報告范圍C.主要發(fā)現(xiàn)D.主要建議7.內(nèi)部控制自評價報告中，風(fēng)險評估的方法包括？A.流程分析B.問卷調(diào)查C.現(xiàn)場訪談D.歷史數(shù)據(jù)分析8.內(nèi)部控制自評價報告中，控制活動描述應(yīng)重點關(guān)注？A.控制的目的B.控制的執(zhí)行者C.控制的效果D.控制的成本9.內(nèi)部控制自評價報告中，內(nèi)部控制缺陷的嚴(yán)重程度分為？A.重大B.一般C.輕微D.嚴(yán)重10.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫主體通常包括？A.醫(yī)院管理層B.醫(yī)院財務(wù)部門C.醫(yī)院內(nèi)部審計部門D.醫(yī)院外部審計機構(gòu)三、判斷題（每題1分，共20題）1.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫不需要考慮患者的需求。（×）2.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（√）3.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)簡潔明了，避免冗長。（√）4.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)全面反映醫(yī)院內(nèi)部控制的整體情況。（√）5.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫不需要考慮醫(yī)院的文化背景。（×）6.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重邏輯性，層次分明。（√）7.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重可讀性，避免專業(yè)術(shù)語過多。（√）8.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重時效性，及時反映內(nèi)部控制的變化。（√）9.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫不需要考慮醫(yī)院的戰(zhàn)略目標(biāo)。（×）10.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重客觀性，避免主觀臆斷。（√）11.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重完整性，避免遺漏重要信息。（√）12.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重實用性，避免空洞的理論。（√）13.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重可操作性，避免提出無法實施的建議。（√）14.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重可驗證性，避免提出無法驗證的結(jié)論。（√）15.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重可比性，避免與其他醫(yī)院進(jìn)行對比。（×）16.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重一致性，避免前后矛盾。（√）17.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重及時性，避免延遲提交。（√）18.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重可讀性，避免使用過于專業(yè)的術(shù)語。（√）19.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重客觀性，避免個人偏見。（√）20.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重實用性，避免提出無法實施的建議。（√）四、簡答題（每題5分，共5題）1.簡述內(nèi)部控制自評價報告的基本結(jié)構(gòu)。2.簡述內(nèi)部控制自評價報告的撰寫原則。3.簡述內(nèi)部控制自評價報告中的風(fēng)險評估方法。4.簡述內(nèi)部控制自評價報告中的控制活動描述要點。5.簡述內(nèi)部控制自評價報告中的內(nèi)部控制缺陷整改措施。五、論述題（每題10分，共2題）1.論述內(nèi)部控制自評價報告在提升醫(yī)院管理效率中的作用。2.論述內(nèi)部控制自評價報告在防范醫(yī)院風(fēng)險中的重要性。答案及解析一、單選題1.C-解析：內(nèi)部控制自評價報告的核心目的是發(fā)現(xiàn)并改進(jìn)內(nèi)部控制缺陷，從而提升醫(yī)院的管理水平和風(fēng)險防范能力。2.C-解析：內(nèi)部控制自評價報告的主要讀者群體包括醫(yī)院管理層、財務(wù)部門、外部審計機構(gòu)等，患者家屬不屬于主要讀者群體。3.D-解析：內(nèi)部控制自評價報告的基本結(jié)構(gòu)包括執(zhí)行摘要、內(nèi)部控制環(huán)境描述、風(fēng)險評估結(jié)果、控制活動描述、內(nèi)部控制缺陷清單、風(fēng)險應(yīng)對措施等，患者滿意度調(diào)查不屬于基本結(jié)構(gòu)。4.D-解析：內(nèi)部控制自評價報告的關(guān)鍵要素包括控制活動描述、內(nèi)部控制缺陷清單、風(fēng)險應(yīng)對措施等，醫(yī)院年度預(yù)算不屬于關(guān)鍵要素。5.B-解析：內(nèi)部控制自評價報告中的“執(zhí)行摘要”應(yīng)該簡短到2頁以內(nèi)，以便讀者快速了解報告的主要內(nèi)容。6.D-解析：內(nèi)部控制自評價報告中的風(fēng)險評估方法包括流程分析、問卷調(diào)查、現(xiàn)場訪談等，歷史數(shù)據(jù)分析不屬于風(fēng)險評估方法。7.A-解析：內(nèi)部控制自評價報告中，控制活動描述應(yīng)重點關(guān)注控制的目的是否達(dá)到，控制是否有效。8.B-解析：內(nèi)部控制自評價報告中，內(nèi)部控制缺陷的嚴(yán)重程度分為重大、嚴(yán)重、一般、輕微四級。9.A-解析：內(nèi)部控制自評價報告中，風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受。10.C-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫主體通常是醫(yī)院內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)收集、分析和報告內(nèi)部控制的情況。二、多選題1.A,B,C-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)遵循客觀性、完整性、及時性等原則，復(fù)雜性不是撰寫原則。2.A,B,C-解析：內(nèi)部控制自評價報告中的風(fēng)險評估內(nèi)容應(yīng)包括識別風(fēng)險、分析風(fēng)險、評估風(fēng)險。3.A,B,C,D-解析：內(nèi)部控制自評價報告中，控制活動描述應(yīng)包括控制的目的是否達(dá)到，控制的執(zhí)行者是誰，控制的流程是什么，控制的效果如何。4.A,B,C,D-解析：內(nèi)部控制自評價報告中，內(nèi)部控制缺陷的整改措施應(yīng)包括整改目標(biāo)、整改措施、整改責(zé)任人和整改時間表。5.A,B,C,D-解析：內(nèi)部控制自評價報告中，風(fēng)險應(yīng)對措施的類型包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受。6.A,B,C-解析：內(nèi)部控制自評價報告中，執(zhí)行摘要應(yīng)包括報告目的、報告范圍和主要發(fā)現(xiàn)。7.A,B,C,D-解析：內(nèi)部控制自評價報告中，風(fēng)險評估的方法包括流程分析、問卷調(diào)查、現(xiàn)場訪談和歷史數(shù)據(jù)分析。8.A,B,C,D-解析：內(nèi)部控制自評價報告中，控制活動描述應(yīng)重點關(guān)注控制的目的是否達(dá)到，控制的執(zhí)行者是誰，控制的流程是什么，控制的效果如何。9.A,B,C,D-解析：內(nèi)部控制自評價報告中，內(nèi)部控制缺陷的嚴(yán)重程度分為重大、一般、輕微、嚴(yán)重四級。10.A,B,C,D-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫主體通常包括醫(yī)院管理層、財務(wù)部門、內(nèi)部審計部門和外部審計機構(gòu)。三、判斷題1.×-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫需要考慮患者的需求，因為患者是醫(yī)院服務(wù)的主要對象。2.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，以確保報告的可信度。3.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)簡潔明了，避免冗長，以便讀者快速了解報告的主要內(nèi)容。4.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)全面反映醫(yī)院內(nèi)部控制的整體情況，以便讀者了解醫(yī)院的內(nèi)部控制水平。5.×-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫需要考慮醫(yī)院的文化背景，因為文化背景會影響內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。6.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重邏輯性，層次分明，以便讀者快速了解報告的主要內(nèi)容。7.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重可讀性，避免專業(yè)術(shù)語過多，以便讀者快速了解報告的主要內(nèi)容。8.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重時效性，及時反映內(nèi)部控制的變化，以確保報告的準(zhǔn)確性。9.×-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫需要考慮醫(yī)院的戰(zhàn)略目標(biāo)，因為內(nèi)部控制的設(shè)計和實施應(yīng)與醫(yī)院的戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。10.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重客觀性，避免主觀臆斷，以確保報告的可信度。11.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重完整性，避免遺漏重要信息，以確保報告的全面性。12.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重實用性，避免空洞的理論，以確保報告的實用性。13.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重可操作性，避免提出無法實施的建議，以確保報告的可操作性。14.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重可驗證性，避免提出無法驗證的結(jié)論，以確保報告的可信度。15.×-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重可比性，與其他醫(yī)院進(jìn)行對比，以便讀者了解醫(yī)院的內(nèi)部控制水平。16.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重一致性，避免前后矛盾，以確保報告的可信度。17.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重及時性，避免延遲提交，以確保報告的準(zhǔn)確性。18.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重可讀性，避免使用過于專業(yè)的術(shù)語，以便讀者快速了解報告的主要內(nèi)容。19.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重客觀性，避免個人偏見，以確保報告的可信度。20.√-解析：內(nèi)部控制自評價報告的撰寫應(yīng)注重實用性，避免提出無法實施的建議，以確保報告的可操作性。四、簡答題1.內(nèi)部控制自評價報告的基本結(jié)構(gòu)包括：-執(zhí)行摘要：簡述報告的主要內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)。-內(nèi)部控制環(huán)境描述：描述醫(yī)院的內(nèi)部控制環(huán)境，包括內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制文化等。-風(fēng)險評估結(jié)果：描述醫(yī)院的風(fēng)險評估結(jié)果，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評估。-控制活動描述：描述醫(yī)院的控制活動，包括控制活動的設(shè)計和執(zhí)行。-內(nèi)部控制缺陷清單：列出醫(yī)院內(nèi)部控制缺陷的清單，包括缺陷的描述、嚴(yán)重程度和整改措施。-風(fēng)險應(yīng)對措施：描述醫(yī)院的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險接受。2.內(nèi)部控制自評價報告的撰寫原則包括：-客觀性：報告的內(nèi)容應(yīng)客觀真實，避免主觀臆斷。-完整性：報告的內(nèi)容應(yīng)全面完整，避免遺漏重要信息。-及時性：報告應(yīng)及時提交，避免延遲。-可讀性：報告應(yīng)簡潔明了，避免使用過于專業(yè)的術(shù)語。-可操作性：報告中的建議應(yīng)具有可操作性，避免提出無法實施的建議。-可驗證性：報告中的結(jié)論應(yīng)具有可驗證性，避免提出無法驗證的結(jié)論。3.內(nèi)部控制自評價報告中的風(fēng)險評估方法包括：-流程分析：通過分析醫(yī)院的業(yè)務(wù)流程，識別和評估風(fēng)險。-問卷調(diào)查：通過問卷調(diào)查，收集醫(yī)院內(nèi)部員工對風(fēng)險的認(rèn)識和評估。-現(xiàn)場訪談：通過現(xiàn)場訪談，收集醫(yī)院內(nèi)部員工對風(fēng)險的認(rèn)識和評估。-歷史數(shù)據(jù)分析：通過分析醫(yī)院的歷史數(shù)據(jù)，識別和評估風(fēng)險。4.內(nèi)部控制自評價報告中的控制活動描述要點包括：-控制的目的：描述控制活動的目的是什么，為什么要實施控制。-控制的執(zhí)行者：描述控制活動的執(zhí)行者是誰，誰負(fù)責(zé)實施控制。-控制的流程：描述控制活動的流程是什么，如何實施控制。-控制的效果：描述控制活動的效果如何，是否達(dá)到了預(yù)期的目的。5.內(nèi)部控制自評價報告中的內(nèi)部控制缺陷整改措施包括：-整改目標(biāo)：描述整改的目標(biāo)是什么，要達(dá)到什么樣的效果。-整改措施：描述具體的整改措施是什么，如何實施整改。-整改責(zé)任人：描述整改的責(zé)任人是誰，誰負(fù)責(zé)實施整改。-整改時間表：描述整改的時間表是什么，何時完成整改。五、論述題1.內(nèi)部控制自評價報告在提升醫(yī)院管理效率中的作用：-內(nèi)部控制自評價報告可以幫助醫(yī)院識別和評估內(nèi)部控制缺陷，從而改進(jìn)內(nèi)部控制，提升管理效率。-內(nèi)部控制自評價報告可以幫助醫(yī)院識別和評估風(fēng)險，從而采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響。-內(nèi)部控制自評價報